3财务经理报告.doc

一、企业概况1、模拟公司名称：海韵电器集团公司2、公司产品：我公司生产的主要产品是：彩电、冰箱，洗衣机3、公司使命：开发合乎经济效益、与众不同的优质产品,并迅速投放市场。我们的员工来自不同的文化背景,具有一流的聪明才智和技能,并共同维护海韵集团在三行业的领导地位。4、公司目标：成为三行业的龙头，主导三行业发展进程5、公司管理人员：在模拟公司中，我担任 财务 经理，公司领导层成员和分工如下：(请根据具体情况来写)总经理：公司总体战略决策。汇总职能部经理决策数据，制定季度决策。市场部经理：负责市场预测，产品定价，广告投入，产品质量等级和型号决策。生产部经理：根据总体战略和市场预测，安排生产线工作，调整生产能力财务部经理：根据总体战略和市场能力，制定筹资、融资策略，及时补足资金缺口。人力资源经理：销售人员的聘用与调配；佣金、薪金的分配；研发费用；培训费用的投入。6、公司结构：我们公司总部M1有一座工厂，已投产的生产线有6条，每条生产线的生产能力为第季度52000件。在M2、M3有分公司销售部，在S国有一个销售部。M2、M3、S国还没有建设工厂，它们从公司总部所在地的工厂订货和进货，然后销售给本地区的用户。海韵电器集团公司公司形态结构如下图：海韵电器集团总经理 人力经理分公司S财务经理分公司M3生产经理分公司M2市场经理二、公司战略1、公司总战略：成长战略2、竞争战略：成本领先战略3、财务战略：根据公司目标和发展战略，我分管的财务部门的战略是：营运战略 三、财务预测和决策1、财务预测（第三年1季度） 资金预算表 （第3年，第1季度）行业1 公司1年度3 季度1合并值汇 总(千美元)总部地区(千美元)M国地区2(千美元)M国地区3(千美元)S国(千比索)资本支出：M1M2M3 S汇率6.03建新工厂4028扩建厂房4668安装设备总支出6684028资金来源本季盈余100 50300向总公司出售股票 -618发行债券出售普通股短期银行贷款568 568 总来源668 04028 减贷款偿还 可用总资金668 04028余/缺0 002、 财务预测（第四年1季度） 资金预算表 （第4年，第1季度）行业1 公司1年度3 季度1合并值汇 总(千美元)总部地区(千美元)M国地区2(千美元)M国地区3(千美元)S国(千比索)资本支出：M1M2M3 S汇率6.03建新工厂46684028扩建厂房安装设备总支出6684028资金来源本季盈余100 50300向总公司出售股票 -6183728发行债券出售普通股短期银行贷款568 568 总来源668 04028 减贷款偿还 可用总资金668 04028余/缺0 003、 财务预测（第5年1季度） 资金预算表 （第5年，第1季度）行业1 公司1年度3 季度1合并值汇 总(千美元)总部地区(千美元)M国地区2(千美元)M国地区3(千美元)S国(千比索)资本支出：M1M2M3 S汇率6.03建新工厂45844256扩建厂房安装设备212968064总支出198012320资金来源本季盈余100 30 300向总公司出售股票 -193212020发行债券出售普通股短期银行贷款31 31 总来源3129 114912320 减贷款偿还1149 1149可用总资金1980 012320余/缺0 004、 财务预测（第六年1季度） 资金预算表 （第6年，第1季度）行业1 公司1年度3 季度1合并值汇 总(千美元)总部地区(千美元)M国地区2(千美元)M国地区3(千美元)S国(千比索)资本支出：M1M2M3 S汇率6.27建新工厂扩建厂房安装设备213558496总支出13558496资金来源本季盈余98 50300向总公司出售股票 -1308196发行债券出售普通股短期银行贷款257 257 31 总来源1355 08496 减贷款偿还1149 1149可用总资金1355 08496余/缺0 00此报告经我公司集体研究，相关数据已经交生产部、营销部经理，已经报告给总经理汇总。