设计院资金授权管理制度.doc

设计院资金授权管理制度 设计院资金授权管理制度1目的1.0.1为了规范DPDI资金使用，保证各项工作的正常进行，特制定本制度。 2适应范围2.0.1本规定适应于DPDI的资金的日常使用和管理工作。 3职责范围3.0.1财务处对DPDI的资金管理工作负责。 3.0.2机关各职能部门负责资金的日常使用及控制确保各项工作正常进行。 4内容4.1预算内资金支出的授权管理。 4.1.1本院对预算内各项资金支出实行分级管理、分级负责，按程序规范操作，各职能部门在本年1月15日前做出下年度资金支出预算报财务处由财务处统筹平衡后制定年度收支预算方案报请院长办公会讨论审定，本年预算方案确定后，各职能部门安排的支出必须控制在年度预算确定的总量之内，因特殊情况需要超出资金支出总量的一律按照预算外资金支出的审批程序予以办理。 4.1.2成本费用支出程序为各职能部门应根据年度财务预算指标编制每月费用支出的资金使用计划，报财务处审批后按财务处每月审批的计划安排资金支出其中一次支出金额在15万元以上的必须报总厂财务资产处批准一次资金支出金额在100万元以上的必须报厂长批准。 4.1.3固定资产支出程序为技术处对各单位上报的固定资产项目按规定程序进行审查，提出年度固定、资产购置建议，报院长办公会讨论批准后，上报总厂机动处财务处根据总厂机动处批复的固定资产、购置计划有计划的安排资金支出及办理完成固定资产帐务处理。 4.1.4科研经费支出程序科研经费支出计划由技术处提出，并报院长办公会审批财务处根据审批后的项目计划安排资金支出。 4.2预算外资金支出的授权管理。 4.2.1本院对预算外资金支出从严控制依据支出项目的金额实行分级审批管理本院预算外资金由财务处归口管理，各职能部门无权审批预算外资金支出。 4.2.2预算外资金支出必须按以下程序办理。 (1)各职能部门向业务分管副院长提交资金支付申请报告写明资金支付的用途理由金额和支付方式等。 (2)业务分管副院长提交院长办公会议讨论决定后按会议纪要执行需要总厂有关部门审批的项目还需上报总厂有关部门待批准后执行。 (3)财务处按规定对已批准资金支付申请的批准程序相关单证及支付方式等进行复核复核无误后依据预算外事项的进展情况和重要程序安排资金支出。 4.2.3所有预算外资金支出要有院领导的书面批示或院长办公会纪要总厂有关部门的批复并以此作为资金支付的依据和会计凭证的附件。 4.3分级授权审批的审批程序。 4.3.1差旅费支出审批程序基层单位领导审批职能部门领导审批主管生产副院长审批，主管生产副院长不在可由院长审批。 4.3.2除差旅费以外的各项费用支出固定资产购置支出科研经费支出福利费支出等审批程序，基层单位领导审批职能部门领导审批主管副院长总工程师审批院长审批。 4.4资金签批和执行责任制。 4.4.1为加强资金使用的管理和监督完善资金管理责任制度，实行资金授权管理办法后要建立资金签批责任制实行谁签字谁负责违反上述规定的追究责任人的责任。 4.4.2经批准使用预算外资金的职能部门和基层单位要对签批的分管领导负责遵守国家的财经法规和总厂的规定，严格按照批准的用途使用资金把支出控制在签批的金额以内不得转移挪用形成帐外资金。 4.4.3财务处应按照会计制度的规定正确核算预算外资金并在年度终了时将其实际支出纳入年度决算。 4.4.4对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务经办人员有权拒绝