干休所财务收支审计报告（二）.docx

干休所财务收支审计报告黑龙杰会审字20*038号财务收支审计报告*市军队离休退休干部第一休养所：我们接受委托，对*市军队离休退休干部第一休养所（以下简称贵所)的20*年度的资产负债表及财务收支情况进行了审计。根据事业单位会计准则及其他相关制度规定，提供真实、合法、完整的会计及相关资料是贵所的责任。我们的审计是依据中国注册会计师审计准则的规定进行审计。管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵所管理层的责任，这种责任包括：（1）按照事业单位会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。在审计过程中，我们结合贵所的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下：一、基本情况*市军队离休退休干部第一休养所系国家事业单位登记管理局批准，事证第123020000066号事业单位法人证书，始建于1985年10月，是隶属于*市民政局省拔款的副县级事业单位。住所：*市建华区军休委。法定代表人：韩德才。开办资金：2*万元。宗旨和业务范围：为军队干部提供休养住所与相关服务。为军休干部提供休养住所、生活扶助、医疗保健、文体娱乐、生活费发放、政治学习等服务。二、财务状况1、*市军队离休退休干部第一休养所截止20*年12月31日资产总额为33,306,640.*元货币资金13,257,115.*元,其中现金740.*元,银行存款7,103,121.*元 其他应收款6,153,253.*元固定资产原值18,495,185.*元在建工程1,554,339.*元2、*市军队离休退休干部第一休养所截止20*年12月31日负债总额为33,306,640.*元：其他应付款-240,170.*元 事业基金162,923.*元固定基金18,495,185.*元 专用基金2,647,233.*元 事业结余12,241,468.*元 三、收入支出情况*市军队离休退休干部第一休养所截止20*年12月31日事业结余12,241,468.*元事业收入35,942,595.*元，其中上级补贴收入34,019,600.*元,其他收入1,922,995.*元事业支出34,290,581.*元缴纳税金417,450.*元年初事业结余11,006,905.*元四、审计意见我们认为，贵所财务报表在所有重大方面按照事业单位会计制度的规定编制，公允反映了贵所20*年12月31日的财务状况以及20*年度的收支情况。附件一：20*年12月31日资产负债表附件