《中铁建泰高速合同段工程项目部制度汇编》(92页).doc

中铁十五局集团建泰高速A8合同段工程项目部管理制度汇编建泰高速公路A8合同段项目经理部二一年九月本资料来自本资料来自本资料来自本资料来自本资料来自目 录行政管理制度1第一章 总则1第二章 日常工作管理1第三章 办公用品及营产营具管理2第四章 请、销假制度3第五章 电话及通讯4第六章 空调及车辆使用管理制度4第七章 餐饮管理5第八章 费用标准及待遇6第九章 食堂管理及核算办法7第十章 差旅费开支管理办法8第十一章 业务招待费开支管理办法10第十二章 经费开支管理办法11第十三章 其 他13财务管理制度14第一章 总 则14第二章 会计基础工作15第三章 货币资金管理16第四章 管理费用18第五章 经费管理措施19第六章 固定资产管理20第七章 会计档案管理20第八章 工程价款管理20第九章 材料价款的管理22第十章 项目民工工资支付管理22第十一章 附 则24计划合同部管理制度25第一章 验工计价及成本管理制度25第二章 计划统计工作管理制度26物资管理制度29第一章 总 则29第二章 物资采购管理29第三章 物资的验收管理33第四章 物资的库存及发放管理33第五章 物资的现场管理35第六章 物资档案管理37第七章 附则38机械设备管理制度39第一章 总则39第二章机构和职责39第三章 管理、使用、维修40第四章 单机单车成本核算43第五章 设备租赁管理44第六章 设备购置45第七章 安全生产与业务培训45第八章 附 则46工程试验管理制度47第一章 总则47第二章 组织机构及岗位职责47第三章 各室管理制度49第四章 原材料进场试验52第五章 施工过程控制56第六章 外委试验58第七章 仪器设备管理59第八章 试验检测、资料、报告及总结59第九章 奖罚制度59施工技术管理制度61第一章 总则61第二章 管理机构61第三章 技术部门岗位职责61第四章 施工管理64第五章 工程竣工68第六章 附则68安全生产管理制度69第一章 总 则69第二章 安全管理组织机构69第三章 安监部门岗位职责70第四章 安全教育及技术培训71第五章 安全生产管理72第六章 现场安全控制72第七章 安全生产奖励与处罚73第八章 事故统计报告74第九章 附则75工程质量管理制度76第一章 总则76第二章 质量管理目标76第三章 质量管理责任制76第四章 质量教育培训制度79第五章 质量交底制度79第六章 质量检验制度79第七章 质检资料管理制度84第八章 QC小组管理制度84第九章 质量事故处理制度85第十章 工程质量奖惩制度87第十一章 附 则88行政管理制度第一章 总 则1.1、制定项目部行政管理制度的目的在于实现管理上的制度化和科学化，做到有据可依，有章可循。1.2、本制度以局集团公司及其华东公司的相关管理制度为依据，结合建泰高速公路A8合同段工程项目经理部的具体情况而制定1.3、本制度及其修改和完善条款经项目部办公会议通过并报呈局集团公司华东公司批准后生效，适用于项目部的日常管理工作。1.4、本制度适用于项目部所有在编人员。第二章 日常工作管理2.1、办公室负责接待和往来文件的整理、归档及上传下达工作。2.2、办公室负责办公区域和公共生活区域（含进出道路、院内及其周边）的卫生管理工作，保障日常工作的顺利开展及员工生活的正常有序，做到安全、整洁。2.3、办公室负责规划、设计、管理各类宣传用品，为一线施工营造良好氛围。2.4、办公室负责会议室、接待室、招待所、宿舍的管理工作。2.5、办公室负责公务用车的派发和管理。建宁以外出车须报批，其使用审批手续是：由使用部门填写“公务用车申请单”，标明使用部门（人）、事由、目的地、时间等事项，呈项目经理（值班领导）批准后，方可派车。（建宁县内公务用车经口头请示批准后即可）正常情况下项目部至少要保证一部车，以满足施工需要。2.6、办公室负责项目部行政章的使用和管理（其具体管理人员是项目部办公室负责人）。其使用的审批手续是：由使用部门（人员）填写“公章使用审批表”，（审批表的内容包括：使用部门、经办人、使用内容、使用份数、使用时间等），呈项目经理（值班领导）批准后，办公室根据审批情况加盖公章；红头文件加盖公章，可以项目经理（值班领导）核准签发文件稿为依据；技术资料加盖公章，可以技术主管领导（项目总工）核准签发资料为依据。办公室必须建立公章使用台帐。2.7、银行印鉴的管理和使用。2.7.1、财务部负责项目部财务专用章的使用和管理（其具体管理人员是项目部财务负责人）。财务专用章的使用分两类情况：一类是财务部门正常使用时，由管理人员依照相关财务规定执行；另一类是牵涉到对外经济往来文件的使用时，必须由管理人员提交书面申请（申请内容类同于行政章），呈项目经理（值班领导）审批后使用。财务部必须建立财务章使用台帐。2.7.2、试验室负责试验室公章的使用和管理（具体管理人员是试验室主任白建军）。