(设备部制定)生产系统固定资产管理制度.doc

(设备部制定)生产系统固定资产管理制度 生产系统固定资产管理制度为加强鹏飞公司生产系统固定资产管理，保障公司生产用固定资产有效使用和发挥其最大效能，规范生产用固定资产使用、保管、调拨转移、报废流程，特联合制定下发本制度。 一.定义1.1生产用固定资产使用年限在一年以上且长期保持实物形态具有独立使用功能的机器、机械、设备、厂房建构筑物、生产起吊、装运车辆（不包括內倒和外运车辆）和与生产有关的工器具等都为生产系统生产用固定资产。 1.2生产系统闲置资产各种原因闲置不用但是还有使用价值的设备、材料等物资。 1.3生产系统废旧物资办理了报废手续无利用价值（不能再使用）的固定资产（设备、物资）、生产装置上拆下来无利用价值的废旧管道、钢材、边角料、阀门、电缆、油料、使用后的化工物料、包装物等物资。 二职责2.1各生产厂职责2.1.1各生产厂为固定资产、闲置资产（物资）、废旧物资的实物管理保存单位，负责固定、闲置、废旧资产（物资）的维护保管工作，各厂生产总经理、设备厂长（设备负责人）是固定资产管理的直接责任人。 2.1.2固定资产的报废由各厂车间提出，设备负责人技术鉴定签字、各厂设备厂长（负责人）审核、总经理批准，其它部门及领导审核签字后（见固定资产报废申批表）完成设备的报废手续。 2.1.3各单位建立固定资产台账，按规定统计上报固定资产、闲置资产（物资）、废旧物资。 每年进行一次固定资产盘点，做到账、物相符。 2.1.4闲置物资、废旧物资要分类登记，保存在各厂合适区域。 2.2职能部门职责2.2.1设备部是固定资产的管理部门，负责各生产厂固定资产实物监管及报废鉴定；财务核算部是固定资产核算和监督部门，负责固定资产账务登记核销等相关工作。 2.2.2设备部汇总各厂部上报的闲置资产，并向其它厂部、财务核算部、物资合同部通报，负责办理闲置资产在集团公司范围内的调剂调拨手续。 2.2.3物资合同部负责销售报废的固定资产和废旧物资。 三.固定资产报废3.1各生产厂确无使用价值需要报废的固定资产，由固定资产所在单位按照生产系统固定资产报废表要求认真填写报废表，相关技术人员写明报废理由，设备厂长或设备负责人严格把关签字后经各厂总经理签字报送设备部；工器具的报废可定期集中申报。 3.2设备部现场落实情况，签署意见后报设备副总把关审核后报送生产系统总经理批准，生产系统总经理审批后的固定资产报废表由设备部转财务总监，财务总监审批后即完成了固定资产的全部报废手续。 3.3财务总监审批签字后的固定资产报废申批表一式四份，其中三份返回设备部，分别由设备部、工程物资合同部、和固定资产报废的生产厂留存，一份直接转财务核算部进行账务处理。 固定资产报废申批表见附表一四.闲置资产（物资）调拨和处理4.1闲置资产（物资）需要调拨给其它生产厂内部使用时，经设备部、设备副总、生产总经理签字完成调拨审批手续。 4.2财务核算部收到设备部提交的闲置资产（物资）调拨处理申请表后，对闲置物资购进原值和折旧进行核算净值，办理资产接收单位、调出单位的固定资产（物资）入账、核减转移手续。 4.3闲置资产调拨/处理申请表一式五份，资产（物资）调出单位、接收单位、财务核算部、设备部、工程物资合同部各留存一份。 闲置资产调拨/处理申请表见附表二五.闲置资产、废旧物资保管处理5.1各单位闲置、废旧物资要做到分类存放，规范管理，便于拉运监管，生产系统对闲置资产（物资）提出调拨/转让出售意见。 5.2生产系统内部能利用的闲置资产（物资）由生产系统内部办理调拨手续，报财务核算部办理资产转移财务手续。 5.3生产系统内部不能调剂使用的闲置资产（物资）由公司财务资金部监督公司各系统有支付能力的部门（抵账、变卖）处理。 5.4报废的固定资产和废旧物资由工程物资合同部变卖处理。 鹏飞公司生产系统、财务系统、工程物资系统2018.1.16鹏飞公司生产系统固定资产报废申批表固定资产报废单位项目资产名称规格型号单位数量物资所在单位生产厂商启/停用日期已使用年限原值折旧后净值估计残值备注报废原因使用单位生产厂设备技术鉴定意见生产厂领导意见设备部其他领导、部门设备副总生产总经理财务总监财务核算部附表一鹏飞公司生产系统闲置资产（物资）调拨/处理申请表闲置物资单位项目资产名称规格型号单位数量物资所在单位生产厂商启/停用日期已使用年限原值折旧后净值估计残值备注（调拨/