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文档简介

财务制度补充规定 财务制度补充规定为完善财务制度，规范报账程序。 特作如下补充规定 一、要求出差（办事）员工本着高效节约的原则，提高办事效率，尽可能地减少支出；并且要取得合法有效的票据，报销有关费用。 二、填报 1、出差费出差（含驻点、外勤）员工填写出差旅费报销单。 差旅费内容包括伙食补助费、交通费（含经批准的计程车）、住宿费、订（退）票费、行李托运（寄存）费等；自带车出差员工则包括伙食补助费、住宿费、汽油费、路桥费、停车费、其他费等。 但因个人原因发生的罚款不得报销。 两人以上一同出差的可合并填报，将有关费用填在一张报销单。 填报时将有关原始票据分项按顺方向，依序粘贴在另一张与报销单同大小的纸上，且使票据整齐不超出粘贴纸以作附件，把附件的张数填在报销单上，以便复核审查。 2、非出差费用是指非差旅费之开支，如业务招待餐费、资料（原料、产品、样品）快递费、原材料和产品的运费及叉车费、购买办公用品及生活用品、专业机构及其他行政性收费等费用。 填写费用报销单，将有关票据分类，按顺方向依序整齐的粘贴在另一张与报销单大小的纸上作为附件，把附件的张数填在报销单上，便于审核。 三、审核 1、一般员工填好报销单后，由部门经理审核出差地点、时间与工作安排是否相符，费用支出是否合理、合规，并签署意见。 然后交财务部会计复核，检查填写是否规范，数字是否正确，有关原始票据是否合法有效、是否真实等，复核后签名确认；再由财务经理审核签署意见。 由填报人送分管副总经理及总经理审核批准。 2、部门经理填好报销单后，交给财务部会计复核，检查填写是否规范，数字是否正确，有关原始票据是否合法有效、是否真实等，复核无误签字确认；再由财务经理审核签署意见。 由填报人送分管副总经理及总经理审批。 3、驻点员工因工作原因不能回公司报账，可委托他人代办。 但必须把原始单据带回（或快递寄回），并将签名的报销单带给（或发邮件）委托人按程序代为办理。 四、报账 1、报销单经总经理批准后，由财务部会计填制付款凭证，交给出纳复核金额无误方可付款。 领款人和出纳要在付款凭证（或报销单）上签字，以示款项领付完成。 2、驻外员工的报账款项可由代办人签字代其领取；也可由财务部直接汇给受款人账户。 五、说明 1、原则上必须取得合法正确有效的发票和单据，才能作为报销的原始凭证。 2、确实难于取得正式票据的，经同意可以用收据及白条（或证明单）报销此项费用；但最好有证明人签名佐证。 3、填报时必须将有正式票据和没有正式票据分别填写报销单，不得混到一起。 4、报销招待餐费、的士费、停车费须另附说明，注明时间、地点、何原因、某单位哪些人员及公司陪同人员、发生费用金额等信息。 5、报销快递费、运杂费、叉车费时，同一项目可合并填列；但要在备注（或票据背面）标明是什么项目、名称、数量及金额等信息，以便统计。 6、购买如笔记本电脑、移动U盘、小电器、仪器仪表及办公用
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