7.寿险与养老.ppt

一 退休养老规划 退休规划是为了保证个人在将来有一个自立 尊严 高品质的退休生活 而从现在开始积极实施的理财方案 养老规划误区 现在年轻 等老了再说现在有钱 不愁养老买了社保 不怕养老儿女孝顺 养老有依靠 养儿防老 子女经济能力 父母与子女亲情状况 子女配偶配合程度 以房养老 住房反向按揭贷款 倒按揭 已经拥有房屋产权的老年人将房屋产权抵押给银行 保险公司等金融机构 相应的金融机构对借款人的年龄 预计寿命 房屋的现值 未来的增值折损情况综合评估后 按其房屋的评估价值减去预期折损和预支利息 并按人的评价寿命计算 将其房屋的价值化整为零 分摊到预期寿命年限中去 按月或年支付现金给借款人 一直延续到借款人去世 退休规划的重要性 退休后收入减少传统养老方式弊端显现 养儿防老 不堪重负社保基金 国家基本养老保险及企业年金 不能足够维持退休时的基本生活所需 老有所养 老有所终享受闲暇生活 退休规划的影响因素 负担与责任退休时间及退休后的生活时间退休后的生活费用退休保障及退休前的资产累积通货膨胀 通货膨胀率越高 退休退休金筹备压力越大是否需要为子女留有遗产 退休规划风险 职业生涯规划的风险投资风险额外支出风险活的比退休计划设定的期限长的风险退休后不久身故 须缴纳遗产税 退休规划应遵循的重要原则 养老规划 宜早不宜迟注重安全 采取多样化的退休金储备方式以保证给付的养老保险或退休年金满足基本支出 以报酬率较高的有价证券投资满足生活品质支出 养老规划 宜早不宜迟 养老保险体系概述 养老保险的概念 特点 强制性 国家 企业 个人三方承担 统一规划和管理 养老保险的类型 投保资助型 传统型 养老保险通过立法程序强制工资劳动者加入 强制雇主和劳动者分别按照规定的投保费率投保 并要求建立老年社会保险基金 实行多层次退休金强制储蓄型养老保险是一种固定缴费的模式 对缴费率有具体规定 待遇由所缴费用以及利息决定 缴费及利息积累在每个人的帐户上 当投保人年老 伤残或死亡时 帐户上的钱可一次或按月支付 缴费由雇员和雇主共同承担 国家统筹型养老保险该制度由国家 或国家和雇主 全部负担雇员的养老保险费 雇员个人不交费 是一种典型的福利型的养老保险制度 我国的养老保险的组成 基本养老保险企业补充养老保险个人储蓄性养老保险 中国养老保险制度的基本框架 基本养老保险待遇基本养老金 基础养老金 个人账户养老金 过渡性养老金 退休前一年本地区职工月平均工资 20 缴费年限不满15年的按15 个人账户本息和 120 指数化月平均缴费工资 1997年底前缴费年限 1 4 钱女士 50周岁退休 缴费年限25年 其中视同缴费年限15年 其退休时 本人指数化月平均缴费工资为1215元 当地上年度在岗职工月平均工资为1350元 个人账户储存额为9256元 钱女士的退休工资应这样算 1350 20 9256 120 1215 1 4 15 602 28元 企业年金计划 企业年金 在我国曾被称为企业补充养老保险 即由企业退休金计划提供的养老金 是企业及其员工在依法参加基本养老保险的基础上 自愿建立的补充养老保险制度 企业年金是指以员工薪酬为基础 个人和企业分别按比例提取一定金额统放在个人账户下 由金融机构托管 并指定专业投资机构管理的补充养老保险制度 企业年金特点 由企业自愿建立 国家不强制建立或直接干预 年金缴费一般由企业和职工共同承担 或由企业全部缴费 缴费人可自主决定管理模式 如建立共同账户或为受益人建立个人账户 按照确定缴费 DC 或确定待遇 DB 原则 