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财务管理制度及资产管理制度w 财务管理制度第一章总则 一、为了加强公司的财务管理与监督，明确公司财务管理责任，规范公司财务管理行为，根据国家法规和总部的财务管理制度，结合重庆公司的实际情况，特制定本制度。 二、公司的财务管理以及财务活动必须遵循本办法。 三、公司依据总公司的授权和公司财务管理，做到依法经营，做好各项财务预算、控制、核算、分析和考核工作，合理使用各项资金，有效利用授权经营的各项资产，努力提高经济效益。 第二章管理机制、财务会计机构与财会人员 一、重庆公司应设置单独的财务会计机构。 财务会计机构必须配备与其工作任务相适应的具有会计从业资格的专职财会人员。 除总公司直接任命的公司人员外，重庆公司配备的财务负责人和财会人员应是专职人员，重庆公司不得聘请其他单位的人员作兼职财务负责人或财会人员。 除经总公司财务部门批准外，重庆公司财务人员不得在其他单位兼任任何职务。 二、重庆公司财务负责人对重庆公司总经理及总公司财务总监报告工作，其基本职能如下1，审核公司的重要财务报表和报告，并与公司总经理共同确认其准确性、真实性；2，参与制订公司的财务管理制度，检查监督公司的财务政策是否符合公司总体政策、目标或章程，以及是否得到了切实的贯彻；3，与公司总经理联签批准规定限额范围内的财务支出事项；4，参与公司的经营决策，对公司所做出的重要的决策有审批权；5，公司的财务预决算方案由财务负责人与总经理联签审批；6，对公司有关经营和财务方面的重大问题要及时报告；7，聘任公司的财务人员和审计人员；8，代表总公司行使财务监督权，有权制止并报告损害公司权益的行为；9，其他应由财务负责人履行的职责。 三、重庆公司财务部门的基本职能是1，执行总经理的决定，并报告工作；2，执行国家的有关法律规定，实施公司制定的各项财务管理制度；3，统一本公司的各项具体财务管理办法，负责公司会计核算，并相应对公司财务报告负责；4，负责编制财务计划与资金预算，负责资金的管理与使用监督；5，负责对公司的各项支出进行审查、分析和控制；6，负责税收管理，协调税务机关日常的税收检查工作及各项检查工作；7，其他财务事项。 四、重庆公司会计人员因工作调整、调动或因故离开本企业或本岗位时，必须与接替人员办理交接手续，接替人员应认真做好接收工作，并继续办理移交后的未了事项。 移交后如发现原经管人员的会计业务有违反财会制度和财经纪律等违纪行为，仍由原移交人员负责。 第三章流动资产管理 一、重庆公司应建立货币资金管理的内部控制制度，遵守国家法规和银行结算纪律，保证货币资金的安全和完整，实行资金的集中管理。 二、重庆公司应加强对现金和银行存款的管理，库存现金必须严格按国家有关财务制度规定进行管理，不得扩大支付范围，不得以白条抵库；银行印鉴、票据和密码，必须有专人分开保管；严禁出租出借银行账户；及时登记库存现金日记账，按日盘点、日清日结，账款相符；银行存款日记账要做到序时登记，日清月结，定期与银行对账，如有不符，应及时查明原因；严格支票管理，不得签发空头支票、远期支票和空白支票，对作废支票要加盖作废记号并与存根联一起保管，定期统一处理。 三、重庆公司应严格管理、控制其他货币资金，对于票据保证金等应提供各项管理信息。 对包括临时存款、保证金存款、贴现专户等所有形态的货币资金都应纳入财务控制的范围，健全记录、及时清理、确保安全。 四、重庆公司的应收、预付款项应按往来单位设立明细账，及时登记每笔往来款项，准确记录其形成、回收及增减变化情况，并定期与相关单位联系核对余额。 加强对应收及预付款项的清理与回收工作，督促相关责任人及时回收或报账，避免坏账损失的发生。 第四章固定资产管理 一、重庆公司管理并负责核算的的固定资产包括在建网络工程、网络线路资产、网络设备资产、房屋及装饰工程、自用办公资产等。 二、重庆公司固定资产的购置等资金必须纳入年度资本性收支预算，项目的立项、审批应按照总公司规定的程序办理。 三、重庆公司管理的网络运营类固定资产不得转让；办公类固定资产转让价格原则上不能低于账面净值，并报总公司批准；实行无偿转让方式的，无论价值多少，必须报总公司审查批准。 