内部控制制度调查问卷.xls

内内 部部 控控 制制 制制 度度 调调 查查 问问 卷卷 被审计单位 盖章 编制 会计期间或截至日 复核 调 查 内 容 是否 不 适 用 调 查 内 容 是否 不 适 用 调 查 内 容 是 一 财 务 管 理 制 度 二 财产物质管理制度 三 销售管理制度 一 货币收支管理一 财产物质管理制度 1 销售价格的制订 调整是否均经过 有关批准 1 货币收支是否按规定的程序和权限办理1 是否编制材料 商品 采购计划2 是否对客户信用程度进行适当控制 2 出纳与会计的职责是否严格的分离 2 大额的材料 商品 采购是否签订 购货合同并执行审批手续 3 是否结合货款回收率指标对销售额 业绩考核 3 现金日记帐余额是否逐日与库存现金核对 3 是否对进货价格与合同价格进行核 对 4 对销售发票 收款收据是否进行严 格管理 4 库存现金是否不定期抽查核对并账实相符 4 存货的入库是否严格履行验收手续 并及时入账 5 销售折让与折扣 退货是否均经相 应授权批准 5 支票签发是否经制定部门或负责人批准5 材料储备是否实行定额管理 6 销售退回是否及时验收入库并作适 当处理 6 银行存款是否每月对账并编制银行存款余 额调节表 核实未达账项 调节表是否由非 出纳人员编制 6 存货的采购 验收 保管 运输 付款等职责是否严格分离 7 是否根据订单下达生产指令 限额 发料 四 劳动工资管理制度 8 存货的发出手续是否按规定办理 是否及时登记仓库账并与会计记录核对 1 人员聘用 解聘是否以内部通知单 形式及时通知各部门 二 费用成本管理 9 是否建立定期盘点制度并得到遵循2 工资 奖金发放是否均经授权批准 1 是否实行目标成本管理 10 存货盘赢 盘亏 毁损 报废是 否及时按规定审批处理 3 工资标准的制定及变动是否经授权 批准 2 是否编制年度成本费用预算 并经董事会 批准 4 人工费用分摊是否合理 3 是否实行成本费用实绩考核 4 成本核算制度是否适合生产特点 并严格 执行 二 固定资产 在建工程管理 五 内部稽核 审计 考核制度 5 成本费用的核算 归集 分配 结转是否 严格按规定办理 前后期是否一致 1 新增固定资产和在建工程项目有无 预算 是否经授权批准 1 财务部门是否建立凭证审核 账簿 报表复核制度 并得到遵循 6 是否定期盘点在产品 并作为成本分配的 依据 2 已完工在建工程是否及时转入固定 资产 并办理竣工验收 竣工决算和移 交使用手续 2 是否设有内审机构或配有内审人员 并进行正常工作 7 是否制定材料 工时消耗定额 并根据实 际情况进行修订 3 固定资产的折旧方法和折旧率是否 符合规定 前后期是否一致3 年度会计报表是否经过内部审计 8 成本费用是否均按权责发生制和配比原则 核算 4 固定资产的毁损 报废 清理是否 经过技术鉴定和授权批准 4 重要材料 设备 商品 采购 委 托外加工和重大工程项目是否经过公开 招标择优确定 付款前是否经过独立机 构的审计 或调查 5 是否建立固定资产定期盘点制度 并得到遵循 5 重要经济岗位主要人员离岗 下属 单位领导离任是否执行 先审计 后离 岗 任 制度 6 内部承包 责任制 奖金兑现是否 执行考核 审计前置制度 三 资金管理 1 是否编制财务收支计划并严格执行 2 是否由专人对应收账款定期进行账龄分析 并及时催收 调查结论 3 往来账户是否定期清理核对 4 对分支机构资金使用是否进行统筹管理 5 是