光罩投资建设项目预算报告

泓域咨询MACRO/ 光罩投资建设项目预算报告光罩投资建设项目预算报告规划设计 / 投资分析 一、预算编制说明本预算报告是xxx有限公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。二、行业背景分析光罩又称光掩模版、掩膜版，由石英玻璃作为衬底，在上面镀上一层金属铬和感光胶，成为一种感光材料，把已设计好的电路图形通过电子激光设备曝光在感光胶上,被曝光的区域会被显影出来，在金属铬上形成电路图形，成为类似曝光后的底片的光掩模版，然后应用于对集成电路进行投影定位，通过集成电路光刻机对所投影的电路进行光蚀刻。光罩是半导体核心工艺光刻的最关键器件。2016年全球半导体光罩市场规模达到33.2亿美元，台湾连续第六年成为全球最大的区域性市场。对晶圆制造厂来说，光罩的设计和制造需要紧密衔接，因此，晶圆制造厂商一般都有自己的专业光罩工厂来生产自身需要的光罩，先进的光罩技术也因此掌握在具有先进晶圆制造能力的晶圆厂手中。目前，英特尔、三星、台积电三家全球最先进的晶圆制造厂所用的光罩大部分由自己的专业工厂生产，外购量较少。2016年晶圆大厂的附属光罩部门收入占整体光罩市场收入的63%。受益于过去几年中国晶圆制造的快速发展，中国大陆光罩市场规模出现快速增长的趋势。2016年，中国半导体光罩市场规模由2015年的41.45亿元增长至45.6亿元。三、公司基本情况（一）公司概况经过10余年的发展，公司拥有雄厚的技术实力，完善的加工制造手段，丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求发展的方针。公司将“以运营服务业带动制造业，以制造业支持运营服务业”经营模式，树立起双向融合的新格局，全面系统化扩展经营领域。公司为以适应本土化需求为导向，高度整合全球供应链。公司是按照现代企业制度建立的有限责任公司，公司最高机构为股东大会，日常经营管理为总经理负责制，企业设有技术、质量、采购、销售、客户服务、生产、综合管理、后勤及财务等部门，公司致力于为市场提供品质优良的项目产品，凭借强大的技术支持和全新服务理念，不断为顾客提供系统的解决方案、优质的产品和贴心的服务。公司是按照现代企业制度建立的有限责任公司，公司最高机构为股东大会，日常经营管理为总经理负责制，企业设有技术、质量、采购、销售、客户服务、生产、综合管理、后勤及财务等部门，公司致力于为市场提供品质优良的项目产品，凭借强大的技术支持和全新服务理念，不断为顾客提供系统的解决方案、优质的产品和贴心的服务。公司紧跟市场动态，不断提升企业市场竞争力。基于大数据分析考虑用户多样化需求，以此为基础制定相应服务策略的市场及经营体系，并综合考虑用户端消费特征，打造综合服务体系。公司自设立以来，组建了一批经验丰富、能力优秀的管理团队。管理团队人员对行业有着深刻的认识，能够敏锐地把握行业内的发展趋势，抓住业务拓展机会，对公司未来发展有着科学的规划。相关管理人员利用自己在行业内深耕积累的经验优势，为公司未来业绩发展提供了有力保障。 为了确保研发团队的稳定性，提升技术创新能力，公司在研发投入、技术人员激励等方面实施了多项行之有效的措施。公司自成立以来，一直奉行“诚信创新、科学高效、持续改进、顾客满意”的质量方针，将产品的质量控制贯穿研发、采购、生产、仓储、销售、服务等整个流程中。公司依靠先进的生产、检测设备和品质管理系统，确保了品质的稳定性，赢得了客户的肯定。（二）公司经济指标分析2018年xxx有限公司实现营业收入18261.56万元，同比增长28.26%（4023.30万元）。其中，主营业务收入为15842.50万元，占营业总收入的86.75%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入3834.935113.244748.014565.3918261.562主营业务收入3326.924435.904119.053960.6315842.502.1光罩(A)1097.891463.851359.291307.015228.032.2光罩(B)765.191020.26947.38910.943643.782.3光罩(C)565.58754.10700.24673.312693.232.4光罩(D)399.23532.31494.29475.271901.102.5光罩(E)266.15354.87329.52316.851267.402.6光罩(F)166.35221.80205.95198.03792.132.7光罩(.)66.5488.7282.3879.21316.853其他业务收入508.00677.34628.96604.772419.06根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额4706.67万元，较2017年同期相比增长1140.88万元，增长率31.99%；实现净利润3530.00万元，较2017年同期相比增长587.19万元，增长率19.95%