敢于服务贸易国内规章谈判论述(doc 10页).doc

低价出售百度文库财富值帐号 实力见证一切 联系旺旺 whx0910专业销售爱问共享资料积分帐号 价格公道合理 联系QQ1747-88632服務貿易國內規章談判簡述中華經濟研究院台灣WTO中心 許楓靈輔佐研究員一、 前言服務貿易總協定（General Agreement on Trade in Services, GATS）在概念上將可能影響服務貿易進行之法規措施分為三類：（一）市場開放限制措施，例如外資比例上限；（二）國民待遇限制措施，例如董事會外籍人士比例限制；（三）國內規章措施，即不屬於前兩類，但有可能造成貿易扭曲之會員內法措施。例如核照標準、程序過於嚴格繁瑣；或在類似貨品技術性貿易障礙概念上，採用過於嚴苛的技術標準以造成實質的貿易障礙等。對於前兩類措施，GATS於第XVI條（市場進入）與XVII條（國民待遇）已有較為清楚之定義及規範，至於國內規章措施雖於GATS第VI條（國內規章第六條國內規章主要有兩項內容，其一為國內規章公正合理執行之義務（第VI:1條至第VI:3條），其二為服務貿易技術性障礙之規範（第VI:4條至第VI:6條）。總括來說，包含確保影響服務貿之所有一般性適用措施是以合、客觀且公平方式實施；提供救濟及覆審管道；在合期限內通知申請結果；資格要件、程序、技術標準及核照條件等措施應成為服務貿必要之障礙；考國際標準；提供適當程序驗証專業人員之能等。）設有規定，但實際上仍屬尚未制訂完成的服務貿易規則議題。WTO服務貿易談判目的在於促進服務貿易市場開放與自由競爭，然各國在推動自由化的同時，有必要採取適當管制措施（如監理與維護競爭的措施等），來確保自由化進程不致失序，進而帶來預期中的經濟成長。雖然WTO在鼓勵服務貿易自由化的同時，也允諾會員有權為達成國家政策目標，對境內之服務提供實施管制與採用新法規，但為了避免會員濫用國內規章措施，成為實質阻礙服務貿易之工具，的確需要設立準則予以規範，以落實服務貿易的真正自由化。為避免會員藉由繁複且無效率之國內規章削減會員服務貿易市場實際開放的程度，或藉此阻礙服務貿易的進行，GATS第VI:4條授權會員進行規章準則制訂的談判工作，並自1995年4月起，依據部長專業服務決議成立專業服務工作小組 專業服務業工作小組是依服務貿易理事會接受烏拉圭回合最終決定內含的專業服務業決議（Decision on Professional Services），而於1995年3月1日正式成立，該小組受命即時展開第VI:4條之工作，並以會計服務業和會計部門國內規章準則優先進行。該部長決議有關專業服務工作小組之工作包含三部分：（一）建立資格認證之指導原則，（二）專注於國際標準之採用，及（三）發展國內規章之規範。（Working Party on Professional Services, WPPS），開始進行WTO的國內規章準則制訂的工作。進展至今，已完成會計部門國內規章準則會計部門國內規章準則（Disciplines On Domestic Regulation In The Accountancy Sector , S/L/64），係WPPS在1998年12月對CTS提出最後一次報告中建議採用並獲得採認的。準則內容包括目標（確保影響會計服務之國內規章符合GATS第VI:4條規定，以利會計服務貿易之進行）、一般條款（會員須確保資格要件及程序、核照條件及程序、技術標準等措施，不會造成會計服務之貿易障礙）、透明化、核照條件和程序、資格要件和程序、技術標準。該準則僅適用於對會計部門已做承諾之會員，且目前暫無立即之法律效力，而是將於新回合服務貿易談判結束前，併同其他可能發展出來的準則整合納入成為GATS之一部份，屆時才會發生法律約束力。的制訂。至於其他服務部門以及一般規範談判，目前作法係將會員採行之管理措施先予歸類，並逐項檢討措施是否落於GATS第VI:4條之規範範圍，希冀藉由會員間的討論，制定相關準則，引導會員採行國內規章所應遵循的原則與方向，減少造成服務貿易障礙之情形。我國2002年加入WTO時，服務貿易市場實際已較多數會員開放，為維護我國對外服務貿易的暢通以及對內國家政策目標的達成，我國除應瞭解，蒐集各會員所採行的規章措施外，對於目前WTO國內規章談判的進度，亦應予以關注與掌握，俾使我國在符合WTO相關規範的前提下，採行合理必要的規章措施與維護、爭取我國權益，以達到更好的福利效果。是以本文針對國內規章談判授權、主要談判內容以及最新進展予以概述如下。二、 談判授權與工作架構GATS國內規章準則談判的法源依據為GATS第VI:4條，該條規定：為確保有關資格要件、程序、技術標準及核照條件等措施，不致成為服務貿易不必要之障礙，服務貿易理事會應經由其設立之適當機構制訂必要規範。