四、重庆公司固定资产的清理报废，应经固定资产使用部门提出申请，由责任部门负责人、技术人员和财务人员进行技术经济鉴定，经本单位主管领导审核签字后，报总公司按有关审批程序办理。 五、重庆公司具体负责编制长城宽带网络工程竣工决算和办理财务结算。 工程财务决算坚持实事求是的原则。 财务部门编制决算资料时，必须依据完整的与决算有关的合理、详细、准确的原始佐证材料，包括各种成本费用发票、出库单、拨付款手续以及工程施工过程中形成的各种合同、协议等。 分公司办理财务决算、结算，须提供决算说明、决算报表及其他材料。 决算报表的格式应与预算表格式相对应，以利于审核和分析。 工程决算经总公司审核批准后方可办理资产结转手续。 工程完工后，剩余材料应及时办理退库手续。 第五章无形资产、递延资产和其他资产管理 一、重庆公司要严格按照国家有关规定，加强对无形资产购入、转让、摊销等管理，办理对无形资产一切财务手续，对于购入（除软件使用费外）和转让无形资产均要报经总公司审批。 重庆公司无形资产按照总公司的有关规定摊入管理费用。 二、重庆公司应加强对递延资产的管理，严格按照各项递延资产的摊销期进行摊销。 重庆公司新增递延资产（除开办费外）须报总公司审批。 第六章成本（费用）管理 一、重庆公司在预算范围内对成本（费用）管理有自主权。 二、重庆公司必须严格执行国家和总公司规定的成本开支范围和标准，及时正确地核算成本，财务部门归口管理本单位成本（费用）的计划、核算、分析、控制、监督、考核等工作，相关职能部门在财务部门的统一组织下具体负责有关的成本费用管理工作。 三、重庆公司以具体网络项目（如社区网、增值服务合作项目等）为成本核算对象，归集项目成本；项目成本包括直接成本与间接成本。 直接成本包括直接材料费、直接人工费、专用资产折旧、专项费用摊销、专项租赁、其他直接费用、间接成本分摊、直接运营代理费。 间接成本主要归集运营维护、技术支持等部门的人员费用，以及各城市运营的公共费用。 主要包括包括物耗费、人工费、人员与部门费用、折旧与摊销、租赁费、运营代理费等。 运营代理费是指支付给运营商的费用，包括按收入比例支付以及按协议支付的代理费或协作费。 四、期末间接成本应按一定的方法分配直接成本，直接成本与收入配比确认为主营业务成本。 间接成本在期末按受益范围分配计入直接成本。 具体分配标准是线路及出口租赁费按实际上网户数分配，其他费用按实际开通户数分配。 未取得收入或未开通运营的项目成本作为当期费用扣除。 五、期间费用包括营业费用、管理费用和财务费用。 期间费用直接计入当期损益。 第七章收入、利润管理 一、重庆公司应加强对收入的管理，按权责发生制的原则确认收入。 分公司确认的收入主要为网络服务收入和增殖收入。 二、重庆公司应严格发票管理。 重庆公司应到当地税务部门登记领取或订制网络服务费专用发票，收到用户交纳的服务费或银行扣款成功通知单，即时开具发票。 给用户开具的发票应及时安全传递到用户手中。 开具发票必须真实、准确，用户姓名、编号、收费期限、收费项目、金额齐全。 重庆公司应本着安全、稳妥的原则管理发票，原则上由本公司职工管理、开具。 当大量用户开通上网时，可与运营公司签订担保协议，由运营公司领取并管理一定数量的发票，并与运营公司指定专人签订发票使用协议，由运营公司专人管理和开具发票。 重庆公司财务人员每月检查核对发票的使用、保管和费用的交纳情况。 第重庆公司要加强对营业外收支的管理，营业外收支内容应严格按财政部规定的项目进行会计核算。 三、重庆公司取得的各项收入（包括网络运营收入）在当地确认。 分公司交纳流转税时应区分不同的应税事项，按相应的税率缴纳流转税。 四、重庆公司违法经营罚款和违反税法支付的滞纳金罚款等，要查明情况，并将情况报告总公司。 第八章财务报告与财务分析管理 一、重庆公司的会计政策与核算规则应与总公司严格一致。 重庆司应按照总公司统一的报表格式和要求，定期编制有关财务报告，保证财务报告的真实性和完整性。 二、重庆公司应按期向总公司报送快报、月份报表、季度报表和年度决算报表。 