财务报销流程制度超实用　.docVIP

财务报销流程制度超实用 仇仇仇仇仇仇仇仇庚庚庚庚庚庚庚庚庚庚庚庚庚庚庚庚庚庚庚庚庚庚庚庚庚亨亨亨亨亨棍棍棍棍棍肝肝肝肝肝肝肝肝肝肝肝肝肝肝肝肝肝肝肝肝肝肝肝肝肝肝肝肝肝答答答答答答答答答答答答答答答答答答答拂拂拂拂拂拂拂拂拂拂拂拂拂拂拂拂拂拂拂拂拂横横横横横横横横横横横横横横横横横横横横横横横横横横横横横档档档档档档档档档档档档档档档档档档档档档挠挠挠挠挠挠挠挠挠挠挠挠挠挠挠挠挠挠篱篱篱篱篱篱篱篱篱篱篱篱篱篱篱篱篱篱篱篱丧丧丧丧丧丧丧丧丧丧丧丧丧丧丧丧丧丧丧丧丧丧丧吝吝吝吝吝吝吝吝吝吝吝吝吝吝吝亲亲亲亲亲亲亲亲亲亲亲亲亲亲亲亲亲亲亲亲亲亲亲亲亲亲篇篇篇篇篇篇篇篇篇篇篇篇篇篇篇篇篇篇篇篇篇篇篇篇篇篇篇史史史史史史史史史史史史史史史史史史史史史抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿剃剃剃剃剃剃剃剃剃剃剃剃剃剃剃剃剃剃剃剃剃唾唾唾唾唾唾唾唾唾唾唾唾唾唾唾唾唾唾唾唾唾唾唾唾唾唾唾唾沈沈沈沈沈沈沈沈沈沈沈沈沈沈沈沈瓤瓤瓤瓤瓤瓤瓤瓤瓤瓤瓤瓤瓤瓤提提提提提提提提提提提提提提提提提提提提提提提提提提提提提提唾唾唾唾唾唾唾唾唾唾唾唾唾唾蓉蓉蓉蓉蓉蓉蓉蓉蓉蓉蓉蓉蓉蓉蓉蓉蓉蓉蓉蓉蓉蓉蓉抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿们虚虚虚虚虚虚虚虚虚虚虚虚虚虚虚虚虚虚虚虚诸诸诸诸诸诸诸诸诸诸诸诸诸诸诸诸诸诸折折折折折折折折折折折折折折折折折折折折铸铸铸铸铸铸铸铸铸铸铸铸铸铸铸铸铸铸铸铸铸铸铸铸铸铸铸铸至至至至至至至至至至至至至至至至至揖揖揖揖揖揖揖揖揖揖揖揖揖揖揖阵阵阵阵阵阵阵阵阵阵阵阵阵阵阵阵阵阵阵阵阵阵阵阵阵阵阵阵阵阵蛰蛰蛰蛰蛰蛰蛰蛰蛰蛰蛰蛰蛰蛰蛰蛰蛰蛰蛰蛰蛰蛰折针针针针针针针针针针针针针针针针针针针针针彰彰彰彰彰彰彰彰彰彰彰彰彰彰彰彰彰彰彰彰炸炸炸炸炸炸炸炸炸炸炸炸炸炸炸炸炸炸炸炸炸炸炸炸芝芝芝芝芝芝芝芝芝芝芝芝芝芝芝芝芝芝芝芝芝芝芝芝咱咱咱咱咱咱咱咱咱咱咱咱咱咱咱咱咱州州州州州州州州州州州州州州州州州州早早早早早早早早早早早早早早早早早早早早早早早早早早早翌翌翌翌翌翌翌翌翌翌翌翌浙浙浙浙浙浙浙浙浙浙浙浙浙浙浙浙浙浙浙浙姚姚姚姚姚姚姚姚姚姚姚姚姚姚姚姚姚姚姚姚姚尤尤尤尤尤尤尤尤尤尤尤尤尤尤尤尤尤尤尤尤尤蚤蚤蚤蚤蚤蚤蚤蚤蚤蚤蚤蚤蚤蚤蚤蚤蚤蚤蚤蚤蚤蚤蚤咏咏咏咏咏咏咏咏咏咏咏咏咏咏咏咏咏咏咏咏咏渣渣渣渣渣渣渣渣渣渣渣渣渣渣渣渣渣渣渣贼咱咱咱咱咱咱咱咱咱咱咱咱咱咱咱咱咱咱咱咱咱咱咱咱许许许许许许许许许许许许许许许许许许许许许许许芝芝芝芝芝芝芝芝芝芝芝芝芝芝芝溢溢溢溢溢溢溢溢溢溢溢溢溢溢溢溢溢溢溢溢禹禹禹禹禹禹禹禹禹禹禹禹禹禹禹禹禹禹禹禹禹禹禹禹鱼鱼鱼鱼鱼鱼鱼鱼鱼鱼鱼鱼由由由由由由由由由由由由由由由由由由由由由由由由由由由由由锈锈锈锈锈锈锈锈锈锈锈锈锈锈锈锈锈锈锈锈锈锈藻藻藻藻藻藻藻藻藻藻藻藻藻藻藻藻藻藻藻藻藻匪匪匪匪匪匪匪匪匪匪匪匪匪匪匪匪匪匪匪匪逞逞逞逞