正域集团授权管理手册.doc

广州正域集团有限公司授权管理文件 广州正域集团有限公司 组织 经营及财务 授权管理手册 批准单位签名 审核单位签名 编制单位正域集团人力资源中心签名 编制时间 2007 7 28 实施时间2007 年 8 月 8 号至 12 月 31 日 广州正域集团有限公司授权管理文件 目录 第一章第一章 总则总则 1 第二章第二章 授权内容及说明授权内容及说明 3 第三章第三章 授权程序授权程序 3 第四章第四章 权利行使权利行使 4 第五章第五章 授权的生效 变更和终止授权的生效 变更和终止 5 第六章第六章 责任责任 6 第七章第七章 罚则罚则 7 第八章第八章 监管与检查监管与检查 8 第九章第九章 免责条款免责条款 9 第十章第十章 越权裁定和越权处理流程越权裁定和越权处理流程 9 第十一章第十一章 附则附则 10 附件 1 广州正域集团有限公司授权书模板 广州正域集团有限公司授权管理文件 3 广州正域集团有限公司组织 经营及财务授权管理手册 第一章第一章 总则总则 第一条 授权是广州正域集团有限公司对集团公司执行总裁 执行总裁直接管 理的总监 子公司总经理等高层管理者在组织管理 经营管理和财务 管理方面的权利与责任的界定 是广州正域集团有限公司进行科学 全面 系统经营管理的重要依据 也是财务人员在财务审批管理中遵 循的重要标准 集团各分管总监 执行总裁直接管理的子公司总经理 必须在其职权范围内努力完成全年的绩效目标 并对权限范围内的所 有事宜承担责任 第二条 广州正域集团有限公司授权制度的原则 1 责权利相统一原则 授权人 集团总裁 执行总裁 将一定范围和限度内的权利和责任 授予被授权人 子公司总经理 执行总裁直管总监 后者可据此拥有相 应的权利 独立做出相应的决策 但同时 承担相应的责任 享受绩效 利益 2 高度刚性的原则 由于授权与被授权具有一定的法律效力 对广州正域集团有限公司 的组织 经营及财务管理影响重大 授权人和被授权人必须严格刚性的 遵守授权书的全部内容 忠实地履行相应的义务和责任 3 签约考核的原则 广州正域集团有限公司的年度目标和战略目标 广州正域集团有限 公司各中心总监 各子公司总经理的绩效任务即目标契约是授权者和被 授权者重要的责任 而广州正域集团有限公司的薪酬 福利 奖励 所 有者权益是授权者和被授权者重要的利益 授权管理是授权者和被授权 者重要的权利 广州正域集团有限公司的绩效考核管理体系和内部审计 系统是授权者和被授权者重要的约束机制 第三条 授权制度与全面预算制度和考核审计制度的关系 授权 全面预算和审计三项制度是广州正域集团有限公司以绩效目标管 广州正域集团有限公司授权管理文件 4 理为中心的管理体系的重要组成部分 而授权管理是通过明确的授权 清晰地界定全面预算执行权和责任 保障经营活动在计划预算下开展 被授权人同时是全面预算的责任人 在全面预算管理制度和授权范围内 被授权人有权独立处理经济活动事项 全面预算是将广州正域集团有限 公司的绩效目标中经济目标分解落实到广州正域集团有限公司各责任部 门负责人 从增收和节支两个方面规范经营活动 保证总目标的实现 审计是对授权制度 绩效目标过程实施的监控 包括对被授权人执行授 权制度情况的监督与反映 广州正域集团有限公司将组织或委托内部机 构 监察审计部 和外部机构对被授权人所有涉及财务收支的权限进行 的定期及不定期的审计监督 三者相互联系 互相制约 共同服务于广 州正域集团有限公司总体绩效目标 第四条 授权人与被授权人 1 授权人 广州正域集团集团有限公司总裁 执行总裁 2 被授权人 集团各子公司总经理 财务总监 人力资源总监 行政总监 营销总监 工程技术总监 第五条 授权时限 1 实行 一年一授权 制度 广州正域集团有限公司对各子公司总经理 各总监授权时限为一年 