三、重庆公司年度财务决算的审计工作由总公司统一组织实施，各单位应积极配合，做好年度决算报表的审计工作。 四、重庆公司应按照国家有关规定对各种会计凭证、会计账簿、会计报表、财务预算和重要经济合同、产权证明等资料，定期收集、审查核对、立卷、编制目录、装订成册，指定专人妥善保管。 第九章借款、费用报销流程及办法为加强公司财务管理，完善公司财务制度，合理使用资金，提高办公效率，根据公司有关规章制度和实际情况，制定本办法。 一、借款借款指公司各部门为经营或管理需要，需垫支或对外支付的，尚无正规发票的款项，分为现金借款和票据借款。 1.现金借款借款人应提前半天通知财务部，详细写明借款事由及金额，将借款单报部门经理签字，财务总监审批，总经理签批。 现金借款应严格按现金使用范围借支。 2.票据借款票据是指支票、汇票、电汇等银行票据，除必须支付现金的款项外，公司的对外支付，原则上均应以银行票据支付。 详细写明借款事由及金额，将借款单报部门经理签字，财务总监审批，总经理签批。 流程图如下借款人填制借款单部门经理签字财务总监审批总经理签批财务部 二、报销1.手机费、市内交通费及工作餐费的报销此三项费用是指员工每月可凭票报销的手机费、市内交通费及工作餐费。 三项费用具体的报销标准，参照公司制定的有关规定；此三项费用的报销每月只报销一次，各部门必须指定专人到财务部办理。 该办法实施时,各部门指定专人的姓名填列在本稿所附表格里。 流程图及表格如下部门指定人部门指定人部门指定人行政人事部财务部计费中心行政人事部运维部资产管理工程部市场部借款人填制借款单部门经理签字行政人事部经会计审核财务总监审批财务部付款总经理签批2.其他费用的报销公司各部门为经营或管理而取得正规发票后，需支付或应支付的各种款项，也包括借款冲账的款项。 报销人应及时好各类单据，并进行分类，将同一事项的单据归集并填制报销单，经部门经理签字，于周四上午到会计处就原始单据的准确性审核，报经财务总监审批，总经理签批。 3.报销要求所报销的发票必须为国家正式发票，不得使用无效单据；当月费用，当月报销（除手机费及工作餐费次月报销），对于跨期费用，财务部有权不予办理费用报销。 流程图如下财务部付款 三、财务部对外办工时间凡涉及报销和借款冲账的各种款项，在周四集中办理，每月费用报销截止日由财务部另行通知，截止日财务部全天办理；借款可在周一下午至周四全天及周五上午办理，周五下午财务部原则上不对外办公。 四、以上借款、报销流程及方法由财务部负责解释说明。 第十章财务专用章管理办法为了加强财务管理，有效防范财务风险，建立并完善财务专用印章内部管理程序，特制定本办法。 报销人填制报销单部门经理签字会计审核财务总监审批总经理签批财务专用印章的分类按印章使用权限划分，公司财务专用印章分为三类1.须办理公司资金转移，涉及公司资金权属变化的财务印鉴专用章。 包括法人财务印章，财务主管印章及财务专用章。 2.根据经济合同法和其他有关规定鉴定的合同和约定，并需要办理财务结算的财务票据专用章（即发票专用章）。 3.财务出纳人员在办理收、付款和转帐业务后，需在会计凭证上注明该业务已处理的收、付、转专用章。 财务专用印章的使用范围1.财务印鉴专用章仅限于银行结算，票据结算及其他有关金融结算业务。 包括现金支票，转帐支票、汇票委托书、电汇及开立帐户等业务。 2.财务票据专用章仅限于需办理财务结算业务时使用。 3.财务业务专用章仅限于出纳人员办理会计业务时使用。 包括现金收款、现金付款、银行收付款转帐等业务。 财务专用印章的使用及管理权限财务专用印章由公司财务总监授权的财务部管理和使用，其他任何部门及个人无权使用，一切费用开支应由总经理、财务总监签字后方可支付并用印。 财务专用印章申请启用时，须经书面行文并由财务总监批准后，由综合管理部统一刻制，方可正式使用。 财务专用印章的更换及退回财务专用印章因分公司业务需要须更换时，应由财务部书面通知综合管理部，并按规定（本管理办法第三条适用）及有关程序方可予以更换启用；财务专用印章取消或作废时，财务部门须将印章退回综合管理部备案，注明并统一销毁。 