3出口收汇结汇核销管理操作规程（2009）.doc

三、出口收汇、结汇、核销管理操作规程(一)出口单位登记及核销人员授权管理项目内容法规依据审核资料审核原则审核程序出口单位备案登记1、国家外汇管理局关于印发出口收汇核销管理办法的通知（汇发200391号）；2、国家外汇管理局关于印发出口收汇核销管理办法实施细则和出口收汇核销管理操作规程的通知（汇发2003107号）；3、国家外汇管理局关于个人对外贸易经营有关外汇管理问题的通知（汇发200486号）；4、其他相关文件规定。1、出口单位介绍信、备案登记申请书；2、对外贸易经营者备案登记表或中华人民共和国外商投资企业批准证书或中华人民共和国港澳侨投资企业批准证书正本及复印件；3、企业法人营业执照（副本）或企业营业执照（副本）或其他执业证明（副本）及复印件；4、中华人民共和国组织机构代码证正本及复印件；5、中华人民共和国海关进出口货物收发货人保管注册登记证书正本及复印件；6、个人对外贸易经营者本人有效身份证明及复印件；7、法人代表身份证、核销员身份证复印件及中国电子口岸企业操作员IC卡；8、外汇局要求提供的其他材料。1、按照属地管理原则；2、所有提供的复印件资料均要求加盖单位公章；3、对提供的材料审核无误，核销员经过业务测试后，为出口单位办理中国电子口岸入网电子认证手续，建立电子档案信息。经办员： 1、审核资料； 2、组织业务测试； 3、办理入网电子认证手续； 4、留存保管资料。出口单位变更登记1、变更申请书；2、出口单位备案登记审核材料中发生变更的证明材料正本及复印件；企业电子档案信息发生变更时，应要求其在工商、海关等部门办理变更手续后1个月内，办理备案和电子口岸相关信息的变更手续。经办员： 1、审核资料； 2、办理入网电子认证手续； 3、留存保管资料。注销出口单位备案登记1、注销书面申请；2、取消对外贸易经营资格或经营终止的有关文件或通知书；3、需注销的电子口岸IC卡。出口单位因经营期满或因故导致经营终止或被取消对外贸易经营资格，在办结所有出口收汇核销业务后，应在一个月内，办理注销登记和注销电子口岸IC卡权限手续。1、经办员审核资料，确认业务是否全部终结，提出处理意见； 2、业务主管审核； 3、经办员在业务系统注销企业信息，在电子口岸注销企业IC卡权限； 4、留存保管资料。外汇局录入员管理无根据业务需要在“录入企业出口报告系统”中的“录入员管理”项对录入员信息情况进行逐项授权登记。业务主管负责登记外汇局业务员管理无1、在“出口收汇监管系统”中的“业务员管理”项，对业务员使用系统的权限进行授权登记；2、授权遵守相互制约的原则； 3、业务员调离其他岗位后，须及时在“出口收汇监管系统”中对其做“调离”处理。业务主管负责登记项目内容法规依据审核资料审核原则审核程序向上级局申领1、国家外汇管理局关于印发出口收汇核销管理办法的通知（汇发200391号；2国家外汇管理局关于印发出口收汇核销管理办法实施细则和出口收汇核销管理操作规程的通知汇发2003107号）；3、国家外汇管理局关于进一步加强出口收汇核销单管理有关问题的通知（汇综发200683号；4、国家外汇管理局、海关总署关于按照进出口货物监管方式分类使用出口收汇核销单的通知（汇发2001120号）；5、其他相关文件规定。申请领单报告1、每半年一次，书面向总局申请使用核销单数量；2、对已领到的核销单，业务主管、保管员清点、签字、人库，保管员按顺序号进行台账登记，做到账实相符。1、保管员提出领单需求，业务主管审核； 2、保管员保管核销单，做好出入库登记； 3、业务主管不定期盘点，发现异常情况，立即清查、上报。向下级局发单中心支局领单介绍信1、专人负责在“出口收汇监管系统”中向中心支局保管员发单；2、领单局根据系统生成的记录向保管员领取空白核销单；3、发现发单错误，及时通知中心支局，在未用之前，可撤销发单。1、业务主管负责业务系统发单、撤消发单； 2、保管员发放纸制核销单，做好出库登记、签收。向内部业务员发单无1、业务主管在“出口收汇监管系统”中对本局业务员发单；2、业务员根据系统生成的记录（份数及顺序号）向保管员领取空白核销单，并妥善保管；3、对退回未用的核销单，业务主管应在”出口收汇监管系统“中作“核销单回笼”处理；同时将纸质核销单回收、入库；4、对业务员遗失、报废的核销单，业务主管应及时在“出口收汇监管系统”中做内部核销单报废或遗失处理。