每年年初进行授权 每半年由广州正域集团有限 公司依据绩效目标完成情况对被授权人进行考核检查 下一个授权年度重 新授权 签订授权书 授权书样本见附件 2 各子公司总经理 集团总监在授权有效期内离职的 自离职之日起授 权自动撤销 授权书作废 3 新聘任为子公司总经理 总监的 经过试用期考核合格后 需要正式 聘任时应进行授权 但授权时应同时签署目标契约 职位说明书 预算书 和授权书 以保证岗位任职人责 权 利对等 第六条 下述权限只能由广州正域集团有限公司以法人名义统一行使 1 广州正域集团有限公司各项基本规章制度的制定权和修改 解释权 2 广州正域集团有限公司企业品牌形象设计权 3 广州正域集团有限公司经营年报和财务年报的编制及对外公布权 4 以广州正域集团有限公司出版发行内部报刊的审批权 广州正域集团有限公司授权管理文件 5 5 对外融资权 6 对外投资 对外捐赠审批权 7 资产负债表 损益表等格式的制作和解释权 8 委托会计 审计 师事务所的审批权 9 按照有关法律法规规定 应该由公司以法人名义统一行使的其他权限 第二章第二章 授权内容及说明授权内容及说明 第七条 根据广州正域集团有限公司的管理手册 根据广州正域集团有限公司 相关公司章程规定 签订授权书 授权书的内容包括 详细内容见授 权书 1 1 组织管理授权 组织管理授权 所分管部门管理制度的制定 考核 奖惩权利 所分管部门组织机构调整 岗位设置权利 所分管部门人事管理 工资福利审批权 2 2 经营管理授权 经营管理授权 价格的制定 折扣的审批权 业务授权 各项经营制度的制定 执行 审批 考核权 3 3 财务审批授权 财务审批授权 各项财务审批权限 第三章第三章 授权程序授权程序 第八条 广州正域集团有限公司授权管理工作由公司人力资源中心统一管理 1 人力资源中心负责授权管理制度的制定与检查 负责组织有关部门拟 定授权方案 对授权内容进行审查 具体办理授权事宜 制定各类授权书 2 人力资源中心应规范授权管理行为 对授权制度和授权书等授权有关 的文书应建立登记 使用 保管 归档制度 广州正域集团有限公司授权管理文件 6 3 公司各部门应拒绝办理不符合规范程序的授权事宜 第九条 授权管理程序 1 人力资源中心应在每位被授权人授权期满 60 日前 书面通知公司相关 职能部门 征集下年度的授权建议 2 公司各职能部门应在收到人力资源中心授权建议通知 10 个工作日内 拟订各职能权限下年度的授权建议 并送交人力资源中心 3 前述授权建议应包括授权事项 权限 行使授权的职责 被授权人本 期执行授权的基本情况及评价等 4 公司人力资源中心汇总各个授权建议后 根据本规定 结合有关部门 的意见 参考各被授权人执行授权的报告 拟定公司各系统下年度的授权 方案及编写说明 在授权期满 30 日前提交公司总经理审核批示 5 人力资源中心应在总裁对授权方案批示后 10 日内安排总裁办公会或决 策专题会讨论本期授权方案 讨论通过后 提请总裁签批同意之后由人力 资源中心依据 广州正域集团有限公司组织 经营及财务授权书 模板制 作授权书 在被授权人分管部门全面预算完成后组织召开授权书签约仪式 由授权人 集团总裁 执行总裁 和被授权人正式签署授权书 签署后的 授权书一式五份 授权人一份 被授权人一份 人力资源中心一份 计划 财务中心一份 监察审计部一份 用以预算和审计执行 6 授权书签署后 授权人将一定范围和限度内的权利和责任授予被授权 人 后者可据此拥有相应的权利 独立做出相应的决策 但同时 承担相 应的责任 享受绩效利益 7 公司各职能部门 比如人力资源中心 计划财务中心 对被授权人相 应权限的行使承担监督检查工作 定期 不定期检查被授权人权力行使情 况 对各种越权行为及时向公司人力资源中心汇报 8 集团公司监察审计部对各被授权人的权利行使状况开展正式的审计工 