2019年内部审计工作计划.docx

2019年内部审计工作计划区卫生计生系统2018年 内部审计工作计划 根据嘉定区审计局关于*区2018年内部审计工作指导意见的精神，结合我委2018年卫生计生工作总体目标任务，进一步夯实内审工作的基础，创新审计理念和审计方式方法，突出审计重点，提升审计效能，充分发挥审计“免疫系统”功能，更好地发挥内审工作在服务嘉定卫生计生改革、发展大局中的作用。现结合我委内审工作实际，制定内审工作计划如下：一、找准抓手、突出重点，发挥审计的基石和保障作用 （一）深化财政财务收支审计，严格规范预算管理 对区疾病预防控制中心、急救中心和华亭镇社区卫生服务中心3家单位开展财政财务收支真实性、规范性和效益性的审计，重点围绕预算执行情况的审计，突出关注专项资金的使用情况、“三公经费”、会议费、差旅费和培训费支出情况和管理制度执行情况，确保上级政策执行到位，促进单位加强财务预算管理，推进作风建设。审计项目计划始末时间为5月至7月。（二）深化干部经济责任审计，加强对权利的监督和制约 延续三年轮审工作制度，积极做好任期经济责任审计。以被审单位领导干部规范履职为切入点，重点审计重大经济决策程序、内控制度的履行情况和各项财经制度的执行情况，进一步促进单位法人依法行政的责任意识。受委组织部门的委托，分别对安亭医院、中医医院、马陆镇社区卫生服务中心、徐行镇社区卫生服务中心等4家单位的领导干部进行任期经济责任审计。对于领导干部的离任审计，按照委组织部门的安排及时组织实施。审计项目计划始末时间为今年5月至10月。通过审计，对领导干部履行经济责任情况作出客观评价，促进干部廉洁高效作为，发挥审计的监督作用。（三）深化专项审计调查，促进重大政策有效落实 为进一步深入了解社会关注的重要资金和重要改革事项专项资金的使用情况，经研究决定开展系统内201*-201*年落实中央“八项规定”相关精神执行情况和201*201*“卫生人才奖和卫生成果奖”使用情况的专项审计调查。通过审计坚持以问题为导向，深入查找分析工作中与新常态不适应的问题，为委内相关管理制度的建立和完善提出有价值的审计建议。审计项目计划实施始末时间为4月至8月。二、夯实基础、扎实工作，积极务实履行审计职责 （一）重视和加强内审队伍建设 各单位要进一步以强化内部监管的目标出发，巩固和加强内审组织建设，充实专兼职内审力量，提高内审工作的独立性和权威性。有条件的区级公立医院应当设立独立内审科室，配置专职内审人员。各单位要积极鼓励并提供内审人员参加各类审计业务培训、讲座等交流与学习的机会，不断强化业务能力，提升明大势能力，以及创新工作方法和手段的能力，共同合力打造一支卫生计生系统能力过硬的适应新常态的审计队伍。（二）加大审计整改落实力度 进一步认真贯彻市政府关于进一步加强和改进内部审计工作意见和区审计局工作指导意见，要狠抓审计发现问题的整改落实。各单位要充分重视嘉定区卫生计生系统20*-20*年度审计发现问题的通报（嘉卫计审20*1号）相关工作要求。对同类问题各单位要保持警惕，要提前采取措施，从源头上加以防范、防止失误。要切实认真抓好审计发现问题的整改工作。委审计室在实施审计时，将予以跟踪回访，相关结果作为有关部门考核、奖惩的重要依据，整改不力屡审屡犯的，要严格追责问责。（三）努力提升内审工作水平 一是内审部门要把握单位发展和改革大局，突出重点，及时跟进，充分发挥好审计的监督和保障作用。二是内审部门要按照内部审计工作规范要求，进一步规范审计程序，着力提升审计报告和审计档案质量。三是各内审主管应及时向单位领导汇报审计发现的问题及整改情况，并提出从管理制度和惩处机制上解决问题的根本措施，全面提升审计服务大局的水平。三、拓展平台、完善考核，进一步加强内审工作指导 （一）加强业务学习，拓展内审工作交流平台 一是各单位要积极参加上海市内审协会和区审计局举办的各类业务培训活动。二是为促进审计项目规范化管理，保证审计质量，委审计室积极参加区审计局举办的内部审计优秀项目评审。三是加强内审信息交流。