1、业务主管负责业务系统发单、回笼、报废和遗失处理； 2、保管员发放、回收纸制核销单，做好出入库登记、签收； 3、业务员做好领取、发放登记记录； 4、业务主管不定期对保管员、业务员核销单保管情况进行盘点，发现异常情况，立即清查、上报。向出口单位发单1、“中国电子口岸出口收汇系统”企业操作员IC卡；2、领单人有效身份证明；3、单位授权证明（因特殊情况由非IC卡操作员本人领单时提供）；4、出口合同复印件（初次领单时提供）；5、领单申请。1、“中国电子口岸出口收汇系统”企业操作员IC卡与领单所需证明一致；2、出口单位在领取核销单时应办理书面签收手续；3、实行企业领单与核销实绩挂钩管理的原则；4、对于存在买卖核销单、利用虚假身份注册企业骗领核销单、将核销单用于违规代理出口业务以及其他严重违反外汇管理规定的出口单位，应停止发单。1、最近半年出口核销率在50%以上，且无出口逾期未核销业务的企业领单，由业务经办审核发放； 2、备案登记未满一年，或最近半年出口核销率在50%以下，或有出口逾期未核销业务的企业领单，由业务主管审核发放； 3、打印核销单发放登记表，双方签收； 4、业务经办登记台帐； 5、留存保管资料。暂停恢复对企业发放核销单1、国家外汇管理局关于印发出口收汇核销管理办法的通知（汇发200391号；2国家外汇管理局关于印发出口收汇核销管理办法实施细则和出口收汇核销管理操作规程的通知汇发2003107号）；3、国家外汇管理局关于进一步加强出口收汇核销单管理有关问题的通知（汇综发200683号；4、其他相关文件规定。1、出口单位营业执照；2、商务部门取消恢复对外贸易经营资格的文件； 3、出口单位要求恢复领取核销单的申请；4、“中国电子口岸出口收汇系统”企业操作员IC卡，领单人有效身份证明（属恢复的企业提供）；5、外汇局要求的其他材料。1、因商务主管部门暂停其出口经营权或其他特殊情况需要暂停发单的； 2、在审查同意出口单位提出要求恢复领单的书面申请后，恢复对其发单。业务主管在“出口收汇监管系统”上进行“暂停/恢复企业发单”操作 业务主管审核并在“出口收汇监管系统”中进行“暂停/恢复企业发单”操作出口核销单注销1、注销申请（核销单遗失的提供）；2、出口核销单；3、逐笔核销报告表。1、核销单发生全额退关、填错等情况的，出口单位应在三个月内到外汇局办理核销单注销手续；、出口单位因终止经营或被取消对外贸易经营资格不再经营出口业务或发生合并、分立的，应在一个月内将未使用的核销单退回外汇局注销； 、办理注销的核销单的条件：在“中国电子口岸出口收汇系统”中的海关使用状态必须为“未用”或“退关”；4、外汇局在“中国电子口岸系统”对核销单进行注销操作；5、在该笔注销数据下载并转入本地“出口收汇监管系统”后，与出口单位报送的纸质核销单证进行核对，并对已注销的核销单妥善保管；6、因其他情况，在“中国电子口岸出口收汇系统”中为“退关”或“注销”的，但在外汇局“出口收汇监管系统”却为“未用”，可实行“回收”处理； 7、企业网上自行挂失的，及时提供挂失报告。1、未用、错填、退关的核销单，由经办员在电子口岸进行注销，并打印注销结果； 2、经办员督促企业及时提交自行挂失申请注销的报告； 3、电子口岸无法注销的，经办员、业务主管、主管领导逐级审核后，由经办员在业务系统中进行“回收”处理； 4、经办员留存保管资料。核销单的禁用1、因故终止经营或被取消对外贸易经营资格不再经营出口业务的相关文件或企业报告； 2、出现严重违反外汇管理法规等行为； 3、其他特殊情况的证明材料。对已发放、未使用且未退回的核销单在“中国电子口岸出口收汇系统”实施“禁用” 经办员书面报告需“禁用”的情况，经业务主管、主管领导逐级审核后，由经办员在电子口岸系统中进行“禁用”处理，并打印处理结果。