财务专用印章的保管财务印鉴专用章按照印章与有价票据分开管理的原则，即财务部出纳人员只保管使用公司所在银行预留印鉴中的法人财务印章，财务总监保管印鉴专用章的财务专用章，对外签发银行票据时须由出纳人员和财务部共同办理方可有效。 财务票据专用章按照印章与有价票据分开管理的原则，即财务部门业务人员只保管票据，财务部经理保管印章，对外鉴发的财务票据须由财务人员和财务部共同办理方可有效。 财务业务专用章由财务部出纳人员单独管理，并随时接受财务部的监督及检查。 财务专用印章管理办法自本管理办法下发之日起执行。 第十一章人员工作细则1.会计操作细则工作事项及审验程序失误防范及纠正程序各种单证的管理1.各种单证包括出入库单、收付款凭证、收据等，此类单证必须摆放在指定的地方，并加锁保管。 2.每本单证都需登记号码，领用需签字，并把用完单证收回，予以注销。 对无签字或未收回的单据应及时补签及收回3.开具各类单据时应字迹清楚，金额正确。 若开具内容有误，不应涂改，而应重新填制。 帐务1.根据资产管理部报送的入库出库单核对存货帐目。 每月打印物资器材进销存报表与资产管理部进行核对。 对于核对错误的应及时纠正。 处理工作2.根据各种汇总单据填制记帐凭证原始单据应正确无误后方可填制记帐凭证，对不符合要求的提出意见。 3.正确输入记帐凭证，并认真审核各凭证，做好记帐及结帐工作。 做好财务数据备份。 4.根据正确无误的帐目编制每月的财务报表（包括资产负债表，损益表，现金流量表）。 每月按规定的日期及时报送分公司领导及总部相关部门，对预期无法按期报送的应加班完成。 5.根据各财务报表及资料编制纳税申报表，及时申报当月各项税金，以确保在规定时限内申报税金。 每月应在规定时限前编制好各种纳税报表。 6.10号以后及装订当月凭证。 注意装订过程凭证的连续性及规范性。 7.根据公司本月的财务运作情况，填写当月财务分析报告，提出合理建议。 简单明了地汇总财务工作报告，需重要说明的问题应详细分析及提出建议。 8.对出纳的凭证进行审核。 内部1.办理公司的会计业务，做好资金调度计划。 大致计划好本月付款金额及对象，并预测下月资金回笼情况，对当月付出金额、对象作简单统计及分析以便明确预算执行情况。 2.年初对当年公司的各项费用支出及销售收入作大致预测，并确定基本范围。 根据上年度详细资料及当年公司内部管理计划作为预测基础，防止盲目性。 管理工作3.定期组织财务部人员及仓库管理人员进行盘点和财产清查工作（包括固定资产及流动资产），确保企业财产的安全与完整。 各仓库每月盘点一次，确保各责任人都到场盘点，对盘亏、盘盈的物口需查明原因，分清责任，并及时上报领导，便于处理。 4.协助财务总监制定或修改财务操作规程与岗位职责。 对不合理或不适应之规定及时进行修改，确保责任到人。 5.检查其他财务人员的工作，听取各岗位人员的意见，发现问题及时上报。 6.安排本部门人员的值日，制定值日制度，要求值日人员保证当天部门室的整洁。 做到上午上班时打扫卫生，下午下班时罩上防尘套，并关好门窗，切断电源。 7.完成公司领导交办的其他任务。 8督促本部门人员规范操作，及时上报工作报告。 财务部人员工作细则2.出纳工作细则工作事项及审验程序失误防范及错误纠正现金1.现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人员负责。 2现金一经付讫，应在原单据上加盖“现金付讫”章。 多付或少付金额，由责任人负责。 3.把每日收到的现金送存银行。 不得“坐支”收付4.每日做好日常的现金盘存工作，做到帐实及帐证相符，并保管好现金等物价。 做好现金日报表，防止现金盈亏。 5.根据现金使用范围支付现金业务，支持用转帐或汇兑手续。 特殊情况需审批。 6.员工外出借款无论金额多少，都需相关权限领导签字批准，并以书面形式借款。 若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 银行帐处理1.登记银行日记帐时先分清帐户，避免张冠李戴。 开具支票、汇票时应字迹清楚，金额正确。 因填写错误而造成不良影响或损失的，按工作失职认定。 2.