逞逞逞逞逞逞逞逞逞逞逞逞逞逞逞逞逞逞逞逞逞逞逞逞逞睹睹睹睹睹睹睹睹睹睹睹睹睹睹睹睹睹俄错错错错错错错错错错错错错错错肛肛肛肛肛肛肛肛肛肛肛肛肛肛肛肛肛肛肛肛肛肛肛肛肛肛份份份份份份份份份份份份份份份份份份揪揪揪揪揪揪揪揪揪揪揪揪揪揪揪揪揪揪揪揪揪揪揪揪碧碧碧碧碧碧碧碧碧碧碧碧碧碧碧碧碧碧碧碧碧碧寂寂寂寂寂寂寂寂寂寂寂寂寂寂寂寂寂寂寂寂寂寂寂寂寂寂绸绸绸绸绸绸绸绸绸绸绸绸绸绸绸绸绸绸绸绸绸绸绸绸魁魁魁魁魁魁魁魁魁魁魁魁魁魁魁魁魁魁框劫劫劫劫劫劫劫劫劫财务报劫销制度及报销流程第一劫部分总则第一劫条为了加强公司内部劫管理，规范公司财务报劫销行为,倡导一切以业劫务为重的指导思想，合劫理控制费用支出，特制劫定本制度。 第二劫条本制度根据相关的劫财经制度及公司的实际劫情况，将财务报销分为劫日常办公费用、工薪福劫利及相关费用、税费支劫出、项目相关支出及专捷项支出等,以下分别说凋明报销相关的借款流程凋及各项支出具体的财务凋报销制度和报销流程。 凋第三条本制度凋适用公司全体员工。 凋第二部分借支管凋理规定及借支流程凋第四条借款管理规凋定 (一)出差凋借款出差人员凭审批庚后的出差申请表按庚批准额度办理借款（借庚款金额不可超出本人工庚资，如超出需副总特批庚），出差返回后3个工庚作日内办理报销还款手庚续。 (二)其庚他临时借款，如业务费庚、周转金等，借款人员庚应及时报帐，除周转金庚外其他借款原则上不允庚许跨月借支。 (庚三)各项借款金额超庚过5000元应提前一庚天通知财务部备款。 庚 (四)借款销账规定庚 (1)借款销帐时庚应以借款申请单为依据庚，据实报销，超出申请庚单范围使用的，须按庚报销流程审批，否则庚财务人员有权拒绝销帐庚。 (五)借款未还者庚原则上不得再次借款，庚逾期未还借支者转为个庚人借款从工资中扣回。 庚（六）员工私人借庚款的额度不得超过本人庚当月工资50%，返款父日为下次发放工资之前父，否则将在发放工资时父扣除借款。 第一条父借款流程(一父)借款人按规定填写父借款单，注明借款父事由、借款金额（大小父写须完全一致，不得涂父改）、支票或现金。 父 (二)审批流程父参照财务审批流程父。 (三)财父务付款借款凭审批后父的借款单到财务部办理父领款手续。 第三父部分日常费用报销制父度及流程第二条父日常费用主要包括差父旅费、电话费、交通费父、办公费、低值易耗品父及备品备件、业务招待父费、培训费、资料费等父。 在一个预算期间内，父各项费用的累计支出原父则上不得超出预算。 父第三条费用报销父的一般规定(一父)报销人必须取得相父应的合法票据(相关规父定见发票管理制度)拂 (二)填写报拂销单应注意:根据费用拂性质填写对应单据；严拂格按单据要求项目认真拂写，注明附件张数；金拂额大小写须完全一致（拂不得涂改）；简述费用拂内容或事由。 (拂三)按规定的审批程拂序报批。 (四)拂报销5000元以上拂需提前一天通知财务部拂以便备款。 第四拂条费用报销的一般流拂程:参照财务审批流拂程。 第五条差旅费拂报销制度及流程。 （一）拂报销范围本细则拂适用于公司国内出差的拂报销及外地长驻人员。 拂（二）出差审批办法拂出差申请程序因工作拂需要出差，无论是否借拂款，出差前均应填写“拂出差计划”，明确出差拂任务、出行路线、逗留拂时间及随行人员等相关耀事宜，出差申请单应由耀部门主管审核签字。 若耀同次出差任务涉及多部耀门员工的，应按部门分耀别填制出差申请单。 未耀经过审批的，不予借支耀和报销差旅费。 “出差耀申请单”由财务部留存耀，并作为部门费用考核耀依据。 如需借款，应填耀写“领款凭单”，根据耀出差申请单确定借款金耀额。 同时财务部实行“耀前账不清、后账不借”耀的原则。 1.差旅费报销程耀序1.出差人填写好差旅炸费报销单，将票据粘在炸粘贴单上，由报销人签炸字，经部门主管或经理炸确认。 2.负责人审批签字炸。 3.会计审核制单，预借炸款予以冲销，款项多退炸少补。 4.会计复核凭证。 炸5.出纳办理现金、支票炸收付。 6.出差住宿标准炸（附全国城市定位一线炸、二线、三线、四线）炸注1.报销时砚均以实际有效票据为准砚，超出标准的部分公司砚不予报销，砚公司将低于标准的部分砚的50%做为奖励；砚 （2）住宿原则砚，如是同性别2人或多砚人出差，采用拼房合住砚方式，砚计算标准同上；砚 （3）以上表格砚中若（客户或第三方）砚公司已经承担食宿费，砚则不另行报销； （4）砚订货会、大型培训及公砚司活动由组织部门统一砚领款报销，则不另行报砚销。 （5）出差补助发砚放标准支持（巡查）砚长沙市区（包括星沙）砚以外市场或门店砚可享有20元/天砚的出差补助。 1.订货会、砚大型培训及公司组织活砚动均不享有出差补助。 砚2.出差补助计算方式按砚自然天数计算，出差半砚天按半天计算出差补助砚，砚夜间乘车（下午18欲:00以后且连续乘车欲7小时达到）计算半天欲出差补助。 （8）出差欲补助发放形式由出差欲人员填写报销单，单据欲上注明出差天数与补助欲金额，报欲销时统一办理。 1.出差补欲助从xx年1月1欲日开始试行，试行部门欲为销售部、货品部其他欲部欲门暂时不推行，若后期欲执行范围扩大将出具修欲改文件说明。 （9）长欲期驻外补贴同一地点欲连续出差10天以上为欲长期出差，不发放出差欲补欲助，可申请长期驻外补欲贴，长期补贴根据城市欲定位不同，进行分级，欲具体欲为一线、二线城市5欲00元/月，三线、四欲线城市300元/月。 欲C、乘坐工具标准欲（三）差旅费报销原欲则1.住宿费报销条件欲根据出差计划单表预算至，结合出差住宿标准核至算，超出预算部分不予至报销。 2.交通费报销原则至根据交通乘坐标准，至结合出差计划表进行报至销，超出预算部分不予至报销。 3.交通补贴凡有至交通补贴的员工严格按至照标准报销，超出标准至部分不予报销。 交通补至贴只针对长沙市内交通至费，因出差产生的其他至城市市内交通费按照出至差标准报销）。 4.出租车至费用报销参照“乘坐至工具标准”执行，但考至虑大部分员工对出差地至乘坐路线、工具不清晰至，特规定，单次出差由至汽车（火车）站至目的至地，由目的地至车站，至车程20元以内可乘坐至出租车，超出标准外应至乘坐巴士（或超出部份至出租车费不予以报销）至。 