委审计室每季度提交1篇业务信息，定期及时向区审计局上报内审年度工作计划、总结和报告。各单位应当按要求向委审计室提交内审计划、总结和报告。（二）加强内审工作考核力度 进一步明确考核要求，完善内审工作考核，推进系统内部审计工作平稳、有序开展。考核各单位在审计项目实施过程中与审计组的工作配合情况。严格考核各内审机构提交计划、总结、内部审计情况报表、审计征求意见反馈、审计整改工作方案和审计整改书面报告等工作的及时性和完整性。具体考核内容详见附件。（三）加强内审工作指导 结合委年度审计项目计划，进一步加强对相关单位内审工作的检查、指导，促进被审计单位领导重视和支持审计工作，健全内部审计制度和工作机制，积极引导内审单位自身建设迈上新台阶。四、配合完成其他监察审计任务 完成区财政局布置各主管局对所属*%预算单位的财务监督工作。完成市、区审计（财监）部门和上级交办的其他有关内部审计和财务监督监察事项。一、加强内部审计人员业务培训和审计廉政建设加强区教育局内审人员的内部审计业务提升，积极参加省、市、区组织的审计业务培训，同时采用“请进来走出去”的培训模式，继续提高内部审计人员的业务素质，有利于加强内部审计工作质量的提高。内部审计人员严格执行浙江省教育审计工作廉政规定的内容，保持严谨细致的工作作风，做到依法审计、规范审计、精细化审计，确保审计工作的客观公正和审计人员的廉洁从审。二、重点实施热点内容的专项审计重点实施花园中学、莲都外国语学校的食堂经营管理和财务核算情况进行专项审计，以促进学校健全食堂管理长效机制。通过对两所民办优质学校的食堂经营管理情况和财务核算情况的专项审计，深入了解两所民办优质学校食堂财务收支及相关经济活动真实性和合法性、以及食堂内控制度的执行情况、食堂节余情况、物资采购情况、食堂公示情况等；进一步促进学校规范食堂财务管理，严肃财经纪律，有效预防违纪、违法行为的发生，促进廉政建设，充分体现食堂的公益性和服务性，保障广大师生的合法权益，办人民群众满意的食堂。三、常态化实施教育系统三年轮审工作莲都区教育系统内部审计三年轮审制度（莲教发20*12号）中明确规定轮审对象、范围、方式、内容、重点以及组织实施方法，按照学校单位内部管理情况、预决算管理、收支管理及结余情况（含“三公经费”使用情况）、专项资金使用情况、往来款情况、单位固定资产管理情况、学校食堂管理情况、工会账务管理情况等八个方面的审计内容进行审计，在规定时间内完成三年轮审计划中的第一年的审计任务，是区教育局审计室落实审计监督的具体工作要求，应当充分发挥教育系统内部审计的监督、评价和服务功能。通过审计，深入了解单位内控制度建立及执行情况、财务收支状况和财务管理情况，规范经费收支行为，提高教育资金使用效益；进一步增强单位领导和后勤管理人员的财经意识，提高风险防范能力，预防和遏制违规行为发生，确保教育经费和财产安全。四、实施下属单位负责人离任经济责任审计工作根据区教育局下属单位负责人的人事变动情况，及时组织完成学校校长（园长）和直属事业单位负责人离任经济责任审计的任务。通过审计，核实单位财务收支及账内、外负债情况，以澄清家底。全面掌握财务收支及相关经济活动真实性、合法性及重大经济项目的决策、实施和内控制度的执行情况。并根据审计情况提出合理化建议，促进学校进一步加强财务管理和增强遵纪守法意识；并对学校校长（园长）和直属事业单位负责人在其任期内经济责任进行客观、公正的鉴证和评价，为人事管理部门考核使用干部提供依据。五、认真执行内部审计联席会议制度，强化内部审计结果运用根据莲都区教育审计工作联席会议议事规则（莲教发20*70号）文件要求，构建“紧密合作、各司其职、各负其责、相互配合”的审计工作联动协作机制，发挥各有关部门监管合力，提升教育审计工作成效。并定期（初定6月、11月）组织召开审计工作联席会议，进一步发挥内部审计联席会议的功能，剖析问题根源，分解督促相关部门整改落实任务；积极开展审计回访，督促被审计单位不折不扣地做到及时整改，组织审计人员对实地检查审计整改落实情况。建立健全落实整改、面上通报、跟踪回访、完善管理