经济活动分析报告ppt课件.ppt

经济活动分析报告 化肥厂1998年财务计划执行情况分析在市委 市政府和上级主管部门的领导下 在财政 税务 银行等部门的支持下 我厂认真贯彻执行深化企业改革的方针 政策 积极开展 双增节约 运动 狠抓企业管理 促进了经济效益大幅度提高 合成氨计划产量1 1万吨 实际生产1 3827万吨 超产0 2827万吨 比去年增长4 7 利润 流动资金 专项基金等主要经济指标创历史最高水平 较好地完成了1998年财务计划 现将执行情况分析如下 实现利润分析利润计划总额194万元 实现利润194 6万元 比去年增加94 6万元 利润增加的主要原因 一是销售数量增大 使利润增加7 5万元 二是由于化肥价格调整 增加利润36 4万元 也有一些客观原因使利润减少 一是销售成本增加 减少利润25 92万元 二是提取技术开发费 减少利润14 5万元 三是营业外支出增加 减少利润3万元 四是营业外收入减少 减少利润0 2万元 产品成本分析可比产品总成本比去年上升259 2万元 上升23 主要原因 一是原料 燃料 动力价格提高 增加成本232 6万元 二是因费用增加 致增加成本104 3万元 也有一些项目的可比产品成本降低 如煤 焦 电消耗减少 使成本下降55 4万元 流动资金分析1 在生产能力提高 原辅材料价格上涨的情况下 抓住了流动资金管理 调整各部门流动资金使用指标 促进了资金管理水平的提高 今年定额流动资金平均余额97 1万元 比去年下降0 7万元 2 流动资金平均余额189万元 百元销售收入占用流动资金11 82元 比银行核定的 2 98元 下降1 16元 节约资金18万元 达到全国同行业先进水平 3 百元产值占用定额流动资金10 91元 比去年的11 52元下降0 61元 定额流动资金周转天数22天 比去年的31天加快9天 节约定额资金40万元 全年未向银行贷款 专用资金分析今年提取折旧基金63 9万元 大修理基金43 6万元 职工福利基金4 1万元 企业留利108 5万元 按6 2 2的比例分成 其中生产发展基金65 1万元 职工奖励基产发展基金65 1万元 职工奖励基金21 7万元 职工福利基金21 7万元 年末各项基金总颇计183 3万元 为企业扩大再生产打下了良好的基础 几点措施1 挖掘企业潜力 降低成本 降低物资消耗 尤其是原料和燃料的消耗 努力提高工艺技术水平 降低材料单耗 2 继续抓紧抓好资金管理工作 完善三级承包责任制 年终对资金使用有节余的车间和部门根据资金管理条例给予结算兑现 3 加强煤场的管理工作 提高原料的成品率 减少煤耗和减少煤场费用开支 一 经济活动分析报告的含义经济活动分析报告是以科学的经济理论和国家现行的经济政策为指导 以计划指标为出发点 以各种经济核算资料 会计 统计 审计 及调查研究获取的材料为依据 运用一定的分析方法 对某一部门或单位一定时期内的经济活动状况进行分析研究 探讨原因 寻求改进方法而写成的书面报告 二 经济活动分析报告的特点1 分析性对比分析 与计划 历史 先进等进行对比 因素分析 平衡分析 2 目的性供经营决策者从中吸取经验教训 3 指导性克服消极因素 提高经济效益 安排下一步工作 4 说明性 三 经济活动分析报告的作用1 诊断功能 找到问题症结 摸清规律 2 建议功能 提出可行性建议 3 反馈功能 实施某项决策之后的效果 4 预测功能 通过分析预测未来 四 经济活动分析报告的种类1 按内容涉及的范围分 宏观经济活动分析报告微观经济活动分析报告2 按撰写的时间分 定期经济活动分析报告不定期经济活动分析报告3 按内容所涉及的部门行业分 工业经济活动分析报告农业经济活动分析报告商业经济活动分析报告 4 按内容所涉及的对象分 生产方面的经济分析报告销售方面的经济分析报告成本方面的经济分析报告财务方面的经济分析报告5 按内容广度和特点分 综合分析报告专题分析报告 五 经济活动分析报告的主要目的1 评价过去的经营业绩 2 衡量目前的财务状况 3 预测未来的发展趋势 六 经济活动分析报告的写作步骤一 确定分析目的二 拟订分析提纲三 收集分析资料四 撰写分析报告 七 经济活动分析报告中常用的基本方法一 比较分析法 146 一 趋势对比分析法趋势对比分析法也称动态分析法 是研究现象在一定时间内的变化情况 采用曲线图分析方法 二 计划对比分析法1 与计划对比 2 与同行业相比 二 相关因素分析法也称连环替代法 三 比率分析法 八 经济活动分析报告的结构和写法 一 标题1 单标题单位名称 分析时限 分析内容 文种 可省去其中的一些要素 如 机械厂1996年上半年财务三项指标完成情况分析报告 泰州市2005年第三季度价格形势分析报告 畜产品购销情况分析 增加老年用纺织面料花色品种的建议 加强商品购销过程中的经济核算 2 双标题 