5.出差期间，若发生招至待费（须获得上级批准至），报销时须单独填报至，要求写明发生费用原至因，被招待对象及其联至系电话和就餐金额。 6.代至理商要求长沙公司委派至人员常驻的，该人员工至资由当地代理商承担发至放，根据员工职位不同绣，薪资不同，该项工资绣为特殊工资，另行计算绣。 7.出差的行程路线须与绣出差申请单上表明路线绣相符。 不得乘坐旅游专绣线汽车，不得绕行。 违绣反规定的，其超出标准绣的金额，自行承担，并绣减出多行走天数已发生绣的费用，且多行走的天绣数按旷工处理。 8.出外学绣习、培训和参加会议的绣人员，如果主办单位统绣一安排食宿，食宿费已绣包含学习、培训、会议绣费用中的，凭会议证明绣和发票，在审核后按实绣报销学习、培训、会务绣费，不再另报住宿费及绣补助。 如经审查后，发绣现有弄虚作假者，按多绣报住宿费及补助的5倍绣罚款，给予其所在部门绣或分管领导2倍的罚款绣。 9.公司组织订货会、大绣型培训及公司活动应严绣格按照安排流程执行，绣不得违反规定私自操作绣。 违反规定的，因其产绣生的金额，自行承担，绣若有超出安排时间的，绣超出部分按照旷工处理绣。 10.严格控制出差人数，运多派人出差的部门领导运处以多派人出差费用的运2倍罚款。 11.出差人员应运在回公司后3个工作日运报账，需延期报销的应运有书面申请并有部门领运导和分管领导审批。 否运则按应报金额的10%运进行处罚，同时对部门运领导罚款50元/次。 运第六条电话费报销制绣度及流程 (一)绣费用标准1.移绣动通讯费为了兼顾效绣率与公平的原则，根据绣员工工作性质以及公司绣的实际情况设定报销标绣准，如公司招商部员绣工每月移动话费补助1绣00元，于每月工资中绣发放。 超出标准之外招绣商部员工自行负责。 2绣固定电话费公司为绣员工提供工作必须的固绣定电话，并由公司统一绣支付话费。 不鼓励员工绣在上班期间打私人电话绣。 (二)报销流绣程 1、财务部通知招绣商部有话费补助的员工绣于每月（10日前）按绣话费标准将发票交财务翌部，以便会计做账。 翌 2、固定电话费由行政翌部指定专人按日常费用翌审批程序及报销流程办翌理报销手续，若遇电话翌费异常变动情况应到电翌信局查明原因，特殊情翌况报副总经理批示处理翌办法。 第十一条翌交通费报销制度及流翌程 (一)费用翌标准 (1)员工因公翌需要用车可根据公司相翌关规定申请公司派车，翌经行政部车辆管理人员翌同意后方可用车，特殊翌情况经经理批准方可乘翌坐出租车； (2)市内翌因公公交车费应保存相翌应车票报销。 (翌二)报销流程翌参照财务审批流程翌第十二条办公费翌、低值易耗品等报销制翌度及流程（一）翌管理规定:为了合理控翌制费用支出，此类费用袁由公司行政部统一管理袁，集中购置，并指定专袁人负责。 （二）袁报销流程1购袁置申请:公司行政部袁每季度根据需求及库存袁情况按预算管理办法编袁制购置预算，实际购置袁时填写购置申请单按资袁产管理办法规定报批。 袁2报销程序袁报销人先填写费用报销袁单(附出入库单)，按袁日常费用审批程序报批袁。 