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元18261.56完成主营业务收入万元15842.50主营业务收入占比86.75%营业收入增长率（同比）28.26%营业收入增长量（同比）万元4023.30利润总额万元4706.67利润总额增长率31.99%利润总额增长量万元1140.88净利润万元3530.00净利润增长率19.95%净利润增长量万元587.19投资利润率39.76%投资回报率29.82%财务内部收益率29.73%企业总资产万元40089.80流动资产总额占比万元30.24%流动资产总额万元12123.69资产负债率40.71%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、宏观环境分析1、当前，我国总体上已经进入工业化后期。现实地看，我国是“制造大国”，但不是“制造强国”，制造业发展存在一些亟待解决的突出问题。比如，产品同质化、产能过剩、创新能力不高、盈利水平下降、在全球产业价值链处于中低端环节等，这些问题与制造业和服务业融合程度不高有关。与此同时，我国服务业比重高但效率不高，同样面临着有效提升发展水平的挑战。在此背景下，推动先进制造业和现代服务业融合发展势在必行，这是当前我国深化供给侧结构性改革的重要内容，也是建设现代化经济体系的重要途径，对于更好发挥“中国制造+中国服务”组合效应、推动制造业高质量发展和建设“制造强国”，都具有重大的现实意义。全球经济一体化进一步深入，世界经济在深度调整中曲折复苏。稳定发展仍是我国经济主要特征。我国仍处于新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化深入推进阶段，伴随着区域发展不平衡和城乡居民消费结构快速升级，推进供给侧结构性改革，全社会公共产品和公共服务供给将持续增加，中央加强和改善宏观调控，实施差别化的区域经济政策，为我国经济发展提供巨大潜力和回旋空间，也为跨越中等收入陷阱，继续保持较长时期的中高速增长和向产业中高端水平跃升提供有力保障，将为我市经济发展和转型升级提供巨大的发展空间。2、投资项目建设符地方经济和社会发展规划，项目建设必将推动地方相关行业的发展，对当地制造业及发展起到积极的示范、推动作用。xxx国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要中指出： “十三五”期间将加快发展经济，投资项目建设有利于加快当地经济发展，因此，投资项目的建设符合xxx国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要。 “十三五”时期，要以转变经济发展方式为目标，以科学发展、跨越发展为主线，顺应世界科技飞速发展带来的新机遇和新挑战，加快产业升级换代，积极谋划战略性新兴产业、高技术发展重点，培育壮大具有当地特色的产业集群；紧紧抓住加快培育发展战略性新兴产业的新机遇，跟踪世界高技术产业发展动态，立足现有产业基础，充分利用国际和国内资源，加强创新引领，不断改造提升传统优势产业，大力培育壮大区域特色和比较优势的战略性新兴产业，力争建成一批有自主核心技术、有一定市场规模和良好经济社会效益的产业集群，推动产业结构转型升级，为建设创新型先进制造业基地提供有力支撑。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx有限公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资14799.77(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元6287.686372.23185.8114799.771.1工程费用万元6287.686372.2320199.441.1.1建筑工程费用万元6287.686287.6833.56%1.1.2设备购置及安装费万元6372.236372.2334.01%1.2工程建设其他费用万元2139.862139.8611.42%1.2.1无形资产万元1083.521083.521.3预备费万元1056.341056.341.3.1基本预备费万元487.40487.401.3.2涨价预备费万元568.94568.942建设期利息万元3固定资产投资现值万元14799.7714799.77（二）流动资金预算预计新增流动资金预算3936.38万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元20199.447162.5313919.9420199.4420199.4420199.441.1应收账款万元6059.832423.934847.876059.836059.836059.831.2存货万元9089.753635.907271.809089.759089.759089.751.2.1原辅材料万元2726.921090.772181.542726.922726.922