該規範尤其應確保上述措施係：(a)基於客觀及透明之標準，例如提供服務之資格及能力；(b)不得比確保服務品質所必要之要求更苛刻；(c)就核照程序本身而言，不得成為服務供給之限制。為推動本議題之談判，服務貿易理事會需設立附屬機構以執行談判。國內規章工作小組（Working Party on Domestic Regulation, WPDR）係由服務貿易理事會根據設立世界貿易組織協定第IV條（WTO之結構）、GATS第XXIV條（服務貿易理事會）、第VI:4條（國內規章）等條文，以及S/L/3（專業服務業決議） WTO Document: S/L/3, Decision on Professional Services, 1 March 1995.、S/L/63（關於會計部門規範之決議） WTO Document: S/L/63, Decision on Disciplines relating to the Accountancy Sector, 14 December 1998.等文件，於1999年4月26日決議（國內規章決議，S/L/70） WTO Document: S/L/70, Decision on Domestic Regulation, 28 April 1999.而成立，並以之取代原先已設立的WPPS。WPDR小組主要負責擬定所有服務部門下，與資格要件及程序、核照要件及程序，以及技術標準等措施相關的準則。渠等準則制訂之目的在於減少服務貿易障礙，避免會員藉由繁複且無效率之國內規章，阻礙服務貿易的進行，或削減該會員市場實際開放的程度。根據國內規章決議（S/L/70）第二段文字，WPDR的工作可分為二個部分，其一為依據GATS第VI:4條授權，制訂必要規範，以確保資格條件與程序、核照條件與程序，以及技術標準等5項措施，不致構成服務貿易不必要之障礙；另一則係承繼原WPPS之任務，依據關於會計部門規範之決議（S/L/63）第二段文字，基於對會計部門之規範，發展專業服務之一般規範。至於兩項工作之優先順序，國內規章決議亦明白指出：應發展一般適用的規範，也可發展個別部門或部門群的規範。易言之，WPDR的工作，係發展水平規範以及發展個別部門規範兩方向同時進行：一方面致力發展適用於各個服務部門的國內規章一般規範；另一方面則以會計部門國內規章規範為基礎，發展適用於其他專業服務的一般性規範。而在談判期限方面，S/L/70亦規定WPDR對服務貿易理事會的建議，不得晚於新回合服務貿易談判結束時提出；換言之，國內規章準則的建立，最遲需在新回合談判結束之前完成。除此之外，為了執行GATS第VI:6條與專業服務有關之行業部門已被提出特定承諾時，會員應提供適當之程序，以驗證其他會員專業人員之能力規定，GATS第VII條（認許）關於如何建立以及採行共同的國際標準之規定，也是WPDR的重要工作之一，希冀對各會員資格要求藉由相互認許達到整合的目的。三、 GAT國內規章措施之定義範圍國內規章係指非屬歧視性但可能影響貿易之行政管理措施，例如核發證照之資格與程序等。但GATS第VI:4條的談判授權，針對資格要件、資格程序、核照要件、核照程序及技術標準等措施，在條文中並未加以界定，惟可藉由WTO秘書處準備的專業服務工作小組背景文件（S/WPPS/W/9） WTO Document: S/WPPS/W/9, The Relevance of the Disciplines of the Agreements on Technical Barriers to Trade (TBT) and on Import Licensing Procedures to Article VI.4 of the General Agreement on Trade in Services, 11 September 1996.，推知五類措施的操作性定義：（一）資格要件是指專業服務提供者須符合以取得証照之實質條件，包括教育學歷、應考條件、實務訓練、經驗及語言條件等；（二）資格程序是指有關資格要件管理之行政或程序規則；（三）核照要件是指資格要件以外之實質條件，服務提供者必須符合以便取得可提供服務之正式許可，包括設籍之要求、據點設立之要求、登錄之要求，以及費用之繳納等；（四）核照程序是指有關證照申請之呈送及處理；（五）技術標準是依照服務本身之特性及提供方式來規定，例如會計師查帳之內容規定、操守及行為準則等。另外，為俾便發展規範上述5類措施的準則，WPDR於2000年11月29日會議決議，要求秘書處彙整會員所提確屬GATS第VI:4條國內規章相關措施之具體案例，以確定該等措施非屬GATS第XVI條市場開放與第XVII條國民待遇之限制性措施，俾日後發展規範準則做為參考之用。