抗肿瘤药投资建设项目预算报告

泓域咨询MACRO/ 抗肿瘤药投资建设项目预算报告抗肿瘤药投资建设项目预算报告规划设计 / 投资分析 一、预算编制说明本预算报告是xxx科技公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。二、行业背景分析随着我国人口老龄化的加剧，居民生活环境、方式的变化，生存压力的增大及其他经济与环境因素的影响，自上世纪七十年代以来我国恶性肿瘤死亡人数呈明显上升趋势。至2018年，我国恶性肿瘤发病率年新发病例已经达到400万例以上,人数众多的肿瘤患者形成了对抗肿瘤药物市场的巨大需求。我国2018年抗肿瘤药市场规模达1480亿元，2017年抗肿瘤药市场规模1268亿元，2018年同比2017年增长了16.72%。随着人口老龄化和城镇化的推进，我国癌症患者不断增加。抗肿瘤药物市场需求的不断攀升将为我国抗肿瘤药物生产企业提供巨大的市场空间。随着新医改的推进，医保覆盖率得到提升，基层医疗和农村医疗服务得到完善，居民用药的经济负担得到缓解，有利于进一步释放医药需求并为抗肿瘤药物企业带来新的机遇。国家陆续出台了一系列促进抗肿瘤药物产业发展的政策，2018年我国批准抗癌新药18种，比2017年增长157%。从审批的品种结构上看，2018年批准的抗癌新药占我国全年批准新药总数的37.5%，显著高于往年。从审批速度看，2018年以前我国抗癌新药审批所用的平均时间是24个月，2018年时间缩短了一半，平均12个月左右，与发达国家的审批速度日趋一致。三、公司基本情况（一）公司概况本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。公司致力于一个符合现代企业制度要求，具有全球化、市场化竞争力的新型一流企业。公司是跨文化的组织，尊重不同文化和信仰，将诚信、平等、公平、和谐理念普及于企业并延伸至价值链；公司致力于制造和采购在技术、质量和按时交货上均能满足客户高标准要求的产品，并使用现代仓储和物流技术为客户提供配送及售后服务。公司引进世界领先的技术，汇聚跨国高科技人才以确保公司产业的稳定发展和保持长期的竞争优势。公司生产的项目产品系列产品，各项技术指标已经达到国内同类产品的领先水平，可广泛应用于国民经济相关的各个领域，产品受到了广大用户的一致好评；公司设备先进，技术实力雄厚，拥有一批多年从事项目产品研制、开发、制造、管理、销售的人才团队，企业管理人员经验丰富，其知识、年龄结构合理，具备配合高端制造研发新品的能力，保障了企业的可持续发展；在原料供应链及产品销售渠道方面，已经与主要原材料供应商及主要目标客户达成战略合作意向，在工艺设计和生产布局以及设备选型方面采用了系统优化设计，充分考虑了自动化生产、智能化节电、节水和互联网技术的应用，产品远销全国二十余个省、市、自治区，并部分出口东南亚、欧洲各国，深受广大客户的欢迎。公司坚持以市场需求为导向、以科技创新为中心，在品牌建设方面不断努力。先后获得国家级高新技术企业等资质荣。公司一直注重科研投入，具有较强的自主研发能力，经过多年的产品研发、技术积累和创新，逐步建立了一套高效的研发体系，掌握了一系列相关产品的核心技术。公司核心技术均为自主研发取得，支撑公司取得了多项专利和著作权。公司生产运营过程中，始终坚持以效益为中心，突出业绩导向，全面推行内部市场化运作模式，不断健全完善全面预算管理体系及考评机制，把全面预算管理贯穿于生产经营活动的各个环节。通过强化预算执行过程管控和绩效考核，对生产经营过程实施全方位精细化管理，有效控制了产品生产成本；着力推进生产控制自动化与经营管理信息化的深度融合，提高了生产和管理效率，优化了员工配置，降低了人力资源成本；坚持问题导向，不断优化工艺技术指标，强化技术攻关，积极推广应用新技术、新工艺、新材料、新装备，原料转化率稳步提高，降低了原料成本及能源消耗，产品成本优势明显。优良的品质是公司获得消费者信任、赢得市场竞争的基础，是公司业务可持续发展的保障。公司高度重视产品和服务的质量管理，设立了品管部，有专职质量控制管理人员，主要负责制定公司质量管理目标以及组织公司内部质量管理相关的策划、实施、监督等工作。（二）公司经济指标分析2018年xxx科技发展公司实现营业收入12827.85万元，同比增长11.42%（1314.72万元）。其中，主营业务收入为11629.59万元，占营业总收入的90.66%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入2693.853591.803335.243206.9612827.852主营业务收入2442.213256.293023.692907.4011629.592.1抗肿瘤药(A)805.931074.57997.82959.443837.762.2抗肿瘤药(B)561.71748.95695.45668.702674.812.3抗肿瘤药(C)415.18553.57514.03494.261977.032.4抗肿瘤药(D)293.07390.75362.84348.891395.552.5抗肿瘤药(E)195.38260.50241.90232.59930.372.6抗肿瘤药(F)122.11162.81151.18145.37581.482.7抗肿瘤药(.)48.8465.1360.4758.15232.593其他业务收入251.63335.51311.55299.571198.26根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额3077.30万元，较2017年同期相比增长493.22万元，增长率19.09%；实现净利润2307.98万元，较2017年同期相比增长425.08万元，增长率22.58%