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文档简介
财务制度2范文 一、财务制度。 a、现金管理 1、现金收入主要客房的销售,除了供日常零用支付所需限额以外的现金,公司收到的各种汇票、支票等,均需及时存入银行;每日与总台主管或当班负责人一起打开保险箱,清点前日的营业款,并安全存入银行;设置“银行存款日记账”,出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。 并将公司银行存款账面余额与银行对账单核对。 2、加强银行存款余额、收付业务的保密工作,财务部只向公司领导提供银行存款余额情况。 3、公司银行付款由公司经办人员填写“报销审批单”,经总经理、分管总裁、总裁、财务总监、财务经理审批后办理付款,支付支票等必须具备收款单位、经办人的收据。 4、出纳员建立健全现金账目,逐笔登记现金收付,账目日清月结,每日结算,账款相符。 b、支票管理 1、公司支票由出纳员专人保管。 2、公司“财务专用章”和“法人代表章”分别由集团财务人员保管,支票盖章时,需经由各级领导审批,待各项手续完备后方可支付。 c、发票管理 1、发票的申购必须向集团财务进行申请,根据发票使用速度,购买合理的数目。 、发票的领用看清税控机目前使用的发票起讫号码,领用合理的联号发票,并进行登记。 、使用监管对于总台开具给客人的发票,要进行定期的查看和核对,防止多开和浪费。 d、日常管理、往来结算办理往来结算,在月底与各业务单位进行帐目核对,进行清算。 核算其他往来款项,防止坏账损失。 、工资结算按照考核制度,进行成本费用率的计算审核工资单据,员工工作量。 负责工资核算,进行工资发放。 、费用控制报销审核。 查看报销审批单后是否附完整的发票、审购单、入库单、若无,应补。 附在报销审批单后的原始票据是否有涂改。 若有,问明原因或不予报销。 正规发票是否与收据混贴。 若有,应分开贴。 支付证明单上填写的项目是否超过3项。 若超过,应重填。 大、小写金额是否相符。 若不相符,应更正重填。 报销内容是否属合理的报销。 若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。 报销单上是否有总经理签字。 若无,不予报销。 e、库房帐目管理、出入小商品柜的
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