工厂资产管理制度.doc

工厂资产管理制度 16.6工厂资产管理制度受控状态制度名称工厂资产管理制度编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条为了加强工厂资产的有效管理，特制定本制度。 第2条本制度中的资产是指土地、房屋及建筑物、机械设备、运输设备、仪器仪表、工具、夹具、模具、样机、电脑等财产。 第2章资产分类第3条工厂将资产分为固定资产和低值易耗品两类。 1固定资产，是指使用年限超过一年的生产设备以及单位价值在2000元以上（含2000元）、使用年限在两年以上的非生产用设备，如房屋及建筑物、运输设备、电子设备、办公设备等。 2低值易耗品，是指单位价值在2000元以下并可重复周转使用的资产，如仪表仪器、工具器具等。 第3章管理组织机构及职能第4条行政部主要负责资产申请，建立资产台账，收集、保管资产技术资料和有关证件。 第5条财务部负责监督、检查资产使用情况，建立资产总账、明细账和使用部门财产账，做到账账相符。 第6条设备部负责资产的技术鉴定、质量验收和机械设备的安装、调试，做好计划检修和日常维修的工作。 第7条使用部门负责建立本部门资产使用卡片，落实本部门资产管理责任人，做到卡物相符。 第4章资产编号第8条行政部负责对固定资产、非生产用低值易耗品及单位价值在100元以上的生产用低值易耗品进行编号。 第9条固定资产编码9位，前2位是资产工厂代号和资产类别汉语拼音字母“CG”，第3位为资产明细分类代码，第 4、5位为购置年份，后4位为资产序号。 1资产类别G代表固定资产；D代表低值易耗品。 2资产明细分类S代表生产用；B代表办公用；K代表空调；D代表电脑。 第5章资产的购置与验收第10条资产申购。 1固定资产由资产使用部门填写申请，并会同设备部进行添置预算，报总经理批准。 2低值易耗品由使用部门填写申购单，经部门经理审核，总经理批准交行政部办理采购。 第11条资产验收。 1不需安装调试的固定资产取得后，由行政部及资产使用部门负责人共同验收入库。 2需要安装调试的固定资产取得后，由资产使用部门确认安装完工情况后编制安装完工验收报告，交予行政部办理验收入库手续。 3生产用低值易耗品由仓库验收入库，非生产用低值易耗品由行政部办理验收入库手续。 第6章资产入库、建账、建卡第12条入库单据填写。 1固定资产验收入库使用固定资产入库单，由行政部填写并由接收部门签章，入库单应注明入库日期、资产编号、名称、型号、规格、移交日期和购置金额。 固定资产入库单，一式三联第一联由行政部留用；第二联随同发票交财务部结算；第三联使用部门留用。 2低值易耗品入库使用物资验收入库单，入库单一式三联第一联是存根联；第二联随同发票报销时交财务部；第三联保管部门留用。 第13条资产入库后，仓管员依据入库单上的内容填写实物账，其内容包括日期、物品名称、规格型号、单位、数量和单价。 第14条实物账建立后，根据入库单将资产情况详细填入资产管理卡，资产管理卡一式两联，经使用部门签字后，行政部和使用部门各留存一份。 第15条行政部根据资产验收单和有关凭证建立资产台账。 第7章资产的领取、使用和保管第16条资产的领取人必须是该资产的保管人，若该资产是共用，则必须明确保管人，由保管人领取。 第17条保管人持出库单领取资产，出库单上要由上级领导、部门主管人员的签字才可生效。 保管人领取资产时还应在资产管理卡上签字。 第18条资产领出后，使用者和保管人应严格按该资产的操作说明使用和保管。 第19条附件、工具由行政部登记后交使用部门使用、保管；重要备件交仓库保管；技术资料及说明书由行政部归档；使用部门可留用复印件。 第8章资产的调拨和报修第20条资产的调拨。 1固定资产的变动。 资产调出部门负责人应先在调拨单上确认，没有调出和调入部门负责人核准的调拨单，固定资产不能调拨。 2调拨单以传真方式传送，调出部门、调入部门和财务部各留存一份复印件。 3资产调拨时，资产管理卡应随调拨的资产，由调入部门转入调出部门。 第21条资产报修。 1资产需要报修时，由使用部门填写资产报修单，报行政部审批。 维修后，行政部和使用部门分别在资产管理卡上做相应的记录。 2资产维修审批权限。 （1）开支在2000元（含）以下由使用部门自行维修。 （2）开支在2000元以上、5000元（含）以下的由行政部和财务部审批。 （3）开支在5000元以上的必须报总经理审批。 3资产的维修。 在保修期内由采购部负责，过保修期后由各使用部门和行政部共同负责。 第9章资产盘点第22条每半年和年末，由财务部组织，行政部和使用部门对资产进行盘点，并编制资产盘点表，内容包括资产名称、类别、编号、存放地、使用状况、所处状态。 财务部相关人员还应进行复盘。 第23条盘点后，财务部应将盘点表内容与资产卡相核对，如有异常情况由行政部负责调查，将其调查结果报予总经理批准，并将其交予财务备案，盘盈盘亏结果经工厂领导批准后方可处理。 第24条对因个人原因造成的盘亏，将追究个人经济责任。 第10章资产停用、报废、出售、出租、投资及抵押第25条资产停用。 1使用部门做好停用前的准备工作，并将行政部和财务部审核后的资产停用报告表报主管领导审批。 2资产停用后，行政部和使用部门分别在资产管理卡上做相应记录。 可移动的资产退回工厂仓库保管，没有做好停用准备工作和存在问题的资产，仓库不予接收；退库后日内向行政部上报闲置资产报告。 第26条资产报废。 1资产使用年限到期或在使用中出现无法修复的情况，可以申请报废。 2申请报废需填写资产报废申请单，报废单中需写明报废原因、如何处置报废资产及预计收入后，呈总经理批准。 3被批准后，申请报废固定资产部门，负责将被批准的资产报废单复印件送交财务部。 4根据被批准的资产报废单，行政部实施对报废固定资产的处置工作，并将结果记入资产管理卡。 5处置工作完成后，行政部负责将报废资产的收入交财务部。 6报废资产管理卡应由行政部负责完好保存2年后方可销毁。 第27条资产出售、出租、投资及抵押管理。 1任何固定资产的出售、出租、投资及抵押必须报总经理审批。 2各部门出售、出租、投资及抵押资产，其手续和报废手续相同。 3各部门对资产实行转让、出售、出租、投资或对外资产再投资，依财务支出权限核准后方可执行，并提前告知行政部。 第11章资产档案资料管理第28条行政部资产管理人员要对资产资料妥善保管，防止损坏，入档资料要求纸张整洁、内容完整、清楚，不得用铅笔、圆珠笔填写入档资料。 第29条原档案不齐全的要积极采取措施补齐，档