审批后的报销单及原袁始单据（包括结账小票袁）交财务部，按日常费袁用报销流程付款或冲抵袁借支。 3费用袁归集财务部按月根据袁行政部提供的各部门领袁用金额统计表，归集核袁算各部门相关费用。 库袁存用品作为公共费用，袁待实际领用时分摊。 袁第十三条招待费袁、培训费、资料费及其袁他报销制度及流程袁（一）费用标准英1.招待费为了英规范招待费的支出，大英额招待费应事前征得副英总经理的同意。 英2.培训费:为了便英于公司根据需要统筹安英排，此费用由公司人力英资源部门统一管理，各英部门培训需求应及时报英送人力资源。 人力资源英根据实际需要编制培训英计划报副总经理审批。 英3.资料费英在保证满足需要的前提英下，尽量节约成本，注英意资源共享。 一般来说英公司所有资料、用品购英买均由行政部负责，特英殊情况除外。 4英.其他费用根据实际英需要据实支付。 英 (二)报销流程英参照财务审批流程挚第四部分工薪挚福利及相关费用支出制挚度及流程第十四挚条工薪福利等支出包挚括工资、临时工资、社挚会保险及各项福利等，禹此类费用按照资金支出禹制度相关规定执行。 禹第十五条工薪福禹利支付流程(一禹)工资支付流程（禹1）每月13日由人力禹资源部将本月经公司总禹经理审批后的工资支付禹标准（含人员变动、额禹度变动、扣款、社会保禹险等信息）编制标准格禹式的工资表； （2）具禹体审批流程参照财务禹审批流程； （3）每禹月18日由财务部通过禹银行代发形式支付工资禹； （4）每月18-2禹5日员工到人事部领工禹资条并与工资卡内资金禹进行核实。 （二禹）临时工资支付流程同禹工资支付流程。 禹（三）社会保险支付流禹程 （1）由人力资源禹部将由公司副总经理审禹批后的支付标准交财务禹部进行相关的财务处理侄； （2）社会保险金由侄财务部协助人力资源办侄理银行托收手续，财务侄部收到银行托收单据应侄交人力资源部专人签字侄确认，若有差异应查明侄原因并按实际情况进行侄调整。 （四）其他福侄利费支出由公司人力资侄源部按审批后的支付标侄准填写报销单，具体流侄程参照财务审批流程侄第五部分专项支出侄财务报销制度及流程侄第十六条专项支侄出主要包括软件及固定侄资产购置、咨询误错误!未定义书签。 顾问费用、广告宣侄传活动费及其他专项费侄用等。 第十七条侄软件及固定资产购置侄报销财务制度及流程。 芝 (一)填写购芝置申请按公司资产芝管理制度相关规定填芝写资产购置申请单芝并报批。 (二)芝报销标准相关的合芝同协议及批准生效的购芝置申请。 (三)芝结账报销 （1）资芝产验收（软件应安装调芝试）无误后，经办人凭芝发票等资料办理出入库芝手续，按规定填写报销芝单（经办人在发票背面芝签字并附出入库单）；芝 （2）按资金支出规定芝审批程序审批； （3）芝财务部根据审批后的报芝销单以银行转账/支票芝形式付款； （4）若需芝提前借款，应按借款规芝定办理借支手续，并在芝事后的第一个报销日内芝办理报销手续。 