王麟开题报告.doc

本科学生毕业论文开题报告书题 目 中国商业银行盈利能力分析 建议改题目吧，这个题目太大，可能难以完成，改为：xx银行盈利能力分析，从我们学习的盈利能力指标入手进行分析，找到相应的影响因素，提出对策。具体数据可以在网上找相应的上市银行。 姓 名 王 麟 学 号 201046163 院 系 工商管理学院工商管理专业 专 业 工商管理（管理会计） 指导教师 胡 元 林 职称 副 教 授 2013年06月07日论文题目中国商业银行盈利能力分析学科分类（二级）110201题目来源（a.教师拟题；b.学生自拟；c.教师科研课题；d.其他）b.学生自拟本选题的根据：1.说明本选题的研究意义和应用价值2.简述本选题的研究现状和自己的见解1.说明本选题的研究意义和应用价值商业银行（Commercial Bank）是百姓、企业、政府、机构等最常用的银行。商业银行的主要业务范围包括吸收公众、企业及机构的存款、发放贷款、票据贴现及中间业务等。它是储蓄机构而不是投资机构。近几年，中国商业银行的改革和发展一直引起社会各界的激烈争论和强烈关注，全面提升竞争力己成为中国商业银行目前最迫切和最重要的议题。随着2006年底我国金融业对外全面开放，我国银行业正经历着脱胎换骨的变革。外资银行拥有雄厚的资金实力、灵活的经营模式、高附加值的服务、先进的风险防范技术和科技手段以及优秀的金融创新能力，国内银行将直面来自外资银行在业务和人才方面的严峻挑战。可以预计，外资银行将会更多的侵蚀我国商业银行的市场占有率。虽然经过几年的市场化改革，我国商业银行的实力有了很大的提高，但与世界发达国家和地区的一些大银行相比仍存在较大差距，综合实力相对较弱。如果不能尽快提高我国商业银行的盈利能力，中外资银行之间的差距将进一步扩大。基于当前经营环境的深刻变化，我国商业银行越来越感到提升盈利能力的重要性和迫切性。如何提高我国商业银行的盈利能力，已成为一个迫切需要解决的问题。 本文从盈利能力指标入手，对我国商业银行的盈利能力现状进行分析，指出经过改革，我国商业银行的盈利能力有了很大的提高，但与国外大银行相比，依然存在较大的差距。本文将商业银行盈利能力影响因素概括为商业银行自身因素、金融业市场结构因素及外部环境因素，并从理论上对商业银行盈利能力的影响因素进行了分析。本文运用面板数据模型，对我国商业银行盈利能力的影响因素分别进行了回归分析。回归结果表明，银行自身特征变量会对银行盈利能力产生较大影响。具体而言，资产负债率和流动性比率与银行盈利能力之间存在负相关，经营费用率的变化会对四大国有商业银行和中小股份制商业银行产生不同影响，贷款损失准备金则与银行盈利能力之间存在正相关。高度垄断的市场结构不利于我国商业银行盈利能力的提高，而资本市场的发展有助于提高我国商业银行的盈利水平。为了提升我国商业银行的盈利能力，本文提出了以下几条对策：改善宏观经济环境；加强常规业务管理与提高主营业务盈利水平；加强经营费用管理与提高经营效率；积极进行金融创新与努力开拓银行业务体系。2.简述本选题的研究现状和自己的见解（1）研究现状(一)以国有商业银行为主其他商业银行为辅的合理格局基本形成改革开放以来, 中国金融事业得到了迅速发展,商业银行体系已初步形成一个以工、农、中、建四大国有商业银行为主体, 浦发银行、民生银行等新型股份制商业银行, 地方性城市商业银行及外资银行并存的金融机构体系, 呈现出多元化和开放式的竞争格局。(二)股份制商业银行资产增长较快自20 01 年以来, 工、农、中、建四大国有商业银行经营效益有所提高。国有商业银行效益的改善, 可以说得益于各银行的结构调整以及经营管理水平的改善。(三)各项业务不断创新发展从中国市场发展状况和客户需求出发, 中国商业银行加快吸收引进国际银行业成熟技术和产品。各项业务创新不断取得新突破, 综合经营实力显著增强。传统存贷汇业务和理财、代理、保理、福费廷、银证通、网络结算等高智力、高技术含量的新兴业务有机结合, 焕发出勃勃生机, 贷款结构明显优化, 周转速度进一步加快。个人消费信贷、基金托管、电子银行、票据承兑贴现等许多新业务市场份额日益扩大, 形成了新的业务优势。与境内外数百家金融机构建立了合作关系, 并逐步开展了交叉业务销售, 市场空间得到了空前扩展,尤其是消费信贷增长迅速。