试验室公章仅能用于试验检测报告、配合比报告，不得用于除此以外的任何文件。2.8、各公章管理人员要严格遵守公章使用和管理制度，杜绝违规使用，否则由此而引起的一切责任由公章管理人员承担一切法律和经济责任。2.9、各部门应保持好办公环境的优美和整洁，主管领导有责任管理和教育个人衣着整齐得体，工作时佩带上岗证，进入工地要身着工作服、佩带安全帽等防护用具，自觉维护企业形象。2.10、外出人员不能及时返回的要通知办公室，办公室负责登记；平时非公务外出（业余时间）五人以上（含五人）方可派车，晚间外出不超过十点半。注：值班领导是指项目经理不在位时，委托的临时负责人。第三章 办公用品及营产营具管理3.1、各部门购置办公用品需提出书面申请，填写“办公用品申购报告”。申请内容包括：用途、种类、数量、预计金额等内容，由部门负责人报经项目经理（值班领导）批准后，交由办公室统一购买。正常情况下办公室要在2日内将已报批的办公用品购回并及时登记发放。经批准的办公用品购买申请报告，是列销费用的凭证之一。申请报告批准后，办公室需在2日内购买并及时登记发放。3.2、通用办公用品由办公室每月报计划统一购买，负责保管和发放，并认真做好入库和发放登记。各职能部门专用设备、专用办公用品，由使用部门购买和保管（但必须按照审批手续办理）。3.3、办公用品购买种类和数量以及发放情况，应及时记录在册。专用办公用品由使用单位（部门）记录造册，并将记录情况定期抄报办公室备案。3.4、营产营具是指项目部的公用设施及用具。营产营具的添置，须由办公室先填写书面申请报告，申请报告应包括：品名、种类、用途、数量、预计价格等内容，经项目经理（值班领导）批准后购买。批准的申请报告，是费用列销的凭证之一。3.5、营产营具由使用部门负责人或使用人负责管理，除低值易耗品外，其他营产营具的非正常损坏、丢失，由使用人员负责按购买价值赔偿。3.6、营产营具由办公室建立总台帐，记录内容应包括：购买日期、种类、数量、价值、管理人员等内容。3.7、凡调离项目部的人员必须将其使用的所有办公用具和营产营具如数交还项目部办公室，否则不予办理调动手续。第四章 请、销假制度4.1、办公室负责全员考勤，具体工作由办公室负责。考勤以月为单位，周期为每月的1日到月底。考勤办法，由本人在每日考勤表签到，他人不得代签；签到时间是早晨7：308：00，下午13：3014：00（签到时间根据作息时间表调整），逾期不签，查无正当手续的根据情况做迟到或旷工处理；考勤员要及时注明未签到者原由，每月初公示上月考勤情况，每超过4次未签到，按旷工一天计。4.2、外出办事人员（含出差），离开工地一日以上，需以书面形式向项目经理（值班领导）报告，报告内容应包括：事由、目的地、计划用时、所需用交通工具等方面内容，经批准后方能外出（或出差）。经批准的报告是列销相关费用的依据之一。4.3、项目部工作人员按集团公司的有关规定享受假期。如：正常假、产假、婚假等。4.3.1、职工探亲，每年给予探亲假，假期为45天。4.3.2、产假：假期为3个月，实行晚育（女26周岁）且独生子女者增加90天。4.3.3、婚假：正常假7天；晚婚（女24周岁，男25周岁）增加12天。4.3.4、丧假：假期为7天。以上假期均不含往返路途的时间。4.4、工作人员请假、外出及出差，并须由部门及主管领导审批，由办公室负责登记，归队时应及时销假。外出报告和出差报告在列销差旅费时，作为凭证之一移交财务部。4.5、各类假期原则上当年休完，不累计至下一年使用。4.6、家属来单位探亲，单位提供住宿用房，如不能提供住宿用房的，一次性补贴50元，由自己解决。4.7、国家法定节日是否放假，视工作情况由项目经理（值班领导）决定，其中，当日返回项目部的按国家或公司相关规定执行工资管理制度，当日不返回的不发放工资。4.8、病假：由县级以上（含县级）医院出具病休证明，报华东指挥部公司，方能批准休病假。第五章 电话及通讯5.1、项目部部门用固定电话按规定配置，由办公室负责统一管理。5.2、其分布计划及电话权限如下：5.2.1、项目经理室（传真机）开通长途；5.2.2、其他办公室开通市话，禁打长途。5.3、项目部值班电话设于办公室。由办公室安排轮流值班表，项目部人员须按照值班顺序轮流值班，值班时间为19：0022：00。值班人员要认真填写值班日志，记录来电及去电时间、主要内容。由于值班人员脱岗，造成重大事件不能及时通报项目经理的，则追究值班人员责任。5.4、项目部工作人员要本着节约的原则，打电话时做到长话短说，禁止用办公电话聊天，力求把电话费降至最低限度；禁止工作时间非公务上网，以免影响正常通讯。第六章 空调及车辆使用管理制度6.1、为响应国家节能减排的号召，本着节约的原则，为企业着想，完善项目部管理，制定了项目部空调使用制度：6.1.1、办公室空调开启时，应将门虚掩，不得影响正常办公，空调温度宜控制在26。左右，各科室应做到下班及时将空调关闭，办公室将定期、不定期组织检查，并将检查情况进行通报。 