作 审计结果反馈到公司人力资源中心 第四章第四章 权利行使权利行使 第十条 组织管理权的行使 必须遵守广州正域集团有限公司的相关制度 广州正域集团有限公司授权管理文件 7 第十一条 业务授权必须遵守广州正域集团有限公司的各项内控制度 合同签 订会签制度及相关管理标准 第十二条 财务审批权行使 财务各项收支必须遵守公司财务管理制度 同时 遵守两人以上会签制度 第五章第五章 授权的生效 变更和终止授权的生效 变更和终止 第十三条 本授权自授权人和被授权人之间签署授权书之日起开始生效 被授 权人在授权范围内行使职权 第十四条 本授权到授权书规定的授权期限截止日解除 授权人根据工作需要 决定是否继续向被授权人授权 如果继续授权 双方应当在授权期限终 止日前 10 天签署新的授权委托书 第十五条 如发生下列情况 授权人应依其程度 可以变更或终止在授权期间 对被授权人的授权 1 经营管理水平降低和经营状况恶化 2 资产负债规模和质量明显下降 3 主要负责人和重要管理人员变动 4 风险控制能力显著减弱 5 授权制度执行情况较差 6 国家进行政策性调整或外部经济条件和市场环境发生重大变化 7 被授权人发生重大越权行为或开展未经授权的业务 8 授权事项改变或不存在 9 被授权人负责人失职造成重大经营风险和损失 10 广州正域集团有限公司内部机构和管理制度发生重大调整 11 严重影响授权执行的其他情况 第十六条 授权变更的程序 1 授权期间 因公司业务发展和经营管理的需要 需要对被授权人的授 权进行调整的 由集团公司人力资源中心拟订授权变更建议 经集团公 司总裁审批同意后 人力资源中心凭公司总裁批件 重新制作 广州正 域集团有限公司组织 经营 财务授权书 变更 广州正域集团有限公司授权管理文件 8 2 人力资源中心办理新的授权书登记和备案后 将授权书交被授权人签 收 新签署的授权书一式五份 授权人一份 被授权人一份 人力资源 中心一份 计划财务中心一份 监察审计部一份 用以预算执行和审计 监督 3 自新的授权书生效之日起 被授权人应按变更后的授权执行各项权力 4 未经本规定授权变更程序 公司任何部门或个人不得以通知等文件对 授权进行变更 5 在变更授权书下发前 被授权人不得自行扩大或增加授权 第十七条 被授权人在授权期限内离职或被解聘以及变动工作岗位的 自相关 工作变动的文件被批准之日起授权自动解除 授权书项下权利暂由授 权人本人代为行使 第十八条 由于被授权人的故意和过失给公司造成损失的 授权人有权提前解 除对被授权人的授权 并由人力资源中心出具相应的通知文件 第十九条 授权人在授权期间不宜随便解除被授权人的各项权限 除非被授权 人触犯第十五条内容 如果授权人根据工作的性质 需要临时对某项 工作开展授权 授权人应签发书面授权文件 由人力资源中心正式下 发执行 第六章第六章 责任责任 第二十条 授权人与被授权人自授权之日起权利义务划分明确 双方在各自权 限范围内行使职权 没有特别授权或变更授权书的 各方不得逾越各自 权限范围 第二十一条 被授权人应当在授权范围内行使职权 在授权范围内对内对外签 署的合同 票据等法律文件具备法律效力 其产生的法律责任由授权人 和法人单位负责 第二十二条 被授权人在授权范围内行使职权 但是不得恶意损伤公司利益 由于被授权人的恶意或者过失给公司造成损伤的 按照公司的相关罚责 本制度第七章 规定进行处罚 广州正域集团有限公司授权管理文件 9 第二十三条 被授权人不能超越授权范围或者在授权期限终止之后行使授权书 项下的权限 被授权人超越权限或授权期限终止后行使权利的 授权人 有权责令更正直至收回授权 被授权人给公司造成损失的应当按照实际 损失赔偿 触犯国家法律的移交司法机关 第二十四条 集团公司财务部的财务人员应当认真执行广州正域集团有限公司 的有关授权规定 