付款时若无发票或预付货款及应付款的，应由经办人填写付款审批单；根据传真付款的，应同时将传真复印件作为凭证。 若无审批单而付款的，按工作失职认定，如给公司造成不良影响及损失的，应承担相应责任。 3.每日结出各帐户存款余额，以便公司领导及财务主管了解本公司中资金运作情况，以调资金。 每日下班前填制银行存款日报表。 4.保管好各种有价证券及空白支票，不得随便乱放。 如遗失支票及有价证券给公司造成不良影响或损失的，承担相应责任。 报销单审1.经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补签。 2.原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。 3.正规发票是否与收据混贴。 若有，应分开粘贴。 4.超过1000元以上没有订立合同的费用是否附有证明文件。 若无，应补。 5.大小写金额是否相符。 若不符，应更正重填。 核6.报销内容是否属合理报销。 若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 7.报销单是否经审批签字。 若无，应补。 资产管理制度第一章资产管理制度第一节资产管理基本工作内容及目的 一、资产迁入、迁出等日常管理工作项目在建过程中，所有设备的接收、迁出要严格按照设备管理流程填写单据，并在SAP资产管理系统中录入并随时更新相应设备数据，以便为日后该项目的资产验收提供实物数据。 同时，在进行财务决算时，可以确保该项目的出库数据与实物数据相符。 财务部结转资产后，依旧按照日常管理流程设备接收、设备迁出、设备变更、设备报废/报损进行管理并完善数据，定期上报资产周报、资产月报。 二、资产验收财务部门对某项目进行结转资产之前，首先要进行项目的验收决算。 相关技术部门进行技术验收的同时，资产部门进行资产实物验收，验收的数据是资产管理系统中的设备数据，与实物核对后，形成项目验收资产清单提供给财务部作为结转资产的实物依据。 三、资产清查在项目资产验收后，为了确保资产数据的维护与实际资产相符，分公司资产管理部要定期对项目进行资产清查。 四、资产保全为了保障公司资产安全，并实现资产保值增值，分公司资产管理部需要认真落实资产保全工作。 五、资产评估是对分公司项目资产在价值形态上的评估，通过资产评估工作，对资产的保值增值情况进行分析说明并形成评估报告，为公司的决策提供数据依据。 下面就对所提及的日常资产管理工作流程、资产验收、资产清查、资产保全、资产评估做出详细的描述。 第二节日常资产管理工作流程表单资产日常管理工作流程由四个主要环节组成设备接收、设备迁出、设备变更、设备报废/报损。 四个主要环节形成了资产的闭环管理，其具体流程（详见流程）及资产单据形式见附表。 一、设备接收是指不断接收设备到本项目的处理过程。 （设备接收单见附表） 二、设备迁出是指已结转为固定资产的设备迁出到闲置资产库和未结转为固定资产的设备作为工程物资退库的处理过程。 （设备迁出单见附表） 三、设备变更是指在同一项目中，设备的连接关系、使用状态及自身配置变化的处理过程。 （设备变更表见附表） 四、设备报废/报损是指设备已处于无法恢复到可使用状态并且已经不具备可利用价值的处理过程。 （设备报废表见附表）。 第三节资产验收 一、验收文档标准规范及相关要求由公司网络建设部、运营部门、资产管理部统一共同制定。 验收原则是以项目为单位进行验收，现就划分的项目类别分别说明如下 二、线路项目资产验收包括城域网线路、汇聚线路、社区集团用户接入线路项目，验收文档及要求如下 1、光缆路由图；要求基于城市地图，详细绘制该项目光缆线路的地理、逻辑路由及连接关系。 同时在该路由图相应位置上，标明该线路项目所连接、覆盖的中心机房、中心/边缘汇聚机房、社区、集团用户等节点信息。 2、工程技术资料；如光缆路由长度表、机房盘面端接图及光缆接头盒纤序表等。 考虑到接入网以上线路资源在整个长宽网络工程中所占的巨大的资产比重，要求此部分竣工技术资料必须精确、翔实、规范。 3、线路的资产数据表单；要求该表单上的光缆资产单元应与城域网光缆路由图上的光缆分段描述一致，有每段线路的长度、芯数、上连、下连节点等主要信息。 