6.1.2、各科室的空调使用管理责任人为科室负责人；会议室的空调，本着谁使用、谁管理的原则，加强责任管理，会议结束后应自觉关闭空调。 6.1.3、由于空调的使用开启不当，造成空调损坏或不能正常运行，要追究其使用者的责任；空调遥控器要妥善保管，造成丢失或损坏的，要照价赔偿。 6.1.4、当空调出现故障时，要及时报办公室报修，不得私自维修，属人为原因损坏，要照价赔偿；属质量原因，及时联系空调维修部上门维修。 6.1.5、项目部生活区所有安装空调的房间，电费由项目部支付。6.1.6、生活区所有的空调、电扇在上班期间必须关闭，项目部将随时对生活区进行检查，一经发现，第一次予以警告，第二次罚款50元，第三次罚款100元并撤除空调。6.1.7、生活区、办公区每个房间的钥匙必须向办公室交一把，以便随时对各部室及住宿处进行检查。6.2、为保证项目部车辆的合理调配和使用，现对车辆使用作如下规定：6.2.1、外出人员要提前半天通知办公室，以便安排好出行车辆。6.2.2、上班后30分钟以内，去往工地的车辆必须出发，因个人原因未及时搭乘的，自行解决。6.2.3、车辆外出时必须在办公室做好登记工作，不得私自外出。6.2.4、外出车辆未按预定时间返回时，应及时向办公室说明原因，不得无故拖延。6.2.5、晚上8:00以后，外出无特殊原因未及时返回的，项目部将不再派车辆外出。6.2.6、车辆需加油或修理的，司机要提前通知办公室，以便对项目车辆使用能够合理安排。6.2.7、司机要做好车辆的清洗（特别是车辆闲置时要及时清洗）、保养及维修工作，确保车辆保持良好的运行状态。6.2.8、司机必须管理好各自的车辆，无特殊情况或领导安排，严禁他人驾驶。6.2.9、工作期间驾驶员不得饮酒，以保证个人及他人的安全。6.2.10、司机要做好车辆使用服务工作，不出勤时要及时休息，以保证工作时状态良好。第七章 餐饮管理7.1、餐饮招待管理由办公室负责，办公室设生活管理员负责各类物品采购，食堂帐务由办公室主任审核并做到每月初公布一次。7.2、日常就餐实行记餐制，每月月末结算一次。7.3、单位食堂属非赢利性的，因此仅计收饭菜成本。饭菜成本控制在每人每天12.00元（其中个人承担2元，单位承担10元）标准内。7.4、就餐数量按工作人员出勤天数计算，即出勤一天收取一天的伙食费；出差（指离开建宁县范围一天以上的）除外。7.5、食堂用液化气的费用不计入饭菜成本。7.6、粮、油、菜及调味品的采购由生活管理员负责，并相应建立台帐。7.7、食堂的成本由财务部、食堂管理员和炊事员组成核算小组每月核算一次，并公布核算结果。7.8、饭菜种类要做到多样化，编定菜单，炊管人员要尽可能做到饮食色香味俱全，经常了解大家对伙食的反映，力求不断改进伙食条件，使大家吃到可口的饭菜。 7.9、客饭及招待用餐，由经办部门（人员）通知办公室，办公室统一安排，并以通知单（通知内容应包括：事由、人员、标准）的形式通知厨房。此单据作为财务列销费用的凭据之一。7.10、因工作原因需要为加班人员供餐时，办公室应予以保证。是否需要加班饭， 由相应部门（人员）向办公室提出，由办公室以书面形式通知厨房。通知内容应包括：事由、人员、标准、日期等内容，办公室凭此单据到项目部财务列销加班饭的开支。7.11、炊管人员应保证工作人员能够准时用餐，并确保因工作原因迟于就餐时间归队人员的用餐。7.12、就餐人员无特殊情况要及时就餐，因个人原因误餐者，不得要求炊管人员另行为其制作饭菜。7.13、工作人员外出办事，预计不能返回就餐时，要在外出前通知炊管人员，以避免不应有的浪费。（外餐补助一餐15元。）7.14、非项目部人员就餐时，按日就餐数超过两餐（含两餐），以一天计收的方法计算就餐天数。第八章 费用标准及待遇8.1、电话费标准：1、项目经理：每月500元；2、副经理、总工：每月400元；3、部门负责人：每月300元；4、副主任及测量队长：每月200元；5、一般工作人员：每月100元。6、厨师：50元话费由财务部统一做表发放。7、工作人员手机话费的标准是为保证公务需要而制定的（要求工作时间必须保持开机状态）。因个人原因超标导致停机的需自行交费充值。8.2、招待人员标准：8.2.1、招待用烟、酒由办公室统一集中购买、保存。根据被招待对象分出档次，由用烟、酒的部门填写申请单报项目经理批准领取（项目经理不在时由其他值班领导批准）。招待用烟、酒管理需建立台帐予以登记，登记内容应包括领用人、数量、事由、日期等内容。除项目部领导安排办公用烟、酒列销外，不列销个人或部门购烟费用。8.2.2、项目部工作人员每人每天补助伙食费10元，探亲、休假及出差期间不予补助。8.2.3、家属来单位探亲时间超过45天时，自超出之日起每天每人收取10元；超过15天，未超过45天时，按照职工标准，每天每人收取4元；未超过15天时，项目部全额列销。其中，每个家属可带一个孩子。8.2.4、外来办事人员在食堂就餐则每人每天收取伙食费10元。