监督被授权人的财务权利行使 及时向广州正域集团 有限公司反应被授权人的权利行使情况 第二十五条 财务人员由于故意或过失没能对被授权人行使授权进行有效的监 督 致使被授权人超出授权范围行使权利 给广州正域集团有限公司造 成损失的 和被授权人一起对该损失承担连带赔偿责任 第七章第七章 罚则罚则 第二十六条 本规定对有关被授权责任人的行政处分 包括通报批评 限期纠 正和补救 变更授权等 对主要负责人 主管责任人和直接责任人的纪 律处分 遵照 奖惩规定 包括警告 通报批评 记过 记大过 降级 撤职 留用察看 开除 或者调离工作岗位等 第二十七条 对单位超越组织 经营 财务管理授权的 视其情节轻重和造成 的后果情况 给予责任单位通报批评 变更或撤销授权 对该单位负责 人给予警告直至开除处分 对主管责任人和直接责任人给予记过直至开 除处分 涉嫌构成非法经营罪或者其他犯罪的 移送司法机关追究刑事 责任 第二十八条 对单位超越人事管理授权的 视其情节轻重和造成的后果情况 给予下列处分 1 对超越授权擅自调整组织机构的 给予单位通报批评 并限期纠正和 补救 对该单位主要负责人给予记过直至降级处分 对主管责任人和 直接责任人给予记大过直至留用察看处分 2 对超越授权擅自调整工资的 给予单位通报批评 并限期纠正和补救 对该单位主要负责人给予记过直至撤职处分 对主管责任人和直接责 任人给予记大过直至留用察看处分 广州正域集团有限公司授权管理文件 10 第二十九条 对未按规定擅自变更授权或自行扩大授权权限的 对该单位给予 通报批评 对主要负责人及主管责任人和直接责任人给予警告直至开除 处分 第三十条 对财务部及其他有关部门 发现越权 未经授权经营及其他违反本 规定行为不制止 不纠正的 对该部门主要负责人及主管责任人和直接 责任人给予警告或记过处分 造成严重后果的 给予降级直至开除处分 第三十一条 对未按本规定履行职责和违反本规定其他条款的 视其情节轻重 和造成的后果情况 给予单位及其主要负责人 主管责任人和直接责任 人纪律处分 第三十二条 对违反本规定第情节较重 造成经济损失等严重后果的 建议对 主要负责人 主管责任人和直接责任人给予行政处罚 涉嫌犯罪的 移 送司法机关追究刑事责任 第三十三条 对严重违反本规定的单位或员工 人力资源中心有权直接提出处 理意见 第八章第八章 监管与检查监管与检查 第三十四条 广州正域集团有限公司授权监管工作在公司统一管理下 建立监 管系统 第三十五条 由集团公司人力资源中心负责组织建立被授权人权力行使的日常 监管 年检以及被授权人定期报告执行授权情况的制度 计划财务中心 负责建立离任审计制度 被授权人离职前 其执行授权和管理情况应作 为离职审计的重要内容 第三十六条 公司各职能部门负责授权事项相关业务的日常监管工作 发现超 越授权 未经授权开展业务以及其他重大风险事项应及时督促有关单位 和个人限期改正并上报 第三十七条 公司监察审计部负责授权的年检工作 检查授权执行情况 有权 对变更授权提出建议 并报告授权人 集团总裁 第三十八条 被授权人在授权期满 60 日前 应将执行本年度授权情况的报告 广州正域集团有限公司授权管理文件 11 报送公司财务部 并抄送公司人力资源中心 前述报告的内容应包括执 行授权的基本情况 存在的问题 自我评价以及对下年度授权的建议等 第三十九条 各级员工对违反本规定的行为有举报的权利和义务 举报的受理 部门为公司人力资源中心 第九章第九章 免责条款免责条款 第四十条 被授权人如遇下列不可抗力授权人应对被授权人予以免责 1 国家政策调整 2 自然灾害 3 合作方有恶意行为 4 被授权人伤亡 第十章第十章 越权裁定和越权处理流程越权裁定和越权处理流程 第四十一条 计划财务中心 人力资源中心 监察审计部对越权行为一经发现 必须了解实际越权情况 填写部门意见 集团公司