应收款管理制度范文.doc

应收款管理制度范文 应收款管理制度 一、制定目的 1、加速公司资金流转,提高资金使用效率； 2、降低应收款坏帐风险，使其损失最低； 3、建立审批机制控制和预防不良应收款的发生； 4、合理利用信用政策促进公司销售。 二、适用范围本制度适用于公司总部和所属各分公司。 三、权责单位财务部会同公司领导、人事部、市场部、客服部一起讨论并负责起草本制度以及后续修改。 总部各职能部门及各分公司应严格执行本制度,总经理负责签署。 四、制度内容 1、应收款的界定本制度所称应收款是指公司对外提供运输、仓储、货运代理、贸易代理等服务以及为客户垫付的各种费用而应向客户收取的款项和应向个人和单位收取的其他各种应收款项和债权。 具体包括应收帐款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容。 2、催收证据A、双方盖章确认的销售合同、客户发送的业务委托单和发票是应收款发生的凭证和催收的依据，还款协议书、还款承诺书都属于有效的收款依据。 B、财务部门提供的对帐单C、各种收据、借条等 3、信用政策根据客户分类对战略性客户、合同客户、零时客户区别对待的信用政策。 业务部门和财务部门从以下五个方面去评估客户的信用等级信用品质包括同行评价、老板（决策人）的商业道德和人品；偿付能力客户本身的固定资产情况、注册资本情况；经济状况包括客户的销售状况，经营状况、以及客户克服不利经济环境下的应变能力；付款及时率每月付款是否及时不拖欠。 4、业务停止及客户退出机制C类（合同小客户）应收帐款超期二个月，根据财务部提供的客户超期情况表，客服部暂停接单，同时由销售专员（或项目专员）递交客户评定小组讨论是否退出；D类（零散客户）无应收帐款，结算方式一般为现结或到付。 A、B类客户应收帐款超期二个月，递交客户评定小组，由评定小组决定是否暂停业务； 5、公司内部费用结算流程应收款结算流程提交报表客户确认确认完毕开票客户收到付款公司帐户客户客服专员财务开票专员客户客服专员上月客户业务明细费用确认每月底提交有误7天内确认完毕发票通知财务开票15日前客户收到发票30天后付款至公司帐户回单付款收到发票、费用清单、回单开票通知已确认费用清单未开票汇总(包括以前月份)审核并递交会计每月底递交流程说明 （1）、客服部专员每月底前提交上月费用明细给客户进行费用确认； （2）、客户在7天内确认完毕； （3）、客服专员在15日前必须发送开票通知单至财务部应收款专员，并附上已确认费用明细； （4）、财部开票专员2天内开好并寄出发票； （5）、一般合同客户均会在收到发票后的30天内付款至我司。 （特殊情况除外，如杜邦为开票日期后两个月付款） 6、应收款催收 （1）催收责任人市场部销售专员或项目专员。 （客服专员配合跟进）。 （2）催收步骤 1、到帐日期前5日电话提醒 2、逾期电话通知催收 3、催款信函或传真 4、上门催收 5、律师函（或诉讼） （3）公司内部应收款催收流程客户服务部应收款明细(已开票)财务应收款专员销售部AB类客户应收款C类客户应收款D类(零散)客户(现结或到付)项目负责人客服专员(配合)每月10-15日发送客服专员(配合)销售专员摧收客户客户分类$我司银行帐户付款回复(拒付原因或预计付款时间)问题反馈,并讨论解决方案,必要组织专人上门摧收问题反馈客户评定小组疑难问题 （4）定期召开应收款催收会议每月12日（节假日顺延）应收核算会计应负责召集财务主管、出纳、市场部等相关人员参加应收款催收会议。 会议内容主要为落实逾期应收款相关人员的责任和及时催收，如逾期有哪些未收款客户、逾期未收款金额各是多少、相关收款责任人、未收回原因、继续催收的方式等。 （5）特殊情况应收款流程A、货到付款将专用的货到付款业务流转单（四联）由客服部填写到付资料后流转到运营部；运营部提供操作承运商（或司机）名称，交承运人一联，交财务部一联；财务部根据收到的到付流转单监督收款；财务部将未收到的款项信息反馈至运营部；运营部作为收款责任人，继续跟进直至收到款为止，一般需在业务发生后一周内收到货款交财务部；客服部每月仍需发送到付业务汇总表，以便于核对。 （6）应收款绩效考核制度为了明确职责、更好的保证应收款的顺利及时回收。 特制订本考核制度。 考核对象根据应收款催收流程，公司市场部为应收款直接责任人，客服部（对帐开票及时率）、运营部（回单及时率）、财务部（开票及时准确）为间接责任人，故市场部、客服部、运营部、财务部均为被考核部门。 考核准备每月由市场部（销售助理）完成以下表格，财务部审核确认序号客户编码客户名称费用名