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文档简介

重大财务事项报告制度 为进一步加强财务管理，提高应对重大财务事项发生的处理能力及效率，降低财务风险，制定本制度。 一、重大财务事项的含义重大财务事项是指金额较大的预算内生产经营事项、金额虽小但性质特殊的事项或其他非正常发生的事项，这些事项的发生或即将发生将给公司带来重大的财务影响。 二、重大财务事项范围 1、月度预算内 2、单项成本费用超过150万元的付现支出；上月预算中实际支出超过20%的单项成本费用。 3、发生的自然灾害、意外事故、质量事故、责任事故等天然或人为事故。 4、因经济纠纷涉及仲裁或诉讼的。 5、涉及财产的租赁、担保和出售。 6、正常建设和经营程序外的借用设备、借用资产。 7、资金被挪用、截留的。 8、接受当地税务、财政部门检查；接受当地其他政府职能部门检查，检查结果或检查事项可能影响公司经济利益的。 9、上述列举事项以外的其他重大财务事项。 三、重大财务事项报告的内容 1、属于重大事项第1条内容的，应在每月上报的预算中对符合报告要求的内容做出解释、说明。 2、除上述重大事项第1条外，均应将重大事项发生的时间、原因、临时处理办法、可能或已经产生的财务影响、初步进展、最终处理结果等在“江苏顺源重大财务事项报告表”中详述（具体格式见附表）。 四、重大财务事项报告程序 1、符合报告的重大财务事项除第1条外，均采取一事一报的方式在获知该事项之日后的2个工作日内以“江苏顺源重大财务事项报告表”的形式书面报告省分，财务部将视事项的紧急和重要程度，最迟在收到“江苏顺源重大财务事项报告表”之日起3个工作日提出财务处理意见。 2、对个别处理周期较长的事项，各部门应根据重大财务事项的处理进程分阶段持续上报，直至该事项全部处理完毕止。 3、事项特别紧急或重要的，各中心总监应在第一时间先行向集团领导口头报告。 已口头报告的事项仍应按程序书面上报。 五、其他 1、集团总部将视重大财务事项的影响程度、范围的不同，实行不定期通报，以戒免所有分公司、子公司。 2、
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