726.921.2.2燃料动力万元136.3554.54109.08136.35136.35136.351.2.3在产品万元4181.281672.513345.034181.284181.284181.281.2.4产成品万元2045.19818.081636.162045.192045.192045.191.3现金万元5049.862019.944039.895049.865049.865049.862流动负债万元16263.066505.2213010.4516263.0616263.0616263.062.1应付账款万元16263.066505.2213010.4516263.0616263.0616263.063流动资金万元3936.381574.553149.103936.383936.383936.384铺底流动资金万元1312.11524.851049.701312.111312.111312.11（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算18736.15万元，其中：固定资产投资14799.77万元，占项目总投资的78.99%；流动资金3936.38万元，占项目总投资的21.01%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资6287.68万元，占项目总投资的33.56%；设备购置费6372.23万元，占项目总投资的34.01%；其它投资2139.86万元，占项目总投资的11.42%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=14799.77+3936.38=18736.15（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元18736.15126.60%126.60%100.00%2项目建设投资万元14799.77100.00%100.00%78.99%2.1工程费用万元12659.9185.54%85.54%67.57%2.1.1建筑工程费万元6287.6842.48%42.48%33.56%2.1.2设备购置及安装费万元6372.2343.06%43.06%34.01%2.2工程建设其他费用万元1083.527.32%7.32%5.78%2.2.1无形资产万元1083.527.32%7.32%5.78%2.3预备费万元1056.347.14%7.14%5.64%2.3.1基本预备费万元487.403.29%3.29%2.60%2.3.2涨价预备费万元568.943.84%3.84%3.04%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元14799.77100.00%100.00%78.99%5建设期间费用万元6流动资金万元3936.3826.60%26.60%21.01%7铺底流动资金万元1312.138.87%8.87%7.00%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷40.00%,计划收入11062.00万元，总成本10270.08万元，利润总额-2937.83万元，净利润-2203.37万元，增值税373.68万元，税金及附加257.35万元，所得税-734.46万元；第二年负荷80.00%,计划收入22124.00万元，总成本17344.68万元，利润总额-1639.64万元，净利润-1229.73万元，增值税747.37万元，税金及附加302.19万元，所得税-409.91万元；第三年生产负荷100%，计划收入27655.00万元，总成本20881.98万元，利润总额6773.02万元，净利润5079.77万元，增值税934.21万元，税金及附加324.61万元，所得税1693.26万元。（一）营业收入估算该“光罩投资建设项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑光罩行业设备相对价格变化，假设当年光罩设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入27655.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=934.21万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元11062.0022124.0027655.0027655.0027655.001.1光罩万元11062.0022124.0027655.0027655.0027655.002现价增加值万元3539.847079.688849.608849.608849.603增值税万元373.68747.37934.21934.21934.213.1销项税额万元4424.804424.804424.804424.804424.803.2进