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元12827.85完成主营业务收入万元11629.59主营业务收入占比90.66%营业收入增长率（同比）11.42%营业收入增长量（同比）万元1314.72利润总额万元3077.30利润总额增长率19.09%利润总额增长量万元493.22净利润万元2307.98净利润增长率22.58%净利润增长量万元425.08投资利润率37.64%投资回报率28.23%财务内部收益率20.05%企业总资产万元24146.97流动资产总额占比万元39.12%流动资产总额万元9445.90资产负债率33.06%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、宏观环境分析1、以持续增强工业综合实力和国际竞争力为目标，以科技进步和体制创新为动力，以优化产业结构和空间布局为重点，以关键领域和重点产业为突破口，坚持产业高端化、低碳化、服务化的战略取向，培育一批具有国际竞争力的骨干企业，推动产业规模化、集聚化和国际化，促进传统产业与战略性新兴产业、先进制造业、面向工业生产的服务业协调发展，初步建成世界先进制造业基地，构建结构优化、技术先进、清洁安全、附加值高的现代产业体系。2、项目建成投产后，可以大幅度提高企业的经济效益，为公司进一步发展创造条件；更为重要的是，项目承办单位在多年的生产服务承包中，积累了大量的生产经验和管理经验，自主研发的项目产品技术含量高、性能优良、节能环境保护，在整个相关行业中市场潜力巨大。通过投资项目的建设可为社会提供众多就业职位，可为当地农村剩余劳动力和大学毕业生提供就业机会，有利于缓解当地就业压力，同时，可增加当地就业人的员的收入，进而提高当地人民生活水平和质量，对社会的发展具有促进作用。项目承办单位通过自身拥有的专业技术和前期调研、询价掌握的市场信息等准备工作，已经建立起来的基础条件与优势将使各项工作顺利开展。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx科技公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资9848.00(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元4059.674794.78160.819848.001.1工程费用万元4059.674794.7816442.411.1.1建筑工程费用万元4059.674059.6732.85%1.1.2设备购置及安装费万元4794.784794.7838.80%1.2工程建设其他费用万元993.55993.558.04%1.2.1无形资产万元482.67482.671.3预备费万元510.88510.881.3.1基本预备费万元224.98224.981.3.2涨价预备费万元285.90285.902建设期利息万元3固定资产投资现值万元9848.009848.00（二）流动资金预算预计新增流动资金预算2509.61万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元16442.4110228.1811870.1916442.4116442.4116442.411.1应收账款万元4932.723206.273699.544932.724932.724932.721.2存货万元7399.084809.405549.317399.087399.087399.081.2.1原辅材料万元2219.721442.821664.792219.722219.722219.721.2.2燃料动力万元110.9972.1483.24110.99110.99110.991.2.3在产品万元3403.582212.322552.683403.583403.583403.581.2.4产成品万元1664.791082.121248.591664.791664.791664.791.3现金万元4110.602671.893082.954110.604110.604110.602流动负债万元13932.809056.3210449.6013932.8013932.8013932.802.1应付账款万元13932.809056.3210449.6013932.8013932.8013932.803流动资金万元2509.611631.251882.212509.612509.612509.614铺底流动资金万元836.53543.75627.40836.53836.53836.53（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算12357.61万元，其中：固定资产投资9848.00万元，占项目总投资的79.69%；流动资金2509.61万元，占项目总投资的20.31%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资4059.67万元，占项目总投资的32.85%；设备购置费4794.78万元，占项目总投资的38.80%；其它投资993.55万元，占项目总投资的8.04%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=9848.00+2509.61=12357.61（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元12357.61125.48%125.48%100.00%2项目建设投资万元9848.00100.00%100.00%79.69%2.1工程费用万元8854.4589.91%89.91%71.65%2.1.1建筑工程费万元4059.6741.22