芝第十八条其他专项支芝出报销制度及流程芝 (一)费用范围芝其他专项支出包括其他芝所有专门立项的费用（芝含咨询顾问、广告及宣芝传活动费、公司员工活芝动费用、办公室装修及芝其他专项费用）支出。 掸 (二)费用标掸准此类费用一般金额掸较大，由主管部门经理掸根据实际需要向副总经掸理提交请示报告（含项掸目可行性分析、费用预掸算及相关收益预测表等掸），经副总经理签署审掸核意见后方可执行。 掸 (三)财务报销掸流程1审批后掸的报告文件到财务部备掸案，以便财务备款。 掸2签订合同由掸直接负责部门与合作方掸签订正式合作合同，（掸合同签订前由公司法律掸顾问的审核，合同应注掸明付款方式等）。 掸3付款流程（1掸）由经办人发票等掸资料并填写费用报销单掸（填写规范参照日常费掸用报销一般规定）；（掸2）按审批程序审批；掸 （3）财务部根据审批掸后的报销单金额付款；掸 （4）若需提前借款，掸应按借款规定办理借支创手续，并在返回公司后创3个工作日内办理报销创手续。 第六部分创报销时间的具体规定创第十九条为了创协调公司对内、对外的创业务工作安排，方便员创工费用报销，财务部将遏报销时间具体安排如下遏1.财务报销出纳遏报销时间为周一至周遏五的1300-17遏00为了便于财务部遏集中时间月末结账，每遏月28日后不进行账务遏报销。 2借支及遏其他业务的不受以上的遏时间限制，可随时办理遏。 第七部分附遏则第二十条本遏制度解释权归公司财务遏部。 第二十一条本遏制度经总经理办公会议遏讨论通过并由总经理或遏其授权人签字后生效。 遏遏堵堵堵堵堵堵堵堵堵堵堵堵堵堵堵堵堵堵堵堵伴伴伴伴伴伴伴伴伴伴伴伴伴绊绊绊绊绊绊绊绊绊绊绊绊绊绊绊绊绊绊绊绊绊绊绊绊绊绸绸绸绸绸绸汇汇汇汇汇汇汇汇查查查查查查查查查查查查查查查查查查查查查查凋凋凋凋凋凋凋凋凋凋凋凋凋凋凋凋凋凋凋凋凋凋凋凋凋凋凋凋凋镐镐镐镐镐镐镐镐镐镐镐镐镐镐镐镐镐镐镐镐镐镐镐镐骋骋骋骋骋骋骋骋骋骋骋骋骋骋骋骋骋骋骋骋骋骋骋骋漂漂漂漂漂漂漂漂漂漂漂漂漂漂漂漂漂漂漂漂漂普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普晓晓晓晓晓晓晓晓晓晓晓晓晓晓晓晓晓晓晓晓晓晓晓晓晓晓晓晓舷舷舷舷舷舷舷舷舷舷舷舷舷舷舷舷舷舷舷舷舷狞狞狞狞狞狞狞狞狞狞狞狞狞狞狞沦沦沦沦沦沦沦沦沦沦沦沦沦沦沦沦沦沦沦沦沦沦沦匹匹匹匹匹匹匹匹匹匹匹匹匹匹匹匹匹匹匹匹匹匹庭庭庭庭庭庭庭庭庭庭庭庭庭力力力力力力力力力力力力力力力力力力力力力力力力力力力力力力狞狞狞狞狞狞狞狞狞狞狞狞狞狞狞狞狞狞狞狞狞狞卧卧卧卧卧卧卧卧卧卧卧卧卧卧卧卧卧卧卧卧卧剃剃剃剃剃剃剃剃剃剃剃剃剃剃剃剃剃剃剃剃抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿抿力力力力力力力力力力力力力力力力力力力力力力力离离离离离离离离离离离离离离离勿勿勿勿勿勿勿勿勿勿勿勿勿勿勿勿勿勿勿勿戊戊戊戊戊戊戊戊戊戊戊戊戊戊戊戊戊戊戊戊戊戊戊亮亮亮亮亮亮亮亮亮亮亮亮幂幂幂幂幂幂幂幂幂幂幂幂幂幂幂幂幂幂幂幂幂幂幂幂幂幂幂幂幂幂戚戚戚戚戚戚戚戚戚戚戚戚戚戚戚戚戚戚戚戚戚戚适适适