项税额万元1396.242792.473490.593490.593490.594城市维护建设税万元26.1652.3265.3965.3965.395教育费附加万元11.2122.4228.0328.0328.036地方教育费附加万元7.4714.9518.6818.6818.689土地使用税万元212.51212.51212.51212.51212.5110税金及附加万元257.35302.19324.61324.61324.61（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用20881.98万元，其中：可变成本17686.50万元，固定成本3195.48万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值6287.686287.68当期折旧额5030.14251.51251.51251.51251.51251.51净值1257.546036.175784.675533.165281.655030.142机器设备原值6372.236372.23当期折旧额5097.78339.85339.85339.85339.85339.85净值6032.385692.535352.675012.824672.973建筑物及设备原值12659.91当期折旧额10127.93591.36591.36591.36591.36591.36建筑物及设备净值2531.9812068.5511477.1910885.8310294.479703.114无形资产原值1083.521083.52当期摊销额1083.5227.0927.0927.0927.0927.09净值1056.431029.341002.26975.17948.085合计：折旧及摊销11211.45618.45618.45618.45618.45618.45总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元13555.915422.3610844.7313555.9113555.9113555.912外购燃料动力费万元885.05354.02708.04885.05885.05885.053工资及福利费万元2577.032577.032577.032577.032577.032577.034修理费万元70.9628.3856.7770.9670.9670.965其它成本费用万元3174.581269.832539.663174.583174.583174.585.1其他制造费用万元1273.51509.401018.811273.511273.511273.515.2其他管理费用万元385.61154.24308.49385.61385.61385.615.3其他销售费用万元1405.83562.331124.661405.831405.831405.836经营成本万元20263.538105.4116210.8220263.5320263.5320263.537折旧费万元591.36591.36591.36591.36591.36591.368摊销费万元27.0927.0927.0927.0927.0927.099利息支出万元-10总成本费用万元20881.9810270.0817344.6820881.9820881.9820881.9810.1可变成本万元17686.507074.6014149.2017686.5017686.5017686.5010.2固定成本万元3195.483195.483195.483195.483195.483195.4811盈亏平衡点40.27%40.27%达产年应纳税金及附加324.61万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=6773.02（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=6773.0225.00%=1693.26（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=6773.02（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=6773.0225.00%=1693.26（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额6773.02万元，缴纳企业所得税1693.26万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=6773.02-1693.26=5079.77（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=36.15%。（2）达产年投资利税率=42.87%。