有效控制稳定发展 2005年河南房地产市场发展形势分析 公文式 文章式 二 正文1 导语介绍分析的内容 范围 对象 目的 背景 缘由 2 主体阐述经济活动 怎么样 为什么 应该怎么办 情况 常以数据介绍情况 问题 分析 找出主客观因素 总结 建议 提出措施 方案 3 结语归纳全文 提出一定预测 三 落款 九 经济活动分析报告的写作要求1 语言要简练 2 基本情况的撰写既要全面概括 又要重点突出 特别是应对主要成绩或问题进行重点交代 3 结构要明晰 4 数字要准确 5 合理地运用分析方法 6 必须提出有价值的建议 以实现经济活动分析报告的终极目标 所提出的改进意见 建议或措施一定要注意实事求是 有的放矢 切实可行 范文举例 绸布呢绒商店2002年度经济分析报告一 基本情况我店以经营绸布呢绒买卖为主要业务 近年来 由于人民生活水平的不断提高 绸布呢绒类商品市场需求变化较大 过去不重视市场调查 只凭经验确定进销指标 致使一部分商品因不对路不适销而造成积压 在既要大力组织适销商品以满足消费需要 又要处理积压商品降低库存的原则下 19xx年度商品流转指标中的进货 销货均超额完成计划 库存商品也从上年的80万元减少到62万元 但比计划安排的要求尚有相当长的差距 主要是积压多年的商品 处理上存在一定困难 而且由于削价出售这些商品 造成销售额超额完成6 2 利润反而比计划降低1 24 的情况 但与上年各项指标相比 则经济效益有显著提高 发展趋势基本上是好的 二 各项经济指标的完成情况2002年的计划 进货保持在2002年已实现的销货额 成交价 的基础上 同时扩大计划年度的销售来减少库存商品30万元 压缩流动资金 但实际执行结果 只减少了18万 未能达到预计目标 不过从2002年起 我店加强了市场预测 实行以梢定进 因此在进货超计划9 的情况下 没有产生新的积压 整个商品流转计划的执行 基本上是正常的 销售收入比计划增长6 2 比上年增长10 9 在扩大商品流通 满足市场供应方面 取得了一定的成绩 主要问题是 1 销售额增加120万元 利润额反而减少5万元 没有达到计划指标 这主要是由削价处理积压商品造成的 虽然商品积压也是本店经营管理上存在的问题 但不是19xx年度的责任 2 费用比计划增加9万元 这是抵除水电 文具 印刷等办公费节约1万余元后的净超支 除其中因扩大商品销售而增加包装 运输 保险 仓储保管 利息支出以及处理积压商品而支出整理等费7万余元属于正常外 其他如修理费 差旅费 会议费 广告样品费等 都发生了不同程度的超支 总数达2万元左右 这是管理上存在的主要问题 三 改善经营管理的意见1 加速处理积压商品 2002年处理了一批 达10余万元 尚存10余万元是更不适销的商品 积压时间愈久 处理将更加困难 因此必须采取积极的措施 如降低售价 运销到消费水平较低的地区或加工改制成成品出售等 2 加强财务监督 2002年超支的固定费用 虽然没有不合法的支出 但没有精打细算 存在不讲支出效果的情况 如有些差旅费 会议费 广告费并无必要 但财务部门对这种合法而不合理的支出 也只好照付 今后对这些支出 有关部门应慎重考虑 财务科经济分析小组19xx年x月x日 中国粮油市场2005年9月份小麦分析报告本月正值秋收高峰期 农民出售小麦的积极性降低 在一定程度上支持了国内小麦市场行情 本月三等白小麦全国平均价格为1460元 吨 火车板价 下同 比上月下跌0 41 郑州粮食批发市场三等白小麦平均价格为1504元 吨 比上月上涨0 4 一 小麦秋播即将展开 面积预计稳定本月末 我国冬小麦主产区秋收工作已陆续展开 10月上中旬冬小麦的播种将进入高峰期 本月23日 农业部召开了全国秋冬种工作会议 确定了今年我国秋冬种的总目标要达到4600万公顷 力争比去年增加133万公顷以上 同时 农业部还强调要继续稳定小麦播种总面积 积极改善冬小麦品质 力争将优质小麦面积的比重由上年的46 提高到50 预计今年我国冬小麦播种面积将与上年基本相当 一方面 今年小麦价格下降 农民种植收益降低 另一方面 冬小麦主产区可增加的面积已没有大的余地 二 农忙季节来临 农民出售小麦减少本月下旬 随着秋收工作的展开 秋季农忙季节已正式拉开序幕 产区农民在秋收秋种期间 将无暇顾及出售粮食 即使出售 也以秋粮居多 后期如果不是小麦价格较大幅度上扬 农民将以出售秋季作物为主 下一轮的小麦出售高峰预计将在明年春节之后 这将在一定程度上有利于后市小麦市场行情的稳定 三 储备轮出有序进行 市场供应充足由于今年储备轮入工作在新麦上市之初就全面展开 现在已全面完成 鉴于当前国内小麦市场现状 不适合进行集中轮出 中央储备系统要求各储备库按照不低于轮入价的水平分批轮出 以保证市场行情的稳定 尽管储备轮出在无形中对市场仍存在一定压力 但出库成本锁定的同时 也锁定了下行空