%41.22%32.85%2.1.2设备购置及安装费万元4794.7848.69%48.69%38.80%2.2工程建设其他费用万元482.674.90%4.90%3.91%2.2.1无形资产万元482.674.90%4.90%3.91%2.3预备费万元510.885.19%5.19%4.13%2.3.1基本预备费万元224.982.28%2.28%1.82%2.3.2涨价预备费万元285.902.90%2.90%2.31%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元9848.00100.00%100.00%79.69%5建设期间费用万元6流动资金万元2509.6125.48%25.48%20.31%7铺底流动资金万元836.548.49%8.49%6.77%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷65.00%,计划收入13523.25万元，总成本11709.30万元，利润总额6580.65万元，净利润4935.49万元，增值税379.12万元，税金及附加208.88万元，所得税1645.16万元；第二年负荷75.00%,计划收入15603.75万元，总成本13099.89万元，利润总额7840.14万元，净利润5880.10万元，增值税437.44万元，税金及附加215.88万元，所得税1960.04万元；第三年生产负荷100%，计划收入20805.00万元，总成本16576.35万元，利润总额4228.65万元，净利润3171.49万元，增值税583.26万元，税金及附加233.38万元，所得税1057.16万元。（一）营业收入估算该“抗肿瘤药投资建设项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑抗肿瘤药行业设备相对价格变化，假设当年抗肿瘤药设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入20805.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=583.26万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元13523.2515603.7520805.0020805.0020805.001.1抗肿瘤药万元13523.2515603.7520805.0020805.0020805.002现价增加值万元4327.444993.206657.606657.606657.603增值税万元379.12437.44583.26583.26583.263.1销项税额万元3328.803328.803328.803328.803328.803.2进项税额万元1784.602059.152745.542745.542745.544城市维护建设税万元26.5430.6240.8340.8340.835教育费附加万元11.3713.1217.5017.5017.506地方教育费附加万元7.588.7511.6711.6711.679土地使用税万元163.39163.39163.39163.39163.3910税金及附加万元208.88215.88233.38233.38233.38（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用16576.35万元，其中：可变成本13905.86万元，固定成本2670.49万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值4059.674059.67当期折旧额3247.74162.39162.39162.39162.39162.39净值811.933897.283734.903572.513410.123247.742机器设备原值4794.784794.78当期折旧额3835.82255.72255.72255.72255.72255.72净值4539.064283.344027.623771.893516.173建筑物及设备原值8854.45当期折旧额7083.56418.11418.11418.11418.11418.11建筑物及设备净值1770.898436.348018.237600.127182.016763.904无形资产原值482.67482.67当期摊销额482.6712.0712.0712.0712.0712.07净值470.60458.54446.47434.40422.345合计：折旧及摊销7566.23430.18430.18430.18430.18430.18总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元11245.017309.268433.7611245.0111245.0111245.012外购燃料动力费万元693.85451.00520.39693.85693.85693.853工资及福利费万元2240.312240.312240.312240.312240.312240.314修理费万元50.1732.6137.6350.1750.1750.175其它成本费用万元1916.831245.941437.621916.831916.831916.835.1其他制造费用万元758.27492.88568.70758.27758.27758.275.2其他管理费用万元297.42193.32223.06297.42297.42297.425.3其他销售费用万元602.06391.34451.54602.06602.06602.066经营成本万元16146.1710495.0