单位财务管理规章制度　.doc

单位财务管理规章制度 单位财务管理规章制度第一章章总则第一条为加强财财务管理，根据现行会会计基础工作规范和国国家有关法律、法规及财财务制度，结合本处具体体情况，制定本制度。 第二条财务管理的基本本原则是贯彻国家有关关法律、法规和财务规章章制度，保障工作需要，量人为出。 实行统一一领导、分级审批、集中中管理、加强监督的财财务管理体制。 第三条条单位财务管管理工作适用本制度并依依照本制度执行。 第二二章内部财务控制制度第四条本单位实行“统统一领导，归口分级管理理”的内部财务控制制度度。 处领导班子是本单位位财务工作的领导集体，对单位财务工作负有领领导责任。 第五条财务务工作实行主任负责制，主任对单位财务管理管管理、会计核算和会计资资料的真实性、完整性负负全面责任。 处领导班子子明确一名主任负责本单单位的财务审批工作，重重大的财务支出等事项实实行领导班子集体研究决决策。 第六条单位财务务机构负责人加强财务支支出合法性、凭证合规性性的事前审核；财务股内内部要认真落实会计岗位位不相容制度（不相容职职务包括授权批准与业业务经办、业务经办与会会计记录、会计记录与财财产保管、业务经办与稽稽核检查、授权批准与检检查等）。 第七条坚持持会计人员持证上岗制度度，严密内部牵制手续，实行印鉴与支票分开保保管，严禁由一人全程包包办会计事项的支付业务务，支出凭证的经手人、证明人、批准手续要齐齐全。 第八条严格遵守守银行现金管理制度，通通过银行收支款项，不得得坐支现金。 按月核对银银行存款，盘点库存现金金，日清月结，确保账实实相符。 第九条接受纪纪检监察人员对本单位财财务管理的全程参与和监监管。 对本单位财务收支支计划、大额财务收支、资产的购置和处置等重重要事项，事前必须向纪纪检监察人员通报，接受受他们的督促和检查。 第十条财务股统一扎口管管理本单位票据，明确专专人负责票据的管理工作作，严格按照规定购领、使用、保管和缴验票据据；票据所收款项要严格格执行“票款分离”制度度，及时足额上缴财政专专户，保证票据和款项的的日清日结。 第十一条条单位财务支出实行分类类审批制度日常财务务支出事项各项支出必必须先申请，经同意后再再办理。 凡报销的原始凭凭证必须具有经办人、物物品验收人或证明人签名名，经财务主管审核后，报主任审批。 重要、大额的财务支出事项，经领导班子集体研究后后，财务主管对其单据的的合法性、合规性进行审审核，再报主任审批。 第十二条重要财务支出决决策事项的具体项目包括括固定资产、政府中心心工作、印刷、宣传、维维修、电脑耗材等日常财财务收支。 固定资产需经领导班子集体研究究，政府中心工作需需经领导班子集体研究印刷、宣传、维修、电电脑耗材等日常财务收支支2000元以上的，需经领导班子集体研究究。 第三章财务公开制制度第十三条推行财务务公开，提高财务收支透透明度，坚持客观性、真真实性、及时性和实效性性的原则。 单位发生的财财务收支事项，以一定形形式进行通报或公示，接接受群众监督。 第十四四条财务公开的内容资资产的购置、处置、出租租、出借情况，一次性发发生的大额财务支出事项项，接受其他单位的捐赠赠事项，财务收支执行情情况，招待费、招商经费费、交通费等重要支出情情况，奖金福利的分配和和发放情况，与其他单位位发生的借贷往来情况以以及群众关心的其他事项项。 第十五条财务公开开的形式，包括通过单位位职工会议通报、书面公公示等，对应公开的内容容定期或不定期地进行公公开。 对财务公开的资料料实行归档备查。 第四章重点支出管理制度度第十六条招待费用的的管理。 明确执行标准，严格审批程序，实行统统一管理，从严控制支出出。 因工作需要接待的人人员，承办处室应事先征征得办公室主任或分管财财务的副主任同意后，由由经办人员填写“来客就就餐接待单”（包括接待待事由、就餐地点、就餐餐时间、标准、陪客人数数、经办人等），经主任任审批后安排就餐。 来客客接待必须严格执行“禁禁酒令”的规定，并及时时结算，将“来客就餐接接待单”作为招待费支出出发票的附件。 第十七七条招商引资费用的管理理。 招商经费的使用要坚坚持“必需、节约”的原原则，支出要与招商成果果相挂钩。 对招商引资方方面的支出要单独核算，严格把好费用开支关，支出发票要合法、真实实、具体，做到支出手续续齐备、用途清楚、经手手人、证明人签字齐全。 第十八条专项经费的的管理。 坚持专款专用的的原则，严格分清专项经经费与日常公用经费的支支出界限，不得相互挤占占挪用，不得在专项经费费中发放奖金福利。 对专专项经费的核算，按项目目分别进行明细核算。 第十九条车辆费用的管管理。 严格执行车辆定点点维修、定点加油、定点点保险等政府采购规定，凡违反规定擅自发生的的车辆维修、加油、保险险等支出不得报支。 加强强车辆使用的管理，严格格执行派车核准制度，按按照里程油耗进行考核，单位职工因私用车经批批准需承担相关费用。 第二十条办公用品及耗材材的管理。 单位大宗办公公用品及耗材的购置，要要严格执行政府采购规定定，通过政府采购渠道办办理；对集中采购目录之之外的采购项目，单位自自行组织采购时，要参照照政府采购操作程序进行行公开采购。 办公用品及及耗材要有人专人保管，并建立领用登记台账。 第五章账户管理制度度第二十一条严格执行行开设银行账户的有关规规定，开设账户必须报经经财政局、人行批准，不不得擅自开设银行账户。 严格按照“零余额”账账户管理规定，及时划转转账户余额，不得套取现现金、转移资金。 按规定定的程序申请拨付资金，并按核定的支出内容使使用资金。 第六章资产产管理制度。 第二十二二条严格规范资产的核算算，定期开展财产清查，资产的增减须及时入帐帐，保证账实相符；明确确资产管理部门以及使用用人、保管人的责任，建建立健全实物资产管理卡卡片、台账。 第二十三三条资产的调拨、转让、报费要履行审批手续，未经批准不得擅自处理理；加强非经营性资产转转经营性资产的管理，出出租资产要面向社会公开开竞价招租或竞争性谈判判，并及时、足额收取租租金，按规定上缴固定资资产占用费。 第二十四四条加强往来款项的管理理，及时清理应收、应付付款项，往来款项不得长长期挂账。 第二十五条条加强现金的管理，严格格按照