8.3、劳保费用标准：8.3.1、项目部工作人员每人每季度发放五十元的劳保用品。具体发放工作由办公室经办。（炊事员单独再发放洗衣粉、肥皂、毛巾一份）8.3.2、炊事员每六个月可更换一套工作服。第九章 食堂管理及核算办法9.1、食堂实行独立核算，建立收支明细账。食堂账由食堂管理员负责，按月向员工公布账目，并接受财务部门监督。9.2、食堂实行定额备用金制度,经核定借支人民币壹万元整（￥10,000.00元）作为周转金。9.3、食堂米、面、菜、油、调味品等由管理员负责采购，并索取收款收据，经厨师验收签认后列账。食堂饭菜只计成本，炊事用具、水电费由项目部列支。9.4、食堂就餐实行考勤制度，按实际就餐天数，每人每天2元收取伙食费，伙食费由财务部发工资代扣后抵减备用金。外出办事人员只就早餐者（必须提前通知食堂），当日不再收取伙食费；就中餐或晚餐中一顿者，即按一天收取伙食费。9.5、家属及外来人员就餐，食堂单独考勤，月末汇总报项目经理审批后，交财务抵减备用金。9.6、各费用记账关联参考财务办法。9.7、本办法自2010年9月1日起执行。第十章 差旅费开支管理办法根据十五局财(2002)7号印发集团公司差旅费开支管理办法及华东公司（2003）5号印发华东指差旅费开支管理实施细则的规定，结合项目部的实际情况，特制定本项目部差旅费开支管理办法。10.1、出差差旅费10.1.1、住宿费报销标准：1、项目部领导及随从人员，由同行领导签字，经项目经理批准的住宿发票据实报销。2、其他人员出差，住宿费实行限额包干使用。一般地区每天每个标准间120元，直辖市、省会城市及特殊地区每天每个标准间160元（如上海、杭州、北京等地）。住宿费凭票报销，发票（包括定额发票）必须填写齐全，超额部分个人自理，节余按节余部分的50%作为补贴发放给个人。3、参加局集团公司及华东公司以外单位组织的会议，由会议单位统一安排住宿的，凭集团公司、华东公司或项目经理批准参加会议的通知和住宿发票据实报销。4、经批准外出培训学习人员，学习时间在半个月以内的，住宿费控制在每人每天80元以下；学习时间在半个月以上至三个月以内的，住宿费控制在每人每天60元以下；学习时间在三个月以上六个月以内的，住宿费控制在每人每天30元；六个月以上学习人员，不报住宿费。没有经过批准而自已联系外出学习的，一切费用自理。10.1.2、交通费报销标准：职 务长途汽车火车轮船飞机项目部领导、高级职称人员实报硬卧二等舱普通舱其他人员实报硬卧三等舱普通舱1、汽车票标准：最好使用电子票，其他票据每公里不超过0.3元/公里据实报销。2、乘坐飞机要从严控制，出差人员确因工作需要乘坐飞机，必须经项目经理批准，凭乘坐飞机审批表（附表二）和飞机票报销。未经批准乘坐飞机的，财务不予报销。3、符合乘坐火车卧铺条件（连续乘车6小时以上）而未购买卧铺票的，根据卧铺票价与硬坐票价差额补贴给个人,一般人员出差为了自己需求，乘坐飞机，软卧的，一律按符合规定卧铺票价核定。4、 严格执行一人一票的报销制度，只报销到出差目的地直线往返车票和目的地住宿费，凡私自绕道的交通费和住宿费一律不予报销，绕道途中和绕道住地时间一律按事假办理。10.1.3、出差、开会、培训学习等人员的出差补助标准：出差人员1、特殊地区途中每人每天补助30元，到达目的地后每人每天补助30元。到华东公司及管辖内项目出差，途中每人每天补助30元，到达目的地后,在不陪客、不报餐费、无食堂就餐的情况下,每天按出差补助30元。2、开会、培训学习人员。项目部人员到外地（含局机关）开会、培训学习，不分地区和时间长短到达后均无出差补助，途中给予补助。10.1.4、经单位批准，职工调动工作的交通费、住宿费、按出差有关规定办理。10.2、职工探亲实行包干办法：10.2.1、补助范围：职工探望父母、配偶、小孩等华东公司有新规定，探亲假一年可以休45天，在不影响工作的前题下，由本项目部领导批准，可以分三次探完，具体工资发放，休息标准按华东公司文件执行。10.2.2、补助金额：探亲按路途远近统一补助2000元/年，年底统一造册发放。10.2.3、实行探亲补助后，不再报销任何探亲差旅费。10.3、差旅费报销程序：10.3.1、职工出差、探亲，必须填写职工出差、休假申请审批表（附表三、一式二份：一份考勤员备查，一份财务报销凭据），经所在部门负责人同意后，报项目经理审批。职工出差、探亲返回后，到考勤员处取回一份职工出差、休假申请审批表（销假后的），经财务部门审核后予以报销差旅费及补助。10.3.2、出差、探亲人员要严格申报审批制度，主动向考勤员递交职工出差、休假申请审批表，出差、探亲归来必须在三日内销假。考勤员要坚持原则，实事求是，认真负责地做好考勤登记工作。如果出差、探亲人员的职工出差、休假申请审批表在领导批准后不交考勤员时，考勤员应按事假给予考勤。10.4、办公室订（买）票的手续费，由项目部予以报销。10.5、本办法适用于本项目部，由财务部负责解释。