112109.6316146.1716146.1716146.177折旧费万元418.11418.11418.11418.11418.11418.118摊销费万元12.0712.0712.0712.0712.0712.079利息支出万元-10总成本费用万元16576.3511709.3013099.8916576.3516576.3516576.3510.1可变成本万元13905.869038.8110429.4013905.8613905.8613905.8610.2固定成本万元2670.492670.492670.492670.492670.492670.4911盈亏平衡点49.22%49.22%达产年应纳税金及附加233.38万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=4228.65（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=4228.6525.00%=1057.16（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=4228.65（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=4228.6525.00%=1057.16（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额4228.65万元，缴纳企业所得税1057.16万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=4228.65-1057.16=3171.49（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=34.22%。（2）达产年投资利税率=40.83%。（3）达产年投资回报率=25.66%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入20805.00万元，总成本费用16576.35万元，税金及附加233.38万元，利润总额4228.65万元，企业所得税1057.16万元，税后净利润3171.49万元，年纳税总额1873.80万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元20805.0013523.2515603.7520805.0020805.0020805.002税金及附加万元233.38208.88215.88233.38233.38233.383总成本费用万元16576.3511709.3013099.8916576.3516576.3516576.355增值税万元583.26379.12437.44583.26583.26583.266利润总额万元4228.656580.657840.144228.654228.654228.658应纳税所得额万元4228.656580.657840.144228.654228.654228.659企业所得税万元1057.161645.161960.041057.161057.161057.1610税后净利润万元3171.494935.495880.103171.493171.493171.4911可供分配的利润万元3171.494935.495880.103171.493171.493171.4912法定盈余公积金万元317.15493.55588.01317.15317.15317.1513可供投资者分配利润万元2854.344441.945292.092854.342854.342854.3414应付普通股股利万元2854.344441.945292.092854.342854.342854.3415各投资方利润分配万元2854.344441.945292.092854.342854.342854.3415.1项目承办方股利分配万元2854.344441.945292.092854.342854.342854.3416息税前利润万元4228.656580.657840.144228.654228.654228.6517息税折旧摊销前利润万元4658.837010.838270.324658.834658.834658.8318销售净利润率%15.24%36.50%37.68%15.24%15.24%15.24%19全部投资利润率%34.22%53.25%63.44%34.22%34.22%34.22%20全部投资利税率%40.83%40.83%40.83%40.83%21全部投资回报率%25.66%39.94%47.58%25.66%25.66%25.66%22总投资收益率%25.66%39.94%47.58%25.66%25.66%25.66%23资本金净利润率%25.66%39.94%47.58%25.66%25.66%25.66%九、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。十、风险提示分析（一）政策风险分析从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。项目承办单位要积极响应国家相关行业政策调整，最大程度地争取国家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息分析系统，预测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步，通过政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要方式之一。