采用多样的 非均等的支付方式 以定期支付为主 年金管理主体多样化 企业 专业养老金管理公司 基金会等均可管理 年金投资运营商业化 市场化 我国发展企业年金的基本原则 自愿参与原则个人账户原则信托原则市场化管理原则效率优先 兼顾公平原则 商业养老保险 保费要合理保额要足够保障要全面 退休规划流程 确定退休目标 估算退休后的支出 估算退休后的收入 估算退休金缺口 退休时间 退休后的生活水平 以收入为标准 以开支为标准 制定退休规划 选择退休规划工具 执行计划 退休规划反馈与调整 一 确定退休目标 退休目标是指人们所追求的退休后的一种生活状态 可分解成两个因素 退休年龄与退休后生活质量要求退休年龄 法定男性60岁 女性职工50岁 女干部55岁 随着老龄化趋势发展 总体上存在推迟退休年龄的趋势退休后生活质量要求 即退休后期望达到一种什么样的生活 简单讲就是需要储备多少退休金 一般与退休年龄呈现负相关 二 预测资金需求 退休后最大的风险不是死的太早 而是人活着 钱没了 简单方法是以当前支出水平和结构为依据 将通货膨胀等因素充分考虑分析退休后支出水平和结构的变化 适度调整后得退休后资金需求 一般来说先预测退休时点需准备的总的资金需求 即将退休所需折现至退休时点 遵循四个原则 1 按退休前后家庭人口数量差异调整膳食和购买衣物的费用 2 去除退休前可支付完毕的负担 3 去除因工作而必须的额外支出 4 加上退休后所增的休闲和医疗费用 二 预测资金需求 续 上述步骤确定了退休后第一年的生活费用 退休后总需求费用应将通货膨胀和退休基金投资收益加以考虑 可简单认为二者相抵常用方法 1 费用百分比法 即认为退休后年支出为目前年支出的一定百分比 通常取80 再计入通货膨胀得出退休第一年的生活费用 2 详细费用分析法 即对目前支出按当前物价分项进行调整 汇总之后加入通货膨胀因素举例 假设某人30岁准备退休规划 60岁退休 当前支出仅有A和B两项 通货膨胀率为i 则退休后第一年的资金需求 用费用百分比法 A B 80 1 i 30 用详细分页分析法 A B支出调整为A0和B0 计算为 A0 B0 1 i 30 三 预测退休后的收入 一般来说 需将退休后各个时点的收入折现至退休时点 要考虑收入的变化及相关因素如通货膨胀的变动 故要基于一定的假设 退休后的收入是不确定的 原则上预测退休后需求宽松 预测退休后收入保守 退休收入的来源 四 找到差距并制定退休养老规划 退休基金缺口 资金需求 退休收入 现有储备 均以折现到退休时点计 以现有财务资源作出安排 弥补缺口一般选择定期定投 尽量避免选择风险较高的投资产品尤其注意不能突破现有财务资源限制 也以不降低现有生活质量和现有理财目标为宜 五 调整方案 退休养老规划根据个人情况的差异而不同 随着客户目标 资金需求和预期收入的变化 规划也需不断调整 外部环境变化 如利率 经济周期等也需及时跟进 方案调整建立在与客户充分沟通的基础上 养老练习 以当前一快餐盒饭的单价为10元计算 假设未来通胀率为5 且快餐单价随通胀上升 请问30年后 每个快餐的单价约为多少 以上题为基础 某人在30年后退休 且仅以快餐度日 每日3份快餐 请问若退休后生活30年 退休后资金增值能力为6 未来通胀率仍为5 则需要在退休前需要准备快餐支出多少 43 22元 1241625 32元 退休规划案例 马先生一家是一个典型的城市白领家庭 男主人马先生是一名税务师 现年35岁 年收入55万元 女主人陈小姐是一名公务员 现年30岁 年收入15万元 