第十一章 业务招待费开支管理办法为降低业务招待费开支，保证项目承包合同指标的实现，根据华东指财20034号关于下发华东指业务招待费开支管理实施细则的通知，制定本项目的业务招待费开支管理办法。11.1、业务招待费开支程序11.1.1、先报告后开支再审批。因业务需要办理招待，必须事先填写业务招待费审批表（附表四）并按规定填写招待对象、人数、事由及招待标准等项目，经项目经理同意后，在限额内开支；远离单位办事的，确因工作需要招待时，应取得项目经理口头同意，并按规定限额招待，但事后必须补办手续。招待完毕后，经办人将业务招待费审批表、加盖饭店印章的菜单和发票（发票项目必须填写齐全，定额发票也必须填写付款单位、日期），一并交财务审核，过期发票，不予列销，财务审核合格粘贴好后呈项目经理审批。报销时，财务部门将申请表和菜单单独留存备查，凭报告单和发票作为附件报销。11.1.2、外出办事人员，一律实行误餐补贴制度，凡因公事误餐者，每餐补贴15元，事先向办公室报告，回来填写因公外出误餐申请单（附表五）11.2、 其他有关规定 11.2.1、凡发票填写食品、烟酒的应附有与发票公章一致的明细清单或超市小票，手续齐全，方可报销。 11.2.2、烟、酒等招待物品由办公室统一购买并保管发放，其他部门不得自行购买。 11.2.3、招待费实行一事一表、一次一报制度。一事即一个事同一招待对象连续不间断的接待；一次即接待一餐；接待一餐时，不能将不同地方、不同餐馆、不同日期的票据粘贴在一起。 11.2.4、未经项目经理同意的招待费开支，财务不予报销第十二章 经费开支管理办法为降低项目管理费开支，提高项目经济效益，保证项目经营目标的实现，根据华东指挥部财务管理和经费开支管理实施细则等有关规定，制定本项目部经费开支管理办法。12.1、工资管理。严格执行项目部制定的考勤办法、工资标准，控制加班工资发放。不滥发奖金。12.2、差旅费。按项目部差旅费开支管理办法执行。办公室建立请销假台账，严禁控制出差人数、次数。财务部门建立探亲费报销登记台账，防止重报现象。12.3、业务招待费。按项目部业务招待费开支管理办法执行。禁止不必须的招待和奢侈浪费。12.4、办公费。实行统一计划管理，办公用品由各部门提交计划，办公室汇总报项目经理审批后，由办公室统一购买、发放。12.4.1、信笺、稿纸、信封、工作笔记本按年度计划统一印刷。12.4.2、凭证、表格、报表等要由各业务部门根据需要报批后，由办公室统一印制或购买。12.4.3、各部门需购买专用办公用品时，可专题报告，经项目经理批准后购买、报销。12.4.4、邮电费经部门领导签认、经项目经理批准按实报销。12.4.5、宣传报道和施工技术资料拍照用彩卷、扩印，由办公室计划，报请项目经理批准掌握使用，并做好登记。12.4.6、报刊杂志按需要统一计划、统一订阅、专人收发。12.4.7、各部门专业用书以及上级机关或建设单位安排订购的书籍，要有专题报告，经项目批准后方可购买、报销。12.4.8、电话费（含移动电话费）：（1）固定电话由项目部统一安装；移动电话配备根据工作需要必须经项目经理批准。（2）电话费标准实行包干使用。12.4.9.、行政管理用低值易耗品（即价值在2000元以内），如营产营具、办公用具、家具用品、检验试验、测绘用具等物品，要建立台帐，加强管理，并实行办公室和部门领导负责制，具体到人，防止丢失和损坏。12.5、车辆使用费。包括维修配件购置、油料消耗、养路费、保险费、过路过桥费、年审费及大修费等。 12.5.1、按规定交纳的养路费、保险费、年审费、过桥过路费等项目经理批准后按实报销。12.5.2、车辆大修必须办公室提出申请，经项目经理批准后，办公室负责联系，结帐时必须由办公室、财务和司机共同办理。 12.5.3、车辆零星修理，轮胎、车灯等大件更换，须经办公室报请项目经理审批，同意后方可更换，并做好交旧换新登记。12.5.4、车辆加油持加油卡，物资部门点验，项目经理审批后方可报销。 12.5.6、劳务保护费 1、劳保用品按有关规定，统一标准、统一购买、统一发放。 2、防暑降温费、取暖费按上级规定标准执行。 12.7、 物料消耗。项目部的日常物料消耗必须经物资部门验收，开具点验单、发料单后才予列销。12.8、 职工教育经费、职工福利费、工会经费、住房公积金、养老保险金、失业保险金、医疗保险金等，按有关法律和规定执行。 12.9、 项目部人员个人所得税由财务部按国家标准代扣代缴。12.10、经费开支（报销）制度。经费开支必须严格执行计划申请、领导批准、业务办理、财务审核、经理签字、报销领款的程序。费用开支后三天内到财务部报销，最迟不得超过一周，逾期财务不予受理。财务部门必须对取得的原始凭证认真审核，确保原始凭证真实、合法、完整。 