同时光缆熔接、分续盒（箱）也要作为资产单元在该表单上单独列出，说明其型号、厂家等信息。 4、分公司网络建设部门根据该项目线路的光缆路由图，在该城市的城市线路Netviz图上，按照总部资产管理部统一确定的图标及要求进行绘制,要求将光缆的路由情况（芯数、长度、上、下连）描述清楚。 5、考虑到线路项目的实际特点，对于此类项目的资产验收，主要是通过对上报相关文档及图表的验收来完成，即验收材料的规范性、完整性，而不是通过现场验收的方式来进行。 验收完毕后形成验收报告，并上报总部资产管理部。 三、机房项目资产验收包括中心机房、中心边缘汇聚机房项目，验收文档及要求如下 1、该项目资产数据表单；由资产数据录入系统中导出，包括该项目设备资产名称、型号、资产条形码号、ID等信息，核对表单。 2、设备资产日常管理单据；包括该项目发生的所有设备接收单、迁出单、变更单、报废报损单等。 3、网络拓扑图；包括该项目内的所有网络设备、应用服务设备的连接情况。 4、该机房项目的Netviz资源显示文件；包括主设备、配置描述及端口连接关系描述。 5、根据以上文档对该项目进行现场验收，核对相关文档说明与实物情况是否相符。 验收完毕后，形成项目验收报告，并上报总部资产管理部。 四、社区项目资产验收主要包括三部分内容，分别为社区内线路、社区机房、楼道设备。 由于此类项目同时包含线路、机房设备（部分社区项目无）及楼道设备，验收方式与7. 2、7.3有相似之处，说明如下 1、社区线路需提供如下文档 (1)社区光缆路由AutoCAD图，需要由“*.dwg”格式转换为“*.dxf”格式。 文件保存类型为AutoCAD R12/LT2DXF。 (2)工程竣工资料机房ODF盘面端接图及社区光缆纤色表。 (3)社区光缆登记表单；可由竣工技术资料中光缆路由长度表中导出，包括光缆编号、芯数、长度、上连编号、下连编号、覆盖用户数等字段信息。 同时熔接箱、分续箱也要作为资产单元在表中列出； (4)由相关部门配合绘制社区线路NetViz图。 2、社区机房验收文档此部分文档要求与7.3中机房项目验收要求基本一致，在此不做进一步说明。 3、楼道设备验收需提供的文档 (1)资产数据表单；由资产数据录入系统中导出，包括楼道设备名称、型号、资产条形码号、ID、所在的建筑物编号、机箱编号等信息。 (2)用户信息表；由该项目运营部门或代理商提供每个楼道的上网用户信息，包括用户ID、姓名、门牌号等。 (3)设备日常管理单据；包括楼道设备发生的所有接收单、迁出单、变更单、报废报损单等。 (4)由于楼道设备分布广而且数量多，因此进行资产验收时可以采取抽查的方式进行，即抽查一定比率的楼道核查设备及楼道用户信息，根据核查结果的正确率再进一步选择结束抽查或扩大抽查范围。 4、以上三部分验收完毕后，完成该社区项目验收报告并上报总部资产管理部。 5、集团用户项目的资产验收方式可参照社区项目的验收流程来进行，不在此作进一步说明。 6、分公司资产管理部可以在项目设备安装过程中，对单台或部分安装完毕的设备进行随时的资产验收，验收的主要内容是设备接收单据及相关属性说明与实物是否相符，主设备及配置的条型码粘贴是否正确等内容。 第四节资产清查 一、资产清查是指分公司资产管理部定期向总部资产管理部上报清查计划，经审核批准后对分公司项目资产进行一定范围内的资产检查，实地核实资产数据、资产管理单据与实物资产是否相符，并向总部提交资产清查报告。 二、清查的工作程序 1、分公司资产管理部向总部资产管理部上报清查计划； 2、批准后实施清查计划，落实人员后，着手进行资产清查； 3、资产清查完毕后制作资产清查报告，上报总部资产管理部并提交分公司相关业务部门； 4、对资产清查报告中列明的相关问题与业务部门探讨解决办法及相应措施，并上报总部资产管理部。 三、资产清查的具体时间由分公司确定，两次清查的时间间隔不得超过半年。 第五节资产保全 一、由总部资产管理部统一与与保险公司签订保险合同，分公司资产管理部负责落实保险合同的执行，并明确相关的责任部门、人员及发生财产损毁或丢失时需采取的措施，以便在最短的时间内与保险公司协商处理相关认定及赔偿事宜。 