（3）达产年投资回报率=27.11%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入27655.00万元，总成本费用20881.98万元，税金及附加324.61万元，利润总额6773.02万元，企业所得税1693.26万元，税后净利润5079.77万元，年纳税总额2952.08万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元27655.0011062.0022124.0027655.0027655.0027655.002税金及附加万元324.61257.35302.19324.61324.61324.613总成本费用万元20881.9810270.0817344.6820881.9820881.9820881.985增值税万元934.21373.68747.37934.21934.21934.216利润总额万元6773.02-2937.83-1639.646773.026773.026773.028应纳税所得额万元6773.02-2937.83-1639.646773.026773.026773.029企业所得税万元1693.26-734.46-409.911693.261693.261693.2610税后净利润万元5079.77-2203.37-1229.735079.775079.775079.7711可供分配的利润万元5079.77-2203.37-1229.735079.775079.775079.7712法定盈余公积金万元507.98-220.34-122.97507.98507.98507.9813可供投资者分配利润万元4571.79-1983.03-1106.764571.794571.794571.7914应付普通股股利万元4571.79-1983.03-1106.764571.794571.794571.7915各投资方利润分配万元4571.79-1983.03-1106.764571.794571.794571.7915.1项目承办方股利分配万元4571.79-1983.03-1106.764571.794571.794571.7916息税前利润万元6773.02-2937.83-1639.646773.026773.026773.0217息税折旧摊销前利润万元7391.47-2319.38-1021.197391.477391.477391.4718销售净利润率%18.37%-19.92%-5.56%18.37%18.37%18.37%19全部投资利润率%36.15%-15.68%-8.75%36.15%36.15%36.15%20全部投资利税率%42.87%42.87%42.87%42.87%21全部投资回报率%27.11%-11.76%-6.56%27.11%27.11%27.11%22总投资收益率%27.11%-11.76%-6.56%27.11%27.11%27.11%23资本金净利润率%27.11%-11.76%-6.56%27.11%27.11%27.11%九、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。十、风险提示分析（一）政策风险分析投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。项目承办单位将努力关注和追踪宏观经济要素的动态，加强对宏观经济形势变化的预测，分析经济周期对相关行业及项目承办单位的影响，并针对经济周期的变化，相应调整经营策略。（二）社会风险分析在项目实施中如有文物保护问题，项目承办单位将依照有关法律、法规的规定进行办理和保护，确保将具有历史文化价值的东西保留下来，融入新时代当地的精神风貌，坚决杜绝摧毁城市珍贵历史文物、损害城市形象的事件发生。对自然环境影响的规避措施；投资项目的“三废”均采取有效的治理措施，达到国家有关环境保护的政策要求；虽然投资项目生产项目产品的过程对环境的不利影响非常小，但在社会日益重视环境保护的前提下，项目承办单位有必要保证环境保护设施的投入，环境保护设施是否能正常使用将对项目的正常生产经营构成了一个风险因素。建立企业内部生产安全保障措施，加强监督消除安全隐患和由此带来的社会问题；建立健全企业内部治安保卫体系，加强法制教育，减少治安事件的发生，避免工人扰民；积极与辖区内的政府、公安派出机构联合，及时解决纠纷化解矛盾，打击违法犯罪将社会治安隐患降到最低；严格执行劳动法，为职工购买社会保险，保障职工的社会待遇；建立健全科学合理的分配制度，同时，保障职工合法权益不受侵害；妥善解决好企业内部和由企业引发的外部矛盾，从制度上消除社会不稳定因素。（三）市场风险分析市场需求预测因素分析：项目产品市场供求总量的实际情况和预测情况有偏差，特别是市场需求量与预测销售量有偏差，其次是产品实际价格可能与预测价格有偏差；同时，顾客的理念变动、产品应用导向亦是其潜在的风险；政府对项目的市场法律指引，规范的市场化运行效果也应考虑其中。