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文档简介

药材公司支票管理制度 x xxx药材公司支票管理制度为加强支票管理，维护财经纪律，制定本制度。 一支票的使用（一）用现金支票支取现金时，签发人应填齐各项内容，在支票背面加盖预留银行印鉴，并按照银行需要交验证件。 严禁签发空白现金支票。 （二）转帐支票金额起点为100元。 （三）支票有效期自出票日起十天。 （四）领用支票一律填写付款通知单。 付款通知单上应注明收款单位、用途及金额，由权限人批准后，方可支取。 财会人员在签发支票时，要根据付款通知单内容，填写收款单位、签发日期、用途、金额，加盖预留银行印鉴（密码不填）。 如有特殊情况，填写上述项目有困难的，也必须填写签发日期、用途、金额、限额并加盖预留银行印鉴（密码不填）。 严禁签发空白转帐支票。 （五）支票领用人必须是公司正式员工，并在规定的限额内使用支票，遇特殊情况，超过规定使用限额，要事先与财会人员联系。 （六）一次领用支票，原则上最多不能超过三张。 特殊情况，需财务经理审批。 （七）支票领用后，应于当天将原始凭证交回财务部门。 由于客观原因当天不能报帐时，应及时向财会人员报告使用金额，报帐时间最多不超过五天。 遇到每月25日结帐前，必须将全部已使用支票的原始凭证交财会部门，不得拖延。 （八）借用支票人员报帐时，财会人员要认真核对票据的收款单位及原始凭证与付款通知单所列各项是否一致，如有不同，应由权限人批准后方可报帐。 （九）财务部门对借出去的支票有权随时督促报帐，对不及时报帐者，不得再领取支票及现金。 二支票的管理（一）现金支票和转帐支票由财务部出纳人员统一根据用量到开户银行购买，所购的支票要分别按顺序登记。 （二）建立支票使用登记制度。 （三）空白支票和支票印鉴必须分别保管，支票的使用必须做到随签发，随盖章，不得事先盖章备用。 支票密码应另列，严防支票遗失和被盗造成经济损失。 （四）借用支票人员对所借支票必须妥善保管，不得随意乱放，要及时报帐，否则发生支票丢失，使国家财产遭受损失要追究当事人的责任，并根据实际情况赔偿经济损失。 （五）借用支票人员一旦发现支票丢失或被盗，应积极查找，向部门领导及财务部报告后，配合财务部迅速向银行办理挂失手续，并向有关部门备案。 （六）对过期、作废支票应交回财务部门，出纳人员加盖作废戳记，按支票号码订册，妥善保管。 （七）对收到的支票，财会人员应予审核，做到内容齐全，字迹清楚，无涂改现象，印鉴密码齐全，并及时送交银行。 对于银行拒收的支票，财会人员应及时通知经办人员。 （八）严格结算办法，做到“六不准”。 1.不准签发空头支票。 2.不准签发远期或过期支票。 3.不准将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用。 4.不准将支票做抵押。 5.不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票。 6.不准同时保管签发支票的各种印章、支票和印鉴。 三本制度经公司司务会审议
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