两人都是硕士研究生学历 可爱的小明是他们的爱情结晶 目前正上初一 学习成绩很好 夫妇二人平时生活较为节俭 家庭年支出20万元 目前 家中有帕萨特汽车一辆 价值20万元 房子 三房两厅120平米 价值80万元 其中尚有40万元银行贷款 每月还款3000元 已经包含在20万元的年支出中 其他金融性资产包括现金5万元 三年期定期存款50万元 股票16万元 华夏回报基金25万元 其他实物资产12万元 另外 夫妻双方均已购买了一些重大疾病保险 由于现在工作比较辛苦 他们希望退休以后能过上安详舒适的生活 马先生想55岁退休 马太太50岁退休 假设通货膨胀率为4 退休前收益率为8 退休后投资收益率为6 退休后保持目前的生活水准 退休后保障25年到80岁 根据马先生家庭以上的信息和资料 如果您是马先生的理财规划师 请您为马先生家庭做一个简易的退休规划建议书 一 退休规划目标确定您希望在55岁退休 还要工作20年 假设年通货膨胀率为4 您退休时的年生活支出水平为20万元 折算到退休时 大致相当于44万元 二 退休生活需求分析我们所设计的退休规划在以下假设条件下进行 1 年通货膨胀率4 2 退休后投资年收益率6 3 退休前投资年增长率8 退休规划的截止时间为您80岁 您需要在退休时 您55岁时 准备880万元才能够保证您退休后的财务独立 三 理财策略为了筹集您家庭的退休资金缺口880万元 我们给您制定了方案如下 四 规划平衡检测按照我们推荐的方案进行退休储蓄 您现在需要为退休规划进行一次性投资30万元 占您现有金融资产价值的31 以后您每月需要定期定额投资13000元 占您每月收支结余的32 五 退休储蓄投资产品组合我们建议您按下表构建一次性投资组合和定期定额投资组合如下 一次性投资组合 定期定额投资组合 婚姻概述 条件1 自愿2 婚龄3 一夫一妻4 非近亲 无禁婚疾病 1 共同财产 原则上婚姻存续期间所得2 个人财产 A一方婚前财产B身体受伤费用C遗嘱遗赠只给一方D专用生活用品E其他 结婚 男女双方依法定条件和程序 建立夫妻关系的双方民事法律行为 夫妻财产关系 法定财产和约定财产 二 资产传承 离婚及离婚时的财产处理 1 离婚种类 协议离婚 诉讼离婚2 财产处理 离婚时的财产分割由双方协议处理 协议不成时 由人民法院根据财产的具体情况 照顾子女和女方权益的原则判决 如果夫妻有协议 且协议约定婚姻关系存续期间所得的财产归各自所有 但一方在抚育子女 照顾老人及协助另一方工作方面付出较多义务的 有权在离婚时向另一方要求补偿 财产分配的工具 夫妻财产约定公证 是依法对夫妻或 准夫妻 各自婚前或婚后财产 债务的范围及权利归属问题所达成的协议的真实性 合法性给予证明的活动 其对象是夫妻双方关于财产权属的约定或协议个人财产信托 委托人 特指自然人 基于财产规划的目的 将其财产所有权委托给受托人 受托人按照信托文件的规定为受益人的利益或特定目的 管理或处分信托财产的行为 股权在夫妻之间的分割 方先生与李女士于1996年2月登记结婚 婚后夫妻感情尚好 但由于方先生常年在外做生意 很少回家 夫妻之间的感情逐渐淡漠 方先生于2004年9月以夫妻感情不和为由提出离婚诉讼 李女士同意离婚 但双方在夫妻共同财产中的股权分配问题上存在争议 2002年4月 方先生夫妇曾以两人婚后的积蓄与钱先生合资成立了某有限责任公司 公司设立之初 公司章程上记载的出资情况为方先生50万元 李女士20万元 钱先生30万元 公司设立后盈利良好 双方协商离婚时 解散原有公司 方先生提出将公司的财产按当初出资额比例分割 