二、投保计划由分公司资产管理部统一制定，经总部资产管理部审核批准后方可实施投保计划。 三、总部资产管理部制定公司保全制度，分公司需依据公司保全制度制定投保计划，不得与保全制度相抵触。 四、保险事故发生后，有关部门及人员应当立即施救，并通知当地资产管理部，资产管理部应当立即通知当地保险公司及当地有关政府部门，同时将有关情况及时通报总部资产管理部。 五、除了对设备、材料进行投保以外，分公司还应加强市、区级代理运营商对相关资产的日常管理维护，在社区内应开展长城宽带社区资产保全的宣传工作，增强社区住户及用户的资产爱护及自觉维护意识，防止人为的破坏。 第六节资产评估 一、为了盘活公司资产存量，优化资产结构，为公司发展提供一个决策的依据，特建立本评估体系。 二、资产评估体系分为整个公司、分公司、各项目三个层次。 总部资产管理部负责定期制作整个公司的资产评估，分公司资产管理部负责定期制分公司及各个项目的资产评估。 三、资产评估的各种评估指标由总部资产管理部统一确定，分公司根据评估指标以及针对自身情况，每月定期制作分公司各项目的资产评估报告，经分公司主管副总审核后，提交到总部资产管理部。 第二章库房管理制度 一、库房收货时应核对所到货物的名称、规格、数量是否与相关单据相符，货物有无坏损，如有不符之处应及时向上级部门查询，在确任无误后方可办理入库手续。 二、货物收入库房后，要分类堆放并及时标上库存卡，注明货物名称、到货日期、数量、型号等，以便日后管理。 三、货物出库时，应严格按照出库单上的数量、规格型号发货，避免短少差错，并在库存卡上做好发货记录。 四、货物在库房内分类要清楚、堆放要整齐，合理安排库内货物的堆放位置，要做到货卡相符。 五、库房应防火防盗，安全用电，严禁在库房吸烟和使用明火，易燃易爆物品不得带入仓库，非库房人员不得善自进入库房。 工作人员在下班前必须检查门窗、电源是否关好，发现问题应及时上报。 六、库管员要有强烈的责任心，工作积极、仔细。 所收发货物都要及时登记，做好库房台帐，要保证帐货相符，并保管好材料领用申请表等相关票据以备查用。 七、库房每月都应按时盘点，盘点日库房不进出货，每月底向相关人员报库房的库存表。 第三章库房领料制度第一节工程材料及设备的领用 一、工程材料领料员应根据网建部材料预算的物资及数量认真填写材料领用申请表，申请表字迹功正、清楚、数字不得涂改。 填好的申请表交网建部张武核对并签字，再由公司分管网建部的副总经理审核签字，然后经资产部根据库存情况确定实发数量并签字，最后由公司分管资产的副总经理审核并签字。 二、技术部设备领用人应根据技术部开通和维护客户的数量认真填写材料领用申请表，填好的申请表先由领用人所属部门领导批准签字，再交公司技术总监审核并签字，然后经资产部根据实际情况审批并签字，最后由公司分管资产的副总经理审核并签字。 三、库管员根据材料领用申请表认真填写出库单，及时按出库单上的数量、型号备货。 四、领料人在仔细清点、核对库房所发货物后，根据实际情况填写资产迁入单，迁入单经领料人所属部门领导和资产部领导签字后交给库管员，最后领了人在出库单上签字并领走物料。 出库单第四联由提货人留存。 第二节工程材料及设备的退库 一、完好的工程材料退库先填写资产迁出单，经网建部领导和资产部领导签字后即可到库房办理退库。 二、完好的设备退库首先填写资产迁出单，经网络运维部检测并出具检测结果（结果需要检测人和技术总监签字），方可到库房办理退库。 三、坏设备的退库首先在每台坏设备上应表明设备不能使用的原因，以便返回厂家维修；其次再填写资产迁出单；经迁出人所属部门领导同意并在迁出单上签字后即可到库房办理退库。 四、库管员在核对迁出单与实退货物后，收货入库，并填写退库单，退货人在退库单上签字，退库单第四联由退货人留存。 第三节其他货物领用 一、对于其他部门所属物资，经物资所属部门领导同意后，直接到库房领货，库房开出库单，领用人和物资所属部门领导在出库单上签字，并领走货物。 二、文具等办公用品的领用先到行政部开领用单，即可直接到库房领货。 三、机房钥匙和宣传资料等的领用机房钥匙领出时应在库房登记，用后及时归还