采取“高品质赢得客户，创品牌拓展市场”的产品策略，积极采用先进设备和工艺技术，严格按照ISO9000标准规范组织生产和经营活动，确保项目承办单位产品质量和服务质量，加强新产品的研制和开发工作，不断按市场需要提高项目产品档次，满足客户多样化需求，扩大产品在国内和国际市场上的影响和美誉度。项目承办单位将本着“高效?p务实?p严谨”的管理模式，在努力降低生产成本的同时，不断加强和完善营销机制和管理机制，强化项目产品广告宣传力度，生产高质量的产品，以满足市场的需要；优质的产品再加上完善的销售服务体系建设是占有市场?p规避和化解风险最有效的策略。（四）资金风险分析项目承办单位应该选择多种筹集建设资金的渠道，紧紧抓住国家鼓励和支持相关行业发展的大好机遇，积极争取政府资金的支持和吸收社会其他资金投入，尽可能的降低债务投资的比例，从根本上降低偿债压力和债务风险。（五）技术风险分析技术人才的缺失风险分析：在技术研发过程中，技术人员一旦流失将造成不可估量的技术损失，而对项目相关技术难题攻克的专业高技术人才缺乏，将直接导致项目产品研发中止，其实质技术风险在于企业管理问题，在于高层决策明智与否的风险，具有其主观性，项目承办单位的高效管理水平使得风险发生率相对较低。产品研发及人才风险分析：由于项目产品市场需求潜力巨大，从而刺激相关行业的高速发展，产品的研发换代必须与时俱进，否则，终将惨遭淘汰，且类似项目产品的模仿在技术竞争中多方角逐，因此，研发中遇到的项目技术瓶颈是不可忽视的技术风险；此外，技术人才的缺乏及其流失是技术潜在的风险；投资项目主要工艺生产技术及设备都是经过生产实践证实是成熟、可靠的，所以，投资项目在项目产品生产技术上的风险较小。技术风险规避要强化项目承办单位的管理内功，不断发展和完善企业研发中心的功能，在人才培养、新产品研发、工艺技术优化等方面不断加强投入与精细管理；同时强化和高校、知名企业的合作，实现强强联合、做大做强相关产业。（六）财务风险分析加强对资金运行情况的监控，最大限度地提高资金使用效率；实施财务预决算制度；建立相应的风险预警机制，加强内部管理，把可能发生的损失降低到最低程度。项目运营初期如何吸引投资商投资，以及引进何种投资商成为了企业经营的外部不可控因素；其次企业资本实际营运中，投资时机、份额、方式的选择，配套资金是否跟得上，新增流动资金是否充分；公司提供服务过程中的不确定性则构成了企业经营的内部不可控因素；以上都将成为项目承办单位应该考虑的财务风险问题。（七）管理风险分析经营管理方面的风险主要是由于项目组织结构不当、管理机制不完善或者主要经营管理者能力不足，从而导致项目不能按计划建成投产，或者投资超出估算；项目建成投产后，未能制定有效的企业竞争策略，在市场竞争中失败。经营管理方面的风险主要是由于项目组织结构不当、管理机制不完善或者主要经营管理者能力不足，从而导致项目不能按计划建成投产，或者投资超出估算；项目建成投产后，未能制定有效的企业竞争策略，在市场竞争中失败。（八）其它风险分析项目承办单位聘请熟悉相关行业的专家就项目可能涉及的风险因素及其风险程度进行判断，采用专家评估法识别风险因素和估计风险程度，针对项目各类风险因素的风险程度进行了评定，并对结果进行整理分析表明：投资项目的建设与实施，既不存在严重风险，更没有灾难性风险，较大风险主要是市场竞争能力风险、资金风险和管理风险；因此，项目承办单位应提高风险防范意识，积极采取应对措施，通过风险控制和风险转移等策略，以尽可能低的风险成本来降低风险发生的可能性，并将风险损失控制在最小程度，确保最终目标的实现。（九）社会影响评估1、社会影响分析投资项目涉及的利益群体，从单位角度讲，主要是建设期内的相关行业制造企业和运营期内的上、下游企业；在项目建设过程中部分相关行业企业的产品得到投资项目的使用，可以直接获利；在项目的运营期内，由于项目承办单位可以和上、下游企业组成完整的产业链，从而推动行业向更高的层次发展，合作双方实现共赢，因此，上、下游企业也是投资项目的受益群体。本报告社会影响评价分析是从“以人为本”的原则出发，研究项目的社会影响、项目与所在地区的适应性和社会风险等；项目承办单位的项目建设必然影响着当地社会与经济的发展和附近城镇居民的生活，对国民经济中各产业有较强的推动和带动作用，但社会效益很难用货币价值来衡量，需要复杂的技术方法和分析工具，故本章节只是定性说明建设项目对当地社会的影响、贡献和适应性，国民经济分析部分只是作为评价项目经济合理性的参考和依据。投资项目实施过程中，耗用能源量不大，均在项目建设地现有条件能接受的范围之内，不会给公用基础设施带来压力，相反还会有助于当地基础设施、社会服务容量的扩大；与此同时通过优选方案，扩充了社会服务的容量，提高了工作效率和生活质量，推进城市化的进程。当地居民：通过劳动就业获得劳动收入，增加收入渠道；通过提供销售、餐饮等各种服务，获得服务收入从而在项目建设中获益。2、社会影响效果投资项目的建设有利于强化地区景观建设，提升当地品位，提高地区知名度，对改善项目建设地的投资环境，建设和谐社会具有重要的推动作用。3、项目适应性分析投资项目在建设前期已得到当地政府的大力支持，使项目建设得以顺利进行；同时项目承办单位的发展也将给当地政治、经济、文化注入新的血液增强新的活力