(四)不良资产处置力度加大据初步统计，截至2010年二季度末，我国境内商业银行不良贷款余额4549.1亿元，比年初减少425.2亿元；不良贷款率1.30%，比年初下降0.28个百分点。商业银行拨备覆盖率达186.0%，比年初上升31.0个百分点。(五)银行卡市场显山露水银行卡作为一种新型的个人消费支付工具, 日益受到广大商户和消费者的青睐。到2 0 01 年底, 全国55 家发卡机构总共发行了3.8亿张卡, 拥有了广泛的客户群, 长城卡、牡丹卡、金穗卡、龙卡等已具有较强的品牌竞争优势, 同时, 银行卡的受理环境正在得到改善。而2002年3月26 日中国银联股份有限公司的成立, 标志着银行卡将逐步联网通用, 这对推动我国银行卡产业化发展, 整合现有各种资源, 推动银行卡受理环境的改善和推动商业银行卡业务的发展有着极其重要的意义。当然, 从整体上看, 银行卡业务仍处于初级阶段, 与国外成熟市场相比差距很大, 存在着诸如资源浪费严重, 整体竞争力不强, 无法与外资银行及专业发卡机构竞争等问题。(六)银行再造成为焦点我国商业银行资本充足率大都低于8%, 这从一个侧面反映我国商业银行存在着资本金不足的状况, 可以说银行经营处于高风险区域, 抵御风险能力不强。银行再造是一种银行经营战略的再适应, 它强调获得长久的竞争优势。我国商业银行按照国际惯例和规范对业务流程、业务重点、组织架构、经营管理模式进行“再造” , 推动作业成本制度, 已显得越来越迫切。国有商业银行在2001年加快了经营体制改革步伐, 加大了流程和技术改造的力度, 改革银行用工制度, 改造财务管理模式, 实施全面成本管理, 着眼于建立以客户为中心的经营理念和组织机构, 把市场营销理念引入银行, 重视市场细分和品牌竞争, 在此方面新兴股份制商业银行表现更为出色。(七)体制改革取得重大突破中国商业银行体制改革见效明显。中国工商银行通过进一步撤并长期亏损、扭亏无望的分支机构,分流了富余人员，开创了经营管理信息化新局面。(八)管理水平迈上一个新台阶中国商业银行参照国际惯例, 采用统一的指标体系和考评标准, 建立了综合性经营管理评价体系。实施了“下管一级、监控两级” 的管理新模式, 两级监控的范围正从信贷业务逐步扩展到各项业务、内控水平、人员履职等各个层面。改进了财务核算制度,推行了全面成本管理, 按国际通行的贷款五级分类标准对个人消费信贷提取风险拨备, 加紧与国际规则和标准接轨, 较好地贯彻了真实、谨慎的会计原则。运用信息化技术逐步改造了业务流程和风险控制系统, 加快推进管理规范化、精细化、科学化和现代化, 完善了内控机制。表明中国商业银行的管理水平已经迈上一个新台阶。(九)跨国经营步伐加快中国加入W TO 后, 中国金融企业引进来、走出去, 跨国经营的步伐加快。（2）自己的见解 (一)国有银行的改革重组力度也在加大, 寻求在未来几年内上市。商业银行股份制改革和发行上市的意义可谓重大, 加人世贸组织后, 外资银行携资本、人才、经验大规模进入我国, 不可避免地会冲击国内银行, 而为了提高自身竞争力,打造金融巨舰, 单靠商业银行自身的积累很难完成这一任务。因此, 通过资本市场扩大规模, 就成为商业银行的首选。商业银行上市可以获得资金和再融资的渠道, 有利于解决国内商业银行资本金不足的问题, 形成良性的资本补充机制, 实现股份多元化。(二)银行业购并浪潮汹涌随着金融自由化的新一轮发展以及亚洲金融危机对国际金融体系的冲击, 银行的经营规模成为取得竞争优势的重要手段之一。自20 世纪90 年代以来, 国际银行业购并整合浪潮汹涌, 主要表现为购并规模愈来愈大, 其涉及的领域也越来越宽, 这正是银行业竞争发展的产物。而我国金融业对外开放后,面临着国外商业银行、投资银行等金融机构的强力挑战, 在外部竞争压力和内在发展动力的双重作用下, 我国银行之间、银行和其他金融机构之间将会经历一个购并、融合过程。(三)混业经营初露端倪, 并有可能向纵深发展随着国际金融市场的迅速发展, 在科技通讯技术进步的背景下, 金融全球化浪潮日益高涨。国际银行业的激烈竞争对多样化和综合化金融服务的需求, 使发达国家政府开始放宽对金融领域尤其是银行业的管制, 纷纷打破银行业、保险业、证券业之间分营的格局, 可以说国际金融界已兴起混业经营的浪潮。尽管我国目前还实行分业经营, 但从长期趋势看, 混业经营是方向, 政府在此方面政策也有放宽迹象。