12.10.1、原始凭证的内容必须具备：全国统一发票监制章、国家（地方）税务局或财政厅（局）监制章；凭证名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或填制人姓名；经办人员签名或盖章；接受凭证的单位名称；经济业务内容、数量、单价和金额。 12.10.2、从外单位取得的原始凭证，必须有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章；自制的原始凭证，必须有经办单位领导及经办人签名或盖章。对外开出的凭证，必须加盖本单位公章。 12.10.3、凡填有大写和小写金额的原始凭证，大小写金额必须相符。购实物的原始凭证，必须有验收证明。支付款项的原始凭证必须有收款单位和收款人的收款证明。 12.10.4、经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的应当在凭证上注明批准机关、名称、日期和文号。第十三章 其 他13.1、本制度有效期为工程开工至工程竣工移交期间。13.2、为落实和执行本制度，各部门必须认真组织学习，严格遵照制度中各条款之规定开展各项工作。 财务管理制度第一章 总 则 1.1 为了适应市场经济和企业发展 要求的需要，进一步完善项目部财务制度体系，规范项目部财务行为；加强财务管理、资金管理和成本管理；强化会计基础、会计核算和会计监督工作。根据会计法、会计基础工作规范等有关法规和上级的规章制度，结合本项目部的实际情况，制定该实施细则。 1.2项目部财务管理按照市场经济的要求，以资金管理为中心，组织经济核算。通过对资金、成本、收入、利润的管理，达到以较少的投入获得最大的经济效益。 1.3项目部财务管理的基本任务是：认真履行财务管理的职责，做好工程项目全员、全方位、全过程的会计核算和各项财务收支计划、控制、分析、考核等工作，合理地使用资金，有效地利用各种资产，努力提高经济效益。 1.4 项目部财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，完善内部经济责任制，推行责任成本管理，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，努力降低项目工程成本，确保国有资产的保值、增值，如实反映财务状况，按规定交纳上级管理费及其他应交款项，依法纳税，接受国家财政、审计、税收和上级主管部门的监督检查。1.5 项目部财务部门的工作职责是： 1.5.1、建立健全适应项目特点的财务管理办法、规章制度和实施细则，做到有章可循、有法可依，使项目财务管理制度化、标准化、规范化。 1.5.2、预测项目部管理费用支出及项目成本控制目标，制定成本（费用）支出控制计划，参与项目成本、责任成本核算，定期做好成本费用支出情况分析和项目经济活动分析。 1.5.3、集中管理项目资金，做好资金使用计划，积极筹集资金，催收拖欠的工程款，合理使用和调度资金，配合有关部门做好验工计价工作。 1.5.4、参与工程合同的签订、执行及对内部承包合同的监督管理，确保不出现失误。1.5.5、按规定计提（代扣）各种费用，及时、足额缴纳上交款。第二章 会计基础工作 2.1 依据有关法律、法规、会计法和有关财务管理规定，加强会计基础工作，保证会计工作依法有序进行。 2.2 会计人员应当恪守职业道德，树立良好的形象，严谨的工作作风，严守工作纪律和商业秘密，努力提高工作效率和工作质量。 2.3 按照会计法和国家统一的会计制度规定建立会计帐簿，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。 2.4 会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致、相互可比和会计处理方法的前后各期相一致。 2.5 对使用的会计软件及其生成的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料的要求，应当满足总公司上市的需求，符合财政部关于会计电算化的有关规定。 2.6 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料应当建立档案，妥善保管。会计档案建档要求、保管期限、销毁办法等依据会计档案管理办法的规定进行。各种经济合同、存出保证金收据以及涉外等重要原始记录，应另编目录，财务必须单独登记保管 2.7 原始凭证的基本要求： 2.7.1、原始凭证的内容必须具备：凭证名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或填制人姓名；经办人员签名或盖章；接受凭证的单位名称；经济业务内容、数量、单价和金额。 2.7.2、从外单位取得的原始凭证，必须有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章；自制的原始凭证，必须有经办单位领导及经办人签名或盖章。