該份GATS第VI:4條國內規章法律規範範例清單最新版本至今(2005)年5月份已更新至第10版（JOB(02)/20/Rev.10） WTO Document: Job(02)/20/Rev.10, Examples Of Measures To Be Addressed By Disciplines Under Gats Article VI:4, 31 January 2005.。至於個別服務部門與GATS第VI:4條有關之國內規章措施，可參考WTO秘書處整理之背景文件（S/C/W/97） WTO Document: S/C/W/97, International Regulatory Initiatives in Services, 1 March 1999,.以為瞭解基礎。四、 主要談判內容與最新進展WPDR的工作如前所述，係分成二個方向同時進行：一是致力發展適用於各個服務部門的國內規章一般規範，一是以會計部門國內規章規範為基礎，發展適用於其他專業服務的一般性規範。（一）發展一般適用的水平規範關於第一項工作（發展一般適用的水平規範），WTO祕書處依主席的指示，整理出一份爭點清單 WTO Document: JOB(01)/92 (5067/Rev. 1), Checklist of Issues for WPDR, 19 June 2001.，系統性地推動進一步討論。根據該份清單，會員對各議題之歷年談判重點包含 WTO Document: JOB(02)/3/Rev.7, Summary of discussions on the checklist of issues for WPDR, 23 September 2003.：(1)一般性課題：包含規章問題實例、透明化與必要性間之關聯、GATS第VI:4條及第XVI條第XVII條之關係、GATS第VI:4條的範圍、行政負擔、規章之定義，以及聯邦次聯邦措施等；(2)必要性課題：包含合法目的、必要性測試標準，及必要性測試的第三面等；(3)透明化課題：包含透明化目標、事先評論條款、與事先評論條款有關之通知、現有通知規範之符合與透明化之適當水準等；以及(4)同等性角色課題和(5)國際標準角色課題等五大類。於國內規章規範之討論，最重要的概念包含透明化、必要性與同等性。透明化係指，在擬定必要規範時應確保基於客觀及透明之標準，會員應公佈會影響服務貿的法、命或政規則，使服務貿事會、其他會員與服務提供者可得知新資訊以保障權；其議題包含查詢點之設立、實施前預先通知及公告且接受評論、要求執法程序之透明，例如通過標準之符合性評鑑程序，以及要求設有複審程序及上述程序，以保障會員於遭受不利益時有另一救濟管道等。必要性則係強調國內規章應較確保服務品質所必要之要求嚴苛，意即不應超過所需之貿易限制性與繁瑣負擔。觀察是否必要，則係先有一合法目標，再視所採取之措施是否係達成此目標的必要手段，有其他滿意與有效方法可達成相同目標，且會員國可合使用此方法，則該措施就能視為是必要的。同等性則是指一國法規所欲達成之目標是否可由另一國法規所滿足，若可，則兩國法規具同等性；若不能完全滿足，則服務進口國可以有額外之要求以確保達成其法規目標。雖然各國就上述各項議題之討論仍在進行之中，且由爭點清單可知各議題包含許多操作性定義、執行細節以及各國立場不同等問題，但以目前談判的情勢，以及各國提案與討論的焦點觀察，可以揣度各項議題之中，有望於新回合談判結束前針對透明化議題達成某種程度的共識。另外，在WTO談判場域，WPDR會議主席也不斷鼓勵會員多拋出些新提案以促進議題的徹底討論推動談判進展。（二）發展專業服務之一般規範就第二項工作（發展專業服務之一般規範），WPDR也分兩方面進行，其一為透過會員在自願性基礎上，諮詢國內專業服務團體對於會計部門國內規章準則適用於其所屬服務部門別之可能性與適當性；另一方面則同時向國際相關組織洽詢會計部門國內規章規範適用於各該專業服務部門的可能。在諮詢國內服務業專業組織意見部分：WPDR要求WTO祕書處根據各國回報情形製作分析表，該文件於2003年2月修正完成 WTO Document: JOB(02)/204/Rev.1, Synthesis of Results to Date of the Domestic Consultations in Professional Services, 21 February 2003.，惟目前未有更新的版本。根據該份文件，截至2003年2月份僅回收了17份問卷，數量甚少，其中5份所回覆之性質甚至為非正式文件，即表示其仍保留更改的權力。