项目承办单位将努力关注和追踪宏观经济要素的动态，加强对宏观经济形势变化的预测，分析经济周期对相关行业及项目承办单位的影响，并针对经济周期的变化，相应调整经营策略。（二）社会风险分析对人文环境影响的规避措施；城市作为人类文明的产物，本身就承载着一定的文化和历史，所以投资项目在实施过程时，必须充分考虑到这一点；目前，投资项目地面上没有发现军事设施、教堂、寺庙、文物古迹以及重要建筑设施。（三）市场风险分析市场供需方面的风险：随着中国经济的高速发展，产品应用技术开发的不断深入，项目产品市场需求迅猛增长；但是，伴随着市场需求的快速增长，国内新增项目产品产能也迅速增长，项目承办单位在扩大生产规模，增加市场占有率，同时行业的高额利润还不断地吸引着新的投资者介入；因此，不排除市场供需失衡而造成市场竞争加剧的可能。市场需求预测因素分析：项目产品市场供求总量的实际情况和预测情况有偏差，特别是市场需求量与预测销售量有偏差，其次是产品实际价格可能与预测价格有偏差；同时，顾客的理念变动、产品应用导向亦是其潜在的风险；政府对项目的市场法律指引，规范的市场化运行效果也应考虑其中。市场供需方面的风险对策；项目承办单位将通过加快项目的实施进度，争取早日实现达产满足生产能力，并加大市场营销力度扩大市场占有率，同时，积极准备尝试开拓国际市场，寻找新的利润增长空间；在确保投资回报的同时最大限度地规避市场方面所带来的风险。项目承办单位通过实施“名牌战略”规避行业风险，全方位培育名牌产品，加大市场开发力度，提高项目产品市场占有率和盈利能力；投资项目产品国内外市场需求量大，是发展中的朝阳产业，项目充分估计到未来市场的变化情况及价格情况，因此，通过技术创新、管理创新、经营创新来有效规避市场风险。（四）资金风险分析由于项目承办单位已经完成了资金前期自筹工作，加上良好的银行信用等级，因此，投资项目资金风险很小。投资项目计划投入资金能否按时到位将对项目建设产生重大影响，投资项目的融资风险主要是指资金供应不足或者来源中断导致项目工期拖延或被迫中止，从而形成资金风险。（五）技术风险分析产品研发及人才风险分析：由于项目产品市场需求潜力巨大，从而刺激相关行业的高速发展，产品的研发换代必须与时俱进，否则，终将惨遭淘汰，且类似项目产品的模仿在技术竞争中多方角逐，因此，研发中遇到的项目技术瓶颈是不可忽视的技术风险；此外，技术人才的缺乏及其流失是技术潜在的风险；投资项目主要工艺生产技术及设备都是经过生产实践证实是成熟、可靠的，所以，投资项目在项目产品生产技术上的风险较小。（六）财务风险分析财务风险是指项目承办单位由于不同的资本结构而对企业投资者的收益产生的不确定性影响；财务风险来源于企业资金利润率和借入资金利息率差额上的不确定因素以及借入资金与计划自筹资金的比例的大小；借入资金比例越大，风险程度越大，反之则越小；投资项目的财务风险主要体现在项目实施之前，项目实施后则财务风险较小。财务风险是指项目承办单位由于不同的资本结构而对企业投资者的收益产生的不确定性影响；财务风险来源于企业资金利润率和借入资金利息率差额上的不确定因素以及借入资金与计划自筹资金的比例的大小；借入资金比例越大，风险程度越大，反之则越小；投资项目的财务风险主要体现在项目实施之前，项目实施后则财务风险较小。加强对资金运行情况的监控，最大限度地提高资金使用效率；实施财务预决算制度；建立相应的风险预警机制，加强内部管理，把可能发生的损失降低到最低程度。（七）管理风险分析项目的实施有一定的周期，涉及的环节也较多，在这期间如果出现一些人力不可抗拒的意外事件或某个环节出现问题以及宏观经济形势发生较大的变化，项目承办单位组织结构、管理方法可能不适应不断变化的内外环境，将会大大影响项目的进展或收益；项目在建设和运营过程中，公司内部管理中存在诸如成本控制、人员变动、资金运营等方面的不确定性，将为企业的运营带来管理风险。通过借鉴国内外先进的管理体系，严格认真地贯彻执行，不断提高企业的管理水平，体现项目承办单位精细化管理的特色。（八）其它风险分析原料关税的下调有利于国产项目产品成本的降低，会加剧国内项目产品生产能力的扩大进而加剧供需矛盾；因此，关税的调整也使相关产业面临一定的经营风险。（九）社会影响评估1、社会影响分析投资项目涉及的利益群体，从紧密程度讲，首先是项目承办单位的职工，其次是周边的居民；项目实施后，企业的经济效益将大幅度提高，企业的职工可从投资项目中直接受益；投资项目的建设运营，必将促进当地财政税收的增长，有利于加快当地的道路、交通、环境、公益事业等各个方面的发展，周边居民是投资项目的间接受益者。投资项目社会影响评价范围是以项目建设地为重点，分析项目对节约能源、减少排放、当地社会就业、居民收入、生活水平、不同群体、文教卫生、弱势群体、社会服务容量等方面的影响。根据项目建成后对各利益群体影响程度的不同，把影响区划分为直接影响区和间接影响区，其中：直接影响区为项目的上、下游企业、同行企业及附近居民；间接影响区为直接影响区域之外的居民、项目周围的商业门市、其他商业以及政府的形象等。文教卫生是提高人口素质的摇篮，是保护人类健康的基石；投资项目的技术含量、管理水平要求较高，需要引进培养一部分文化、技术素质高的人才和有熟练技能、身体健康的一大批从业人员，也就是说要强化文化教育、卫生事业是工业经济发展基础的意识，促进当地政府在发展公共社会事业方面做出部署，如进一步加强幼儿教育、义务教育、职业技术教育等；同时项目获益后又以缴纳税金来回报社会，从而为进一步发展当地的文化、教育、卫生事业打下坚实的经济基础。当地居民：通过劳动就业获得劳动收入，增加收入渠道；通过提供销售、餐饮等各种服务，获得服务收入从而在项目建设中获益。投资项目的建成，将完善区域间路网结构和功能，提升项目建设地的整体形象，明显改善当地的交通条件和出行环境，直接服务于项目建设地的规划开发，促进项目区域的城镇化进程。2、社会影响效果实施投资项目符合国家产业