模拟绩效记录及分析季度公司绩效存在问题改善措施三年一季度差产品价格低，产量低，净利润低增加产量，提高价格，扩大生产规模三年二季度差产品价格仍较低，产量低，投资及规模过大提高产品价格三年三季度较好广告费用低，销售人员短缺增加广告费用，增加销售人员三年四季度较好研发费用低增加研发费用四年一季度差厂房闲置，没有增加生产线，资本回收期延长建设新的生产线，增加产品产量四年二季度差销售人员短缺，产品过剩清空库存四年三季度差库存积压严重清空库存，积极增销售量四年四季度差产品价格过高，产量过多降低价格，降低产量五年一季度差忽视GDP和CPI指数增加关注GDP和CPI的变化，适时改变营销策略五年二季度差产品更新过快，旧型号产品库存过剩要及时清空库存，防止产品过剩五年三季度差盲目投资建设厂房，使负债增加要合理投资，不能盲目扩大生产五年四季度差销售人员短缺，销售人员离职率过高增加销售人员，提高销售人员工资六年一季度差资本负债率过高，产品过剩，市场占有率低降低资产负债率，减少库存量，降低销售价格六年二季度差利润过低，销量过低增加销量，降低成本六年三季度较好产品过剩，库存积压严重降低产量，增加销售六年四季度较好库存过多，产品价格过高降低产量，降低价格总体绩效较差盲目扩大生产，增加产量，产品库存积压严重，销量过低，利率低，投资收不回适时扩大生产，减少库存，投资谨慎，销售细节把握好，广告费，工资，销售价格，员工数，成本需要考虑清楚实验总结战略管理实验前一周钱老师给我们做了实验前的准备，讲解了企业应如何选择总体战略和竞争战略，选择了这种战略与之相对应的决策；企业的产品如何选择，选择豪华型的，经济型的，还是实惠型的，选择了不同型号的产品，与之对应的价格、成本就不同；企业的销售预测表，产品的销售要受到GDP变化，季节，价格，广告变化，销售人员薪金变化，销售人员佣金变化，投产新产品，竞争对手活动等因素的影响，销售总量要根据上述因素变化作出合理决策；产品线的建设，扩建厂房和新建厂房之间的不同，成本差异，费用分摊时间，生产线的建设、停工、关闭、重启的费用等。根据老师的讲解，以及课下的预习，我们大概了解了企业决策所必须知道的知识点，这大大减少了我们对企业决策的陌生感，对下面进行的实验有了较充分的准备。实验课分两天，第一天中午我们先分了行业公司，我们所在的小组是三行业六公司。实验的开始总是最艰难的，对企业决策的软件应用一无所知。读书是有用，不实践到头来也枉然。开始就在老师的孜孜不倦的讲解下慢慢进入了企业决策的环境，时间比较长，老师又重温了知识要点，在大部分同学掌握的情况下，我们就开始了公司的模拟运营阶段。商业就是战场，一不小心真是粉身碎骨。我们三行业六个公司就这样在第一回合中交手了，开始的企业决策总是最难的，无实例可借鉴，我们的产品价格过低，产量也低，在第一回合较量中惨败，不过在市场份额上占很大优势。第一天下午，我们组六个人总结上次的失败，重整旗鼓。这次的决策依然不理想，企业的投资规模过于庞大，一次投建六条生产线的建设，产品价格盲目跟随，产量也大幅度增长，结果销售量还是不如意，利润由于投资的影响，三个季度是无法过快增长。我们行业的竞争过于激烈，决策出了问题，上季度绩效较好两个公司翻船。在接下来的季度决策模拟运营阶段，我们公司吸取教训，慎重决策，在产品价格，产量上做的还是比较明智，运营状况还是比较好。第二天从早上到下午，整个行业价格战太激烈，价格涨幅强所未有，导致大部分公司销量降低，产品过剩，库存积压严重，随之而来的就是公司的亏损。我们公司就是倒在了价格战上，没有根据GDP和CPI，还有汇率问题，制定出好的产品价格定位和产品生产总量，产品分配。到最后是想到了