公司票据管理及财务报销制度　.doc

公司票据管理及财务报销制度 公司票据管理及财务报销制度公司票据管理及财务务报销制度 一、票据据管理制度 1、为了了加强票据管理，规范票票据的领用、缴、销制度度，根据会计法的有有关要求，结合本院实际际，特制定本制度，请严严格遵守执行。 2、对票据的使用，要设立立票证兼管员，负责各类类票证的领入、领用、回回收、上缴、保管等工作作，票据管理人员调离岗岗位时，必须认真办理移移交手续，移交不清，不不得离职。 出纳不得兼任任票据员（可由办公室人人员兼任）。 3、票票据领用、缴销票据时，应点清票据数量（本数数、份数），办理票据领领用、缴销手续，明确责责任。 票据员应按规定设设置票据登记帐薄，规范范登帐，妥善保管票据领领用、缴销凭证，年终装装订归档。 按季盘点库存存票据，保证帐、票相符符。 4、核销已使用用的票据时，票据员在稽稽核每本票据收费金额、确认款项已解缴及按规规定使用票据后给予缴销销，在缴销票据时发现问问题，票据员要及时向分分管领导汇报。 5、使用票据收费必须两上上以上，一人开票，一人人收款，票证按顺序号填填写，各联一次复写，字字迹清楚，大小金额不得得涂改。 其他内容涂改必必须加盖收费人私章并仅仅限修改一次。 收费票据据必须盖单位公章和开票票人签章，填写收费项目目名称并详细注明结算方方式，票据已填写撕出需需作废的，收费两人必须须同时签名并向分管领导导说明原因，经审批后方方可作废。 收入汇总缴款款书由开票人填写，收款款人复核，分管领导审查查无误后解缴，若出现票票据金额与缴款书不符的的，同样追究复核人责任任。 6、加强票据管管理。 发生票据遗失或被被盗等，当事人必须将遗遗失、被盗票据的名称、编号及数量等情况及时时向单位领导汇报，写出出书面检查，经单位认真真审查核实，上报相关主主管部门审批后方可核销销，遗失、被盗核销的票票据应予登记存档以备查查对。 人为原因造成票据据损失的要追究当事人责责任。 7、单位不得得使用自行印制或自购收收费收据，一切收费均用用财政工商税务部门统一一印制的正规票据。 8、票据一年清缴一次次，收费票据的存根期为为五年，存根保存期限到到期后，由票据员填制票票据销毁表一式三份（分分管领导、票据员、会计计各存1份），由院领导导会同纪检监察部门到场场核实监督，方可销毁。 与票据的领用、缴销有有关的凭证、帐册应保留留十五年。 9、对于于银行支票的管理参照以以上办法执行。 二、财务报销制度 1、各部门的经费支出严格格按计划管理的要求，实实行计划用款。 对用款不不事先申请的部门，财务务室不得安排该部门的用用款计划。 2、本院院日常所有支出业务，必必须由分管领导同意，经经办人注明事由、会计审审核，1000元以内的的开支由分管领导签字报报销；1000元以上的的开支由院长签字报销。 3、各部门要严格格控制差旅费和会务费支支出，对差旅费的报销，严格按员工手册的规定定执行。 无特殊原因的超超标准支出，由出差人员员自理。 4、各部门门要严格控制业务招待费费支出。 对潜江地区的业业务招待，由办公室统一一安排，实行先申请后招招待制度。 否则，招待费费自理。 5、为加强强资金管理，及时收回借借款，借款人应在业务发发生后一周内到财务室办办理报销还款手续，财务务室应严格坚持“前帐不不清，后帐不借”的原则则。 对逾期不报帐的借款款人，财务室有权在其工工资中扣除，并按有关规规定予以处罚。 财务人员员不能严格执行财务管理理制度的，按本院员工工手册财务管理规定的的第十七条执行处罚。 6、各种票据是财务务报销的凭据，下列票据据财务室不予报销1）无正规的发票或或收据。 2）审批批手续不全的票据。 3）内容填写不全、字体无法辨认或有明显显涂改迹象的票据。 4）无公章、无私人签签章（字）的白条收据。 5）购物无用途途、资产无验收的票据。 6）数量、单价价