同乡会财务制度范文.doc

同乡会财务制度范文 同乡会财务制度为加强同乡会财务管理，对每一个同乡负责，规范会计行为，采取人事、财务、账目三项分治、一事一结的原则，做到财务透明，互相监督，收支有凭证，不浪费一分一物。 群内定时公布账目及活动。 特制定本制度。 一、资金管理1.实行严格的财会制度，财务公开，至少每年公布一次收支情况。 2.现金使用制度先由秘书处人员根据需求提出书面申请，标明用途及所需现金多少的依据，由秘书长审核，会长签字批准后，方可执行。 3.钱账分离管理钱由出纳员管理，账目由会计管理，不得钱账混淆。 4.每次活动结束后，须按时核算并统计财务收支。 5.交易结算必须全额登记帐目，由出纳员和财务员共同检查。 6.对现金要有安全防范措施，及时存入银行。 7.会计不得兼任出纳，会计必须进行会计核算，实行会计监督。 会计离职时，必须与接管人员办理交接手续8.同乡会可根据工作需要建立专项基金，并可授权建立专项基金的管理组织。 9.实行会长和秘书长离任审计制度。 10.同乡会财产收支用于同乡会章程规定的活动范围内项目。 11.所有资金禁止浪费、乱用，否则后果由责任人承担。 二财务会计管理 1、同乡会基金实行统一管理，单独设帐，分类核算的办法进行管理。 3、各种帐簿必须根据审核无误的原始凭证、记帐凭证或汇总表等登记入帐，做到登记及时，内容完整，数字准确，摘要清楚，各种帐簿中的记录，如需更正，必须严格按照会计人员工作规则进行。 4、每年将捐赠款(物)情况向理事会及会员大会报告。 帐目由会计负责审核并不定期向同乡公布，接受同乡的监督。 5、基金管理部设置会计科目，其中资金类科目，资金运用类科目，资金结存类科目，统一使用，不得随意变动（设置科目内容由财务员制订，由会长批准后方可使用） 6、根据设置科目归集，每届年会活动的编制资金活动情况表，支出明细表，年终编制历年收支总表，上报同乡会组委会。 7、财务各类原始凭证按日装订成册，保管年限按会计档案管理办法文件有关规定执行。 8、凡收到捐助、义举所得现金或者支票，必须开具统一收据给捐助、义举单位或个人按基金管理办法及时将支票、现金交银行入帐。 现金一般情况当天存入银行。 9、基金属会长、秘书长管理，办公室、财务人员协助工作，必须建立捐赠实物收支帐册，有品种，有数量及金额。 10、办公室、财务人员收到捐赠实物后的入帐程序及手续 (1)开具实物收据给捐赠单位或个人； (2)根据实物收据验收后填写入库单并凭入库单入帐；并有会长或秘书长签字。 11、捐赠实物出库，必须填制出库单，由收具单位或个人盖章签字后销帐；另一份出库单缴办公室、财务人员。 12、办公室、财务人员必须每半年盘存一次，核对帐物是否相符，如发现盘盈、盘亏，必须查明原因，列出清单，经会长批准（签名）后方可调整帐面。 13、根据本会有关规定，日常会务经费开支在1000元以上由会长审批；1000元以下的由常务副会长审批。 禁止乱用浪费！ 14、日常零星开支具体报销规定本会召开各种工作会议及组织有关活动需预先编制预算，经秘书长审批，必须报请会长，然后，按预算执行。 15、财务人员必须管理好钱和物，建立相应的账目，及时打印银行对账单。 16、采购备用金、助困资金等，由组委会指定人员使用，其他同乡，一律不得领用， 17、财务人员购置统一收据，必须作好连号登记。 收据存根按会计档案规定保管，不得随意销毁。 18、本会的财产分为现金、银行存款、物资三大类。 三财务监督 1、同乡会的资产，任何同乡不得侵占、私分和挪用；本会的资产管理必须符合所有同乡认可通行的财务管理制度和行业财务管理规范，接受每一位加入东营鄄城籍同乡会同乡的批评与监督。 2、实行财务监督政策，设立财务监督组，人员待推选；执行财务督导的权利和义务A财务督导依照章程规定的程序检查基金会财务工作及报告资料；B财务监督列席理事会会议，有权向理事会提出质询和建议；C有重大质询时，应当立即向会长和秘书长报告反映情况；D财务督导应当遵守有关法律法规和基金会章程，忠实履行职 3、实行银行资金监督政策，即秘书长负责银行卡但无权直接使用资金，只能监督资金运转情况；银行存折由同乡会会长指定人员管理但无权直接使用资金，每次取钱必须有银行原始凭证、财务人员亲笔签字、秘书长亲笔签字证明，重大资金使用按有关规定办理，存钱后必须保管原始银行凭证和