即由方先生取得公司财产的50 李女士取得财产20 钱先生取得30 李女士对公司解散没有异议 但认为公司是夫妻婚姻关系存在期间登记设立的 属于夫妻共同财产 离婚时应当平均分割 房屋财产 1 一方婚前购买房屋 全部付款 婚前财产 另一方无权分割 2 一方婚前购房屋 并按揭贷款 办了产权证 婚后共同清偿贷款 该房屋为个人财产 未还清债务为个人债务 配偶所还按揭款数额应予以返还 按揭还款部分如确为一方婚前个人财产 另一方无权分割 3 婚前支付部分房款 婚后取得房产证 双方婚后还贷 属婚前个人财产 其他同上 4 一方婚前支付部分房款 但未办产权证 不应对房屋权属进行确定 5 一方婚前购房并办证 其另一方有证据证明也有出资时 房屋仍为登记者个人财产 但对另一方所付房款补偿 如婚前出资以双方都认可所购房屋为共同所有为条件 则为共同财产 如无证据证明出资 即使真实出资了 其权益法律无法保护 四个案例 应如何分割 案例一 钱先生和蔡小姐08年结婚 钱先生07年首付20万购房一套 房产证写的是钱先生名字 婚后钱先生用自己工资还贷 11年两人离婚 蔡小姐认为房子她也有份 案例二 钱先生和蔡小姐08年结婚 钱先生07年首付20万购房一套 房产证写的是两人名字 婚后钱先生用自己工资还贷 11年两人离婚 蔡小姐认为房子她也有份 案例三 钱先生和蔡小姐08年结婚 钱先生07年全款50万购房一套 蔡小姐出了10万 房产证写的是钱先生名字 11年两人离婚 蔡小姐认为房子她也有份 案例四 钱先生和蔡小姐08年结婚 钱先生当年首付20万在桃源村购买价值100万房屋一套 房产证写的是钱先生名字 婚后钱先生用自己工资还贷 11年两人离婚 房屋涨到了160万 蔡小姐认为房子她也有份 法定继承权第一顺序 配偶 儿女 父母 丧偶儿媳对公婆 丧偶女婿对岳父母尽了主要赡养义务 第二顺序 兄弟姐妹 祖父母 外祖父母 继父母与继子女 继兄弟姐妹形成抚养关系有继承权 遗嘱继承权注意点1 只能在法定继承人范围内指定2 特征3 适用条件4 遗嘱要件 练习 曾先生与贾小姐曾同居三年 但没有办理结婚登记 有一非婚生女儿由贾小姐扶养 二人最近口角较多 如果曾先生发生纠纷后不幸过世 又没有其他亲属 问曾先生的遗产的继承情况为 由贾小姐继承由非婚生子女继承由贾小姐与其非婚生子女共同继承贾小姐与其非婚生子女都不能继承 练习 以下属于第二法定继承人的是 配偶子女父母祖父母 遗产转移的方式和顺序 比尔 盖茨的遗嘱 除了给自己的3个孩子每人留下了1000万美元和价值1亿美元的家族住宅外 其余98 的财产 将全部留于以他和他妻子的名字命名的基金会 沃伦 巴菲特的遗嘱 将总值约305亿美元的个人财产的99 捐给慈善事业 用于为贫困学生提供奖学金 以及为计划生育方面的医学研究提供资金 世界首富们的遗产观 遗嘱形式 自书遗嘱 代书遗嘱 录音遗嘱 口头遗嘱 公证遗嘱 数份内容相抵触的遗嘱 其中有公证遗嘱的 以最后所立的公证遗嘱为准 没有公证遗嘱的 以最后所立的遗嘱为准 须有两个以上无直接厉害关系的人在场做证 方为有效 签名注明年月日 在各种形式的遗嘱中法律效力最高 继承权的丧失 1 故意杀害被继承人的 2 为争夺遗产而杀害其他继承人的 3 遗弃被继承人或虐待被继承人情节严重的 4 伪造 篡改或销毁遗嘱情节严重的 继承权的放弃 1 没有表示的 视为接受 2 必须以书面形式表示 三 代位继承和转继承 代位继承是指被继承人的子女先于被继承人死亡 由被继承人子女的晚辈直系血亲代其位继承被继承人遗产的一种法定继承方式 