对外开出的凭证，必须加盖本单位公章。 2.7.3、凡填有大写和小写金额的原始凭证，大小写金额必须相符。购实物的原始凭证，必须有验收证明。支付款项的原始凭证必须有收款单位和收款人的收款证明。 2.7.4、经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的应当在凭证上注明批准机关、名称、日期和文号。 2.8 会计机构、会计人员根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。2.9 记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期；凭证编号；经济业务摘要；会计科目；金额；所附原始凭证的张数；填制凭证人员、稽核人员、记帐人员、会计机构负责人、会计主管人员签名或盖章。 3.0 定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或者个人等进行相互核对，保证帐物、帐证、帐帐相符。对帐工作每半年进行一次，并进行归档整理保存。 3.1 按照国家统一会计制度的规定定期结帐、定期编制财务报告。财务报告应当根据登记完整、核对无误的会计帐簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。第三章 货币资金管理 3.1 建立健全货币资金内部管理制度，贯彻钱帐分管的原则，及时、准确地反映货币资金的增减变动及其结存状况，编制货币资金收支计划，及时反馈货币资金信息。 3.2 现金管理必须严格按现金管理暂行条例及其他有关规定执行。现金管理应在现金管理暂行条例第六条规定的范围内使用，超过结算起点的支出（目前为1000元）应办理转帐结算，不得支付现金。确需超限额支出现金时，需经项目经理批准。3.3 库存现金应按有关规定核定限额，一般为单位三至五天的零星开支。不准用白条抵充现金；不准单位间相互借用现金；不准利用银行帐户代其他单位或个人存取现金；不准将公款以个人名义存入储蓄帐户；不准设立“小金库”。3.4 出纳人员不能兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。无会计人员审核的合法凭证，出纳人员不得擅自办理收付款业务。禁止会计、出纳工作由一人兼任。3.5 项目部应建立健全现金帐目，做到日清月结，账款相符。出纳人员发现帐款不符，应及时报告财务主管人员，对浮多或短少部分作记录，暂作其他应收款、应付款先行登帐，查明原因后按规定处理。3.6 财务主管人员应对库存现金进行定期或不定期检查，每月不得少于二次，并做检查记录。3.7 项目部收入的一切款项，应按照规定及时解交银行；一切支出，除按规定可以用现金支付的以外，均应通过银行办理转帐结算。办理银行结算业务时必须遵守银行结算纪律，不准出租、出借银行帐户、不准签发空头支票和远期支票，不准套取银行信用，不准拆借资金和为其他单位提供资金担保。3.8 签发支票必须将各项内容签写齐全，并做好登记，由批准人、领用人签名。支票使用后，及时报帐注销登记。为掌握银行存款增减变动及结余情况，出纳应及时与银行对帐，查明未达帐项按月编制银行余额调节表。 3.9 银行结算凭证应按有关规定正确使用，妥善保管。特别要重视支票的管理，防止可能给单位带来的损失。 3.9.1、支票应当由出纳管理，建立领用登记制度，撤销银行帐户必须将剩余的全部空白支票交回银行注销。3.9.2、尽量不开空白支票，如确实无法确定金额，应采取开限额支票或金额前加“封号”的办法，以防超限额支出，最好填明用途。3.9.3、空白支票如果遗失，应及时向银行申请挂失，要求协助防范，并及时在报纸或电视声明作废。造成损失的，视情节轻重给予当事人一定处罚。3.9.4、支票作废时，应连同存根及时加盖“作废”戳记，并和下一张支票存根粘贴在一起，以便于核对。 3.10 实行印鉴与支票分管制度。分管印鉴或支票的会计人员外出时，应将印鉴（或支票）移交给领导（或领导指定人员）暂时分管，严禁支票和印鉴由同一人保管，分管印鉴的人员不得私自将印鉴交于他人代管或代盖。 3.11 通过银行对外付款时，其收款人全称、开户行和帐号必须以合同或有法律效力的书面文件（如发票）为依据。需变更合同中的收款人全称、开户银行和帐号时，必须由对方出具书面文件，并加盖原合同所盖公章，由原合同人签字；使用支票银行汇票等付款时，还应确认收取票据人员的身份并由本人签收（第一次到本项目部办理银行收取票据的人员，财务必须留取本人的身份证复印件，以备日后复核）。 3.12 实行定额备用金制度，应根据各业务部门的实际情况确定备用金定额，经项目经理批准后作为请领预支定额备用金的依据 。定额备用金实行定期报销的办法，报销后付给现金，补足定额。属于下列情况，经项目经理签署意见和财务主管审查后，即可办理预支备用金：一、借支差旅费，可以根据批准的出差（休假）证明书，按规定的差旅费标准和批准的出差天数计算借支。 