现金支票填写规范.doc

1. 审核原始单据（附1：报销单据），经财务经理审核，有权签署人签署后，及时办理现金收付和银行结算业务，登记日记账，编制记账凭证（附2：收款，现金付款、银行付款、转账凭证），每日下班前编制好当日出纳日报（附3），月末编制银行存款调节表（附4）。2.负责货币资金管理，做到日清月结。登记领用收据、发票、支票等（附5），管理空白及使用过凭证。3.借用空白支票必须明确用途、限额，经有权审批人签署，填好日期、用途、限额，领用支票人在存根和支票登记薄上签字，才能借给。一次最多借给三张空白支票。不得将空白支票交给其他单位和个人签发。支票使用后要立即办理报销手续，未使用要及时交回，不能转给他人，超限额使用要负一切经济责任。4.与外汇管理局联系，办理结汇、购汇，办理所有银行开户、转户、清户工作。5.编制分管范围内的记账凭证，编制记账凭证汇总表，编制记账凭证顺序号，登记总帐。编制本期发生额对照表，交与会计核对明细账。2. 一、职位说明：1、负责建筑公司会计核算，属财务中心领导，向财务经理及财务副总汇报主管工作。二、具体职位要求：1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续完备、数字准确、账目清楚、按期报账；2、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料；3、依据会计法及公司的有关管理办法，对公司及项目部进行全面核算、控制、监督和分析；4、掌握各种经济合同、费用支出、资金筹措和资金的分布，以便在各种经济业务支出与收入审批时有据可查；5、掌握各种工程的概算、预算，实行会计监督，参与预算管理，合理调配资金；6、组织协调财务与其他部门，特别是上级业务主管部门的关系；7、总账的记录与年终财务决算的编制、汇总上报等工作。与会计核对明细账。甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。2010年11月30日的科目余额（部分科目）如下表所示: 单位：万元假定本表中的坏账准备均为应收账款计提。甲公司12月份有关资料如下：（1）以交款提货销售方式向乙公司销售商品一批。该批商品的销售价格为200000元，实际成本为150000元，提货单和增值税专用发票已交乙公司，款项尚未收到；（2）收回以前年度已核销的坏账5000元；（3）向承包商支付部分工程款4500元，工程尚未完工；（4）计提本月管理用固定资产折旧2500元，另用银行存款支付其他管理费用1000元；（5）购入交易性金融资产，买价6000元，另支付交易费用120元，款项用银行存款支付；（6）向A公司销售一批零配件。该批零配件的销售价格为5000元，实际成本为4000元。增值税专用发票及提货单已交给A公司。A公司已开出承兑的商业汇票，该商业汇票期限为三个月，到期日为12月10日。A公司因受场地限制，推迟到下月24日提货。（7）本月支付已计提的短期借款利息3000元；（8）用银行存款偿还短期借款8500元；（9）发生财务费用300元，均以银行存款支付；（10）企业经过对应收账款风险的分析，决定年末按应收账款余额的0.5%计提坏账准备；要求：（1）编制上述经济业务（1）至（10）的会计分录。（2）计算甲公司2010年12月31日资产负债表中下列项目的金额（列出计算过