转继承 又叫第二次继承指被继承人死亡后 继承人在尚未实际取得遗产之前就死亡 该继承人的继承人代其实际接受其有权继承的遗产的一项法律制度 四 遗赠与遗赠扶养协议 2 遗赠抚养协议 受扶养人与扶养人之间订立的关于抚养人承担受扶养人的生养死葬义务 受扶养人将自己所有的财产遗赠给抚养人的协议 3 协议高于遗嘱 遗嘱高于法定 无人继承归国家或集体 1 遗赠 立遗嘱人以遗嘱的方式将其遗产的一部分或全部无偿地赠给国家 集体组织或法定继承人以外的人 并于其死亡发生法律效力的行为 练习 罗某死亡后 遗产已经分割 其中甲按罗某遗嘱继承了4万元现款 乙按罗某的遗赠分得钢琴一架 价值2万元 丙按法定继承得到商品房一套 价值8万元 经查罗某生前尚欠丁债务3万元 丁的债权应怎样清偿 甲乙丙按其继承的价值额比例偿还乙还2万元 甲还1万元甲还2万元 乙还1万元丙还3万元 马清山系湖北枣阳市一退休干部 配偶钱燕 该家庭父母俱亡 两人有儿子三人 其中一人是和前妻所生 女儿一人 系收养他人的 马清山有一哥哥名叫马清江 此外还有三个孙子 一个外孙女 马清山于2003年12月死亡 留下价值30万的一笔存款 此外尚有不动产 其他公司的股份共价值20万 未立遗嘱 在他死后不久 其兄马清江 其妻钱燕以及三个儿子同时主钱遗产的继承 该案应怎么处理 案例分析 我国 继承法 规定 合法继承人之间是有继承顺序的 第一继承顺序为配偶 父母 子女 第二继承顺序为兄弟姐妹 祖父母 外祖父母 孙子女 外孙子女 只有第一顺序继承人不存在时 第二继承顺序继承人才有权继承 同时 养子女 继子女 非婚生子女与婚生亲子女享有相同的继承权 所以本案配偶钱燕首先可以从夫妻共同财产中分得一半 也就是全部50万财产的25万 其余的25万和其他的人平均分配 尚可以再分得5万 家庭财产传承 与被继承人人身不可分的权利 如名誉权与人身有关的和专属性的债权债务国有资源的使用权承包经营权 遗产不包括 法定继承 思考 1 钱先生与蔡小姐离婚 法院已经审理完毕 即将宣布审判结果 钱先生遭遇车祸去世 蔡小姐有权继承吗 2 钱先生去世后 小花自称是钱先生私生女 要求继承 如何操作 3 钱先生爷爷强烈反对钱先生爸爸的婚姻 在钱先生爸爸结婚后与钱先生爸爸断绝了关系 钱先生去世 钱先生爷爷有权继承吗 4 法定继承的弊端 继承的时间 1 继承从被继承人死亡开始 2 相互有继承权的几个人在同一事件中死亡 如不能确定死亡先后时间的 推定没有继承人的人先死亡 死亡人各自都有继承人的 如几个人的辈份不同 推定长辈先死亡 几个死亡人辈份相同 推定同时死亡 彼此不发生继承 案例 老钱夫妇带领父母和一双儿女开车出去游玩 不幸遭遇车祸 老钱 老钱父亲和老钱儿子当场身亡 请问如何继承 案例 钱先生与马女士婚后育有一子钱大 后两人离婚 钱先生与王女士再婚 王女士带有一女王大 婚后又生了钱二 钱三 钱先生与王女士约定两人婚后所有财产均为共同财产并进行了公证 婚后两人生活幸福 共同抚育王大 钱二和钱三 离婚后 钱先生与钱大失去联系 钱大随母生活 于是钱大声明与钱先生脱离父子关系 04年 钱大与杜女士结婚 生了小钱 05年钱先生去世 留下价值200万的婚后房屋一栋 钱大赶回要求继承遗产 钱二 钱三予以拒绝 认为遗产应该由两人平分 在财产继承争执过程中 钱大不幸车祸身亡 请问 1 钱先生的遗产是多少 2 钱先生的遗产由谁继承 遗嘱继承 遗嘱与遗嘱继承 遗嘱是遗嘱继承的前提和依据 是当事人按照自己的意愿进行财产传承的有效工具之一 遗嘱的