二、需办理零星采购或支付零星开支时，应根据批准的采购或开支计划办理借款手续。三、其他情况支用备用金时，必须经项目经理批准后才能借支。预支备用金时，经办人应填备用金申请单（附表一），经批准后支用。备用金支用后应及时报销并交回余额。前款未清，不得续借。对不按照期限报销或不按时交回余额款的，应在当月工资中扣清，不得转作职工欠款。不论何种原因丢失款项，一律由当事人自负其责。第四章 管理费用4.1 工资管理。严格执行华东指挥部设置的工资标准，工资发放时间：工资总额的60 作为基本工资按月发放，40作为效益工资部分按季度经考核后发放。 4.2 差旅费。根据华东指财（2003）05号关于印发华东指差旅费开支管理实施细则的通知。结合项目部的实际情况，特制定本项目部差旅费开支管理办法。一、出差差旅费差旅费实行标准包干，其住宿费、出差补助、交通费实行分项计算，实报与包干相结合的管理办法。详见行政管理制度第九章。4.3 业务招待费。根据华东指（2003）04号关于印发业务招待费开支管理实施细则的通知。特制定本项目的业务招待费开支管理办法。 详见行政管理制度第十章。 4.4 办公费：实行统一计划管理。办公用品由各部门提交计划，办公室汇总报项目经理审批后，由办公室统一购买、发放。4.4.1、邮电费经项目经理批准按实报销。4.4.2、各部门专业用书以及上级机关或建设单位安排订购的书籍，要有专题报告，经项目经理批准后方可购买、报销。4.4.3、电话、宽带费（含移动电话费）：（一）固定电话费、宽带费经项目经理批准按实报销。 （二）移动电话费按规定标准实行包干使用。 4.4.4、低值易耗品（即价值在2000元以内），如：办公用具、家具用品，检验试验、测绘用具等物品，要建立台帐，加强管理，并实行办公室和部门领导负责制，具体到人头防止丢失和损坏。 4.5 车辆经费。包括维修配件购置、油料消耗、养路费、保险费、过路过桥费、年审费及大修费等。 4.5.1、按规定交纳的养路费、保险费、年审费、过桥过路费等经项目经理批准后按实报销。4.5.1、车辆大修必须提出书面的车辆维修申请单（附表六）（超过1000元以上修理即为大修），经项目经理批准后，结帐时必须由财务和司机共同办理。 4.5.1、车辆零星修理，轮胎、车灯等大件更换，经提出书面申请（附表六），须报请项目经理审批，同意后方可更换，并做好交旧换新登记。4.5.1、车辆加油统一使用加油卡，统一结算。项目物质部每月对车辆加油核实点发，偶尔加油卡余额不足，在途中加油，必须有用车人签字证明、物资部门点发、项目经理审批方可报销。 4.6 劳务保护费。4.6.1、劳保用品按有关规定执行，统一标准、统一购买、按照一季度发放一次。4.6.2、防暑降温费、取暖费按上级规定标准执行。4.7 按规定交纳的房产税、车船使用税、土地使用税、印花税列入管理费用。个人所得税由财务部门代扣。4.8 职工教育经费、职工福利费、工会经费、住房公积金、基本养老保险费、工伤保险费、失业保险费、基本医疗保险费、生育保险费等，按有关法律和规定执行。根据项目部职工长年在外工作,医疗门诊发票不报帐的特殊情况,每年补贴单位正式职工1000元。4.9 物料消耗。项目部的日常物料消耗必须有点收单位验收、才予列销。第五章 经费管理措施5.1 经费开支必须严格执行计划申请、主管领导同意、项目经理批准、业务办理、财务审核、项目经理签字、报销领款的程序。费用开支三天后到财务办理报销手续，最迟不得超过10天，个别经费开支当时无发票的情况，可以根据开具发票的日期为期限，逾期财务不受理。（严禁娱乐业发票如摘要上写明泡脚，浴沐、按摩等发票到财务办理）5.2 项目部内部工作人员严禁用公款互相请吃喝、娱乐等。 5.3 财会人员要按各项规章制度办事，严格执行经费开支标准，把好开支关，为领导当好参谋。第六章 固定资产管理 6.1 固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在2000元以上的，用于项目生产活动中的主要设备物品（包括房屋及建筑物、施工机械、运输设备、生产设备、仪器及试验设备）。 6.1.1、固定资产购置：按上级规定上报计划，经指挥部领导审批后，方可按计划购置。 6.1.2、对于单位价值超过10000元的固定资产购置，需先签订合同，必要时经有关单位技术鉴定审查后，财务部门付款，以保证质量。 6.1.3、固定资产按规定计提折旧。 6.1.4、对固定资产要妥善保管，办公室和财务部门要建立帐卡。每年最少进行一次清查核对，达到帐帐相符，帐物一致。6.1.5、对无法使用需报废的固定资产，按有关批准程序办理，残值收入交财务。6.1.6、对于办公需要购置的笔记本电脑，项目部根据部门办公的需要，由领导开会决策，一律实行笔记本由个人自行购置，单位每月出租金150元，维修费用个人自理，每年年度终了统一核算。第七章 会计档案管理 7.1 会计档