经营管理分析报表.doc

企业运营的经营管理报表（一）一、经营管理分析报表项 目预算累计上年同期累计本年累计较预算完成（%）较上年增长（%）数量金额数量金额数量金额占（%）数量金额数量金额累计一、收入123其他收入4营业外收入二、成本123其他成本4营业外支出三、毛利12四、期间费用销售费用管理费用财务费用五、税费所得税费用增值税营业税金及附加其他税费六、利润调整七、净利润本月一、收入123其他收入4营业外收入二、成本123其他成本4营业外支出三、毛利12四、期间费用五、税费六、利润调整七、净利润 收入、成本和毛利应当一一对应，以计算出各项产品的毛利率。如果能够计算出各项产品的费用，可独立设置表格区分各项目的收入、成本、毛利、费用和净利润。二、收入分析报表2.1总收入分析项 目预算累计上年同期累计本年较预算完成（%）较上年增长（%）数量金额数量金额数量金额占（%）数量金额数量金额累计一、收入123其他收入4营业外收入本月一、收入123其他收入4营业外收入 以上收入以利润中心为模块，提供各利润中心的总收入。2.2收入结构分析品牌和品名预算累计上年同期累计本年累计较预算完成（%）较上年增长（%）数量金额数量金额数量金额占（%）数量金额数量金额累计收入合计本月收入合计2.3收入区域分析区域预算累计上年同期累计本年累计较预算完成（%）较上年增长（%）数量金额数量金额数量金额占（%）数量金额数量金额累计收入合计本月收入合计2.4其他收支（包括营业外收支）营业外收入分析项目预算累计上年同期累计本年累计较预算完成（%）较上年增长（%）数量金额数量金额数量金额占（%）数量金额数量金额累计收入合计本月收入合计营业外支出分析项目预算累计上年同期累计本年累计较预算完成（%）较上年增长（%）数量金额数量金额数量金额占（%）数量金额数量金额累计支出合计本月支出合计2.5收入人均贡献分析项 目预算累计上年同期累计本年累计人数数量金额人数数量金额人数数量金额累计直接人员总人数本月直接人员总人数三、成本分析报表3.1总成本分析表项 目预算累计上年同期累计本年累计较预算增长（%）较上年增长（%）数量金额数量金额数量金额占（%）数量金额数量金额累计一、成本123其他成本4营业外支出本月一、成本123其他成本4营业外支出 成本分析由于收入的结构不同，所以很难与预算和上年同期的相关数据进行比较。但通常可以与预算或上年度同期的固定成本、人均薪资以及材料价格进行对比分析。3.2固定成本分析项目数量单位预算/标准(元)上年平均(元)本年累计较预算差异较上年同期差异数量总额平均平均增加总额平均增加总额合计3.3生产薪资分析项目预算人均上年人均本年累计本月累计人均比较分析人数人均总额人数人均总额较预算较上年工人生产管理人员合计3.4材料价格分析项目预算上年同期本年较预算完成（%）较上年增长（%）数量均价数量均价数量均价占（%）数量金额数量金额累计合计本计合计四、毛利分析报表项目预算上年毛利率本年累计毛利较预算增加总额较上年增加总额金额毛利率金额毛利率合计 在可比的情况下，对比分析毛利率和毛利额才有意义，同时，毛利额能否完成是最主要的，毛利率仅做参考。当然，毛利率如果不可比，毛利这部分可以不作分析。毛利分析的重点是受收入的影响和受成本的影响。五、费用分析报表5.1总费用分析项目预算上年费用率本年比较影响额金额费用率金额费用率较预算较上年累计管理费用销售费用财务费用合计本月管理费用销售费用财务费用合计5.2管理费用分析明细科目预算上年费用率本年共同比影响额占（%）费用率占（%）费用率较预算较上年累计合计其中:本月5.3销售费用分析明细科目预算上年费用率本年共同比影响额占%费用率占%费用率较预算较上年累计合计其中:本月5.4按级次职位划分，人均薪资影响额分析职位级次名称预算人均上年人均本年累计影响额人数人均总额较预算较上年合计六、税金分析报表6.1税金结构表项目本 年 累 计上年税负预算税负税负分析总金额月均税负较上年%较上年影响额调节额一、所得税费用二、增值税三、营业税金及附加营业税消费税城市维护建设税资源税土地增值税教育费附加四