(四)银行面临的竞争更加激烈外资银行加速发展, 不仅机构设置增多, 而且业务范围将不断扩大。目前外资银行已成为中国金融体系中一支重要力量。受经营地区和范围的限制, 其发展速度有限, 但伴随着妨碍外资银行扩张的约束条件逐步消除, 外资银行在华业务范围和客户基础逐渐扩大, 其必然有一个大发展, 对优质客户的争夺也会逐渐激烈。民营银行作为我国银行业市场结构不可或缺的组成部分，近几年异军突起。可以预见, 民营银行将获得迅速发展。(五) 电子银行业务将得到快速发展, 虚拟银行改变传统模式信息技术飞速发展, 推动着商业银行的业务平台从传统的柜台模式, 更多地转向了以ATM机、POS机、电话银行以及网络银行等电子化的“ 虚拟银行” ,业务处理日趋电子化和自动化, 网上银行已成为国际银行业未来发展的趋势。国内目前有中国银行、招商银行、建设银行、深发展等开展网上业务, 加人了网络银行之列。中国工商银行今年以来网上银行推出了个人汇款、灵通卡购物、网上汇款、网上代缴学费等新产品, 并在全国292个城市开通了网上银行。可以预见网上银行的发展前景相当好,但由于网络安全性、稳定性和人们的金融意识以及社会信用环境等因素, 要快速发展还需要相当长的时间。（六）促进中国商业银行的发展, 必须进一步实施银行基本制度的改革, 完善法人治理结构; 构建科学的经营管理机制, 建立以市场为导向、以客户为中心、以效益为目标、综合经营与专业化经营有机结合的机构组织体系; 建立有效的内控机制、先进的风险管理系统、严谨的财务会计体系、科学的业务处理流程, 与国际规则和惯例全面接轨; 建立安全和效率参数达到国际领先水平的综合业务系统和数据中心, 构造功能强大的数据仓库, 形成具有国际银行业先进水平的金融信息技术平台, 全面实现管理信息化; 构造先进的人力资源管理体系, 形成与业务发展相适应的队伍规模和结构, 建立与现代化商业银行经营管理相适应的激励约束机制, 提升人力资本的国际竞争力; 抓住扩大内需和全方位对外开放中形成的新商机, 依托信息化技术, 加快业务创新和市场营销, 发挥整体优势, 提高综合竞争力; 构建以香港为重点、覆盖主要国际金融中心、辐射我国主要经贸合作地区的全球化经营网络, 形成境内外业务一体化经营体制, 使中国的商业银行成为国际化程度较高的现代商业银行。研究的主要内容： 引言一、商业银行概述（一）商业银行的概念（二）商业银行的特征二、影响商业银行盈利能力的因素（一）庞大的消费市场（二）顾客的收入（三）顾客心理感受（四）银行的服务（五）银行的战略规划三、基于昆明市商业银行的现状及分析（一）调查数据分析（二）银行的战略分析四、银行服务与规划在营运中的运用 结束语主要研究方法：1文献研究法：是通过查阅文献来获得相关资料，全面地、正确地了解和掌握所要研究问题的一种方法。本文通过收集和查阅相关著作及文献资料，了解的涵义及其研究方法，对消费者对奢侈品的消费心理进行了深入的分析和研究，并对其存在的问题提出自己总结的解决策略。2调查法：是科学研究中最常用的方法之一。它是有目的、有计划、有系统地搜集有关研究对象现实状况或历史状况的材料的方法。本文通过对昆明市消费者对奢侈品消费心理状况以问卷形式进行调研，针对其反映出的问题，提出自己的解决意见。研究进度计划：2013年3月至4月 毕业论文资料收集2013年5月 拟选毕业论文方向及题目2013年6月 撰写开题报告书，完成开题答辩2013年7月至9月 撰写论文初稿2013年9月至10月 完成论文第二稿2013年10月至11月 完成论文第三稿2013年12月10日前 完成论文定稿主要参考资料：1王亚雄、李向明等：银行公司治理与控制，经济科学出版社，2003年.2范晓清、白娜：中国国有商业银行盈利性实证分析，财贸经济2003年第10期.3顾晓敏、朱赞赞：构筑商业银行盈利能力分析的理论框架，上海金融2005年第7期.4付强：我国商业银行盈利性实证分析，价格理论与实践2004年第11期.5方芳：计量经济分析方法与建模：Eviews应用及实例，清华大学出版社，2004年.6李瑞、贺晓波：计量经济学：第三版，中国人民大学出版社，2000年.7王琳琳、吴洁琼：国有商业银行与股份制银行盈利能力比较，上海金融2003年第8期.8黄金秋、屈新等：国有商业银行费用管理的发展方向，金融会计2003年第9期.