17份回卷中諮詢之專業服務部門以及諮詢個數大致如下：精算師(1)、建築師(11)、諮詢服務(1)、工程服務(10)、法律服務(10)、景觀建築服務(1)、醫療與牙醫服務(8)、助產士、物理治療師、醫療助理人員(6)、公證人(2)、專利代理服務(2)、藥師(1)、不動產服務(2)、丈量服務(5)、稅務服務(5)、都市規劃(2)、大學專家(1)，以及獸醫(7)。由於該問卷係基於自願性質進行，雖然回應都相當正面，但數量相當有限，是以有會員認為在這種情形下，根本無法用來作為決議的依據。至於洽詢國際組織適用可能性部分：於展開洽詢相關國際組織會計部門國內規章規範適用於各專業服務業可能性的工作前，需先決定得洽商之國際組織。WTO祕書處於此基本上以GATS第VI:5條之註腳五為定義：即其會籍至少開放給所有WTO會員；並應WPDR要求，彙整會員意見擬具未來將向其洽商之國際組織清單 WTO Document: JOB(01)/98 (2139/Rev.5), International Organizations In Professional Services, 28 June 2001.。該清單於2001年6月完成，迄今年八月為止未再更新；囊括的組織包含ISO（國際標準化組織）、UMPL（World Union of Professions）等一般性國際組織，以及法律、會計師外之其他會計服務、建築、工程、都市規劃及景觀建築、醫療及牙醫、獸醫、以及助產士、護士、精神醫療及醫療輔助人員等專業人員組織。依WPDR要求，WTO秘書處負責彙整向上述組織洽詢適用會計部門國內規章規範於各專業服務業可能性的結果 WTO Document: Job(03)/126/rev.5, Results of Secretariat Consultations With International Professional Services Associations, 28 January 2005.。截至2005年1月28日，WPDR諮詢22個專業組織，已回收16份回覆，其中有10個組織對會計準則的適用提供意見、1個組織對會計準則的適用提供初步意見，3個組織正準備於未來提供意見，2個組織表示沒有參與此議題的興趣。（三）最新談判進展目前WTO國內規章談判進展及會員提案概況可大致歸納如表一，而今年以來包含瑞士、印度、美國，以及國家集團（包含巴西、哥倫比亞、多明尼加、秘魯以及菲律賓）針對國內規章規範所發表之新的提案，亦已引起會員廣泛討論。各會員提案中，瑞士提案係針對服務技術標準之規章準則；印度提案係關切資格要求及資格程序的規範要素；美國提案係針對規章之透明化規範；而巴西、哥倫比亞、多明尼加、秘魯以及菲律賓等會員之共同提案，則為全面之規範提案（a comprehensive proposal for disciplines）。另外，會員同意秘書處應該針對FTA與RTA對WTO通知中的法規要素部分進行彙編；也同意繼續針對秘書處已經更新之案例文件進行討論。表一國內規章談判進展及會員提案概況議題已開發國家開發中國家一、水平規範國內規章準則建置(一) 一般議題討論1.規章範例、準則要素日本香港；巴西、哥倫比亞、多明尼加、菲律賓及秘魯2.透明化歐盟、日本、美國、加拿大3.談判形式瑞士4.其他-簽證及工作許可程序哥倫比亞5.秘書處彙整文件1.國內規章範例清單（Job(02)/20/Rev.10）2.FTA服務業國內規章條款3.會員國內規章提案整理(二) 五類國內規章措施討論1.資格要件智利、印度、墨西哥、巴基斯坦與泰國2.資格程序3.發照要件巴西4.發照程序歐盟5.技術標準瑞士墨西哥二、專業服務業準則建置（一）會員國內諮詢報告-2003年至今未有新報告（二）秘書處徵詢國際專業服務業機構彙整報告（JOB(03)/126/Rev.5）-2005年1月更新資料來源：作者自行整理。由上表可以證明，國內規章準則之制訂是落實服務貿易自由化的一項重要工作，因此不論開發中國家或已開發國家皆同等重視與積極參與，並且提出提案進行討論。另外，根據WPDR會議主席對服務貿易理事會特別會議的報告 WTO Document: TN/S/M/14, Report of the Meeting Held on 21, 22 and 25 February 2005, 26 April 2005。，由於主席已經收到上百個希望推動工作進展的要求，以及一些新提案準備提出的消息，因此認為會員已經明確送出希望今年WPDR工作能有進展的信號，是以該小組目前仍對國內規章談判於新回合談判結束前有所進展懷抱希望。五、 結論WTO服務貿易談判中，會員提出的服務貿易承諾表，代表該會員對其他會員就其國內服務貿易提出市場開放及國民待遇承諾。唯一可能被會員用來影響承諾落實情況而做為市場開放擋箭牌的，便是GATS前言所保障的各國立法權利（國內規章）。為避免會員藉由繁複且無效率之國內規章削減