费用报销制度2范文.doc

费用报销制度2范文 费用报销制度第一章总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、培训费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司。 第二章费用报销制度及流程第四条经办人报销用、支出时，应取得真实合法的原始凭证，以下凭证视为合法凭证，准予以报销 一、票据要求1.税务机关监制的带有防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；2.财政机关批准并统一监制的行政事业性收费收据，邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；3.在个体户处采购确实无法取得发票的可以用收据代替。 4.乘坐交通工具的交通费发票必须为出差当日的电脑打印发票。 二、发票内容1.“品名规格”栏按实际情况分项目填写，在具备销售、提供劳务单位开具的购货或支出清单的情况下，可合并填写，其他必须有明细清单。 2.开票人填写具体完整的开票人姓名。 3.发票印鉴加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见。 4.票面痕迹发票不得有任何的涂改、伪造。 5.经办人报销费用、支出时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。 劳务支出不应取得商业零售发票，商业采购不应取得服务发票，即费用、支出要有相对应的发票和项目。 6.如果发现虚假发票或虚假报销一律取消该次报销、并根据情况轻重予以行政处分。 三、报销规定 1、公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。 各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。 2、借款人在预定还款日到期后未还款，将从借款人的工资中扣除。 3、财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作不规范的不得付 4、各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作，当月发生当月须得并当月报销，差旅费须在返回后的一周内报销 5、公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由总经理认可。 6、各种资金使用必须按要求审核签字，严禁先斩后奏。 第五条费用报销单填写及票据粘贴要求 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改，报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）； 2、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；原始发票的粘贴时必须用胶水依次粘贴整齐，不得用订书钉或曲别针取代。 3、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； 4、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列； 5、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准； 6、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票上签名确认，需入库的须将实物入库单附在报销发票一起；第六条费用报销基本流程第七条差旅费报销 1、出差的办理程序1.1因公出差的员工必须事先填写出差申请单，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、总经理审批签。 1.2出差人员借款需持批准后的出差申请单填写借款单，由部门负责人批准，总经理审批，财务负责人核准后方可借款，单笔借款金额超过2000元的，须报总经理审批。 如前次出差费用没有报销的，本次出差不予借款。 1.3凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、总经理签字后方可报销。 1.4出差期间发生的共同费用，报销单需有同行人员签名确认。 1.5出差人员应在回公司后一周内办理报销事宜，根据差旅费标准填写费用报销单，后附出差申请单，执行费用报销流程。 2、差旅费补贴及报销标准出差地区住宿标准生活补贴标准出差补贴标准一类地区150元/天20元/天20元/天省外二类地区100元/天15元/天20元/天省内二类地区100元/天10元/天20元/天按序实时粘贴相关费用发票报销人审批报销单据总经理/副总经理填写费用报销单报销人、证明人据实审核相关费用相关部门主管/经理审核单据及附件财务部主管/经理支付报销金额财务部出纳补充说明2.1一类地区包括经济特区、北京、上海等部分沿海城市及其他省会城市；二类地区除一类地区外的一般地级城市和沿海县级城市。 根据出差地的实际情况，住宿标准可上浮20%。 2.2住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，按实际发生额报销，超出住宿标准部分由出差人自行承担。 2.3报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，13点之后出发及18点之前返回的按出差半天计算，按相应标准的50%给予出差补贴及生活补贴；13点前出发到18点之后才返回的算出差一天，给予全天的出差补贴及生活补贴；18点以后出差的当日无出差补贴及生活补贴。 出差期间，当日公司安排进餐的将不给予生活补贴，公司当日仅安排一餐的则按相应标准给予50%的生活补贴。 2.4出差所产生的交通费用依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上应尽量乘坐公共交通工具（公汽、地铁等），特殊情况经部门经理以上（含）批准，可以乘坐出租车。 交通费用报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。 2.5出差期间招待客户需要事先经总经理同意后方可报销招待费，回来后补办招待申请程序。 2.6出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销住宿费用及生活补贴。 第八条物品采购及费用报销1.行政部负责办公用品、物料、福利物资、低值易耗品的统一采购，申请人填写物料采购申请单报各部门负责人核准及总经理或副总经理审核，单笔采购金额超过2000元以上的须报总经理审批，按正常程序审批完后交由采购部，由采购员到财务填写借款单借款进行采购。 2.采购员采购完成必须将所采购物品交由仓库管理员办理入库手续，并详细填写入库单。 入库验收完毕后采购员凭购货发票、商场提供的购货清单、物料采购申请单、入库单办理报销事宜。 有采购合同的，报销时须将采购合同作为报销附件用。 3.物品采购时应优先选择正规的大型商场或超市，并能提供正规的购货发票及电脑打印的购货清单的单位。 物品采购过程中，必须由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承担相关责任。 4.采取预付款方式的物料采购，由采购员凭采购合同或供应商提供的盖有公章的报价单，填写付款申请单依据付款制度经各级领导批准审核后办理预付款。 在物料入库验收后，凭采购合同或报价单填写尾款付款申请单，依据采购合同约定的期限及金额向供应商支付尾款。 第九条业务招待费1.公司级招待费用原则上由行政人事部统一安排，统一结算；2.部门因公需招待时，应事先申请，经总经理批准后方可招待；3.招待费用报销时，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息；4费用报销发票后须附有酒店提供的消费清单。 第十条其他费用1.在费用发生前使用部门应按规定程序向各级领导报书面申请和费用计划，经各级领导批准后方可实施。 遇特殊情况下可先电话请示各级领导，待同意后再实施，并在一周内补办费用申请并作相应的书面说明。 2.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。 3.未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由财务部上报副总经理或总经理酌情处理。 第十一条报销时间的规定 1、财务报销时间每日15001730，周六，周日不予报销 2、每月月末最后一日为财务当月结帐日，依据会计的及时性原则，为了保证会计信息的时效性，要求当月发生的费用当月报销，跨月费用一律不予报销。 第三章费用审批管理第十一条费用审批及报销权限1.单次发生费用在100元1000元的，部门主管签字确认交财务核准，再由副总经理审核签字后按报销制度予以报销。 2