项目内容法规依据审核资料审核原则审核程序出口收汇核销专用联格式及印模备案1、国家外汇管理局关于印发出口收汇核销管理办法的通知（汇发200391号；2国家外汇管理局关于印发出口收汇核销管理办法实施细则和出口收汇核销管理操作规程的通知汇发2003107号）；3、国家外汇管理局关于“出口收汇核销专用联”管理有关问题的通知（汇发200311号；4、关于加强出口收汇核销监管工作的通知（汇发200498号）；5、国家外汇管理局关于进一步简化出口收汇核销手续有关问题的通知（汇发200573号；6、国家外汇管理局 商务部 海关总署关于印发的通知（汇发200829号）；7、国家外汇管理局关于实施有关问题的通知（汇发200831号）；8、国家外汇管理局关于下发的通知（汇发200842号）； 9、其他相关文件规定。1、书面备案报告； 2、备案的出口收汇核销专用联格式及印模1、银行应事先将出口收汇核销专用联格式及印模报外汇局备案；2、若出口收汇核销专用联格式及印模发生变动，应当在使用前到外汇局变更备案；3、指定专人保管。1、经办员审核，并妥善保管； 2、业务主管不定期检查。审核出口收汇核销专用联的要素出口收汇核销专用联出口收汇核销专用联应具备以下要素：（1）经办银行的名称；（2）联网核查结汇或收账日期；（3）收款单位名称、账号；（4）实际收汇金额及币种；（5）各种扣费明细、金额及币种；（6）净结汇或入账金额及币种；（7）核销单编号；（8）涉外收入申报单编号或核销收汇专用号码；（9）“出口收汇核销专用联”字样；（10）银行业务公章、业务员签章；（11）其他外汇局规定应注明的。出口信用保险理赔、出口货物保险理赔业务：标注“出口信用保险理赔款”或“出口货物保险理赔款”；福费廷业务：标注“福费廷业务”；无追索权出口保理业务：标注“出口保理融资业务”或“出口保理余款”；外币现钞结算业务：标注“外币现钞结汇”；出口买方信贷业务；标注“出口买方信贷，境内外汇划转”；收汇中含预收货款和尾款业务：标注“含预收货款”；境内银行转汇业务：标注“转汇”； 联网核查情况签注。单证审核员审核银行编写核销收汇专用号码规则无出口收汇为不需要办理国际收支申报且可以出具出口收汇核销专用联的，银行应在出口收汇核销专用联上编写核销收汇专用号码，并注明相应收汇资金来源，核销收汇专用号码共22位，前6位为地区标识码；随后6位为银行标识码及顺序码；再后6位为该笔出口收汇的收汇日期；最后4位为该银行当日业务流水码。单证审核员审核银行出具出口收汇核销专用联的规定1、国家外汇管理局关于印发出口收汇核销管理办法的通知（汇发200391号；2、国家外汇管理局关于印发出口收汇核销管理办法实施细则和出口收汇核销管理操作规程的通知汇发2003107号）；3、国家外汇管理局关于“出口收汇核销专用联”管理有关问题的通知（汇发200311号；4、关于加强出口收汇核销监管工作的通知（汇发200498号）；5、国家外汇管理局 商务部 海关总署关于印发的通知（汇发200829号）；6、国家外汇管理局关于实施有关问题的通知（汇发200831号）；7、国家外汇管理局关于下发的通知（汇发200842号）； 8、其他相关文件规定。1有效商业单据；2其他证明材料。1、银行应在按规定进行联网核查并为企业办理待核查账户资金结汇或划出后，为企业出具出口收汇核销专用联； 2、一笔收汇只能出具一张“出口收汇核销专用联”； 3、出具的出口收汇核销专用联的格式及印模应与在所在地外汇局事先备案的样本一致； 4、预收货款或暂时无法确定为出口收汇的，银行不得出具出口收汇核销专用联；5、一笔出口收汇分次联网核查的，银行应在对该笔收汇进行第一次联网核查后出具全额的出口收汇核销专用联，在核销专用联上签注相应的已联网核查金额。外汇局以银行签注的已联网核查金额为准为企业办理出口收汇核销手续，并将核销专用联退回企业；外汇局因数据补录入或差额核销需留存核销专用联正本的，可向企业提供核销专用联复印件，并在复印件上签注已核销金额并加盖“出口收汇核销监管业务章”。银行对该笔收汇进行第二次联网核查后，应在企业提供的相应核销专用联正本或外汇局已签注核销情况的核销专用联复印件上签注第二次联网核查金额后提供企业。依此类推，直至该笔收汇联网核查完毕。6、一笔收汇既有货物贸易也有服务贸易的，其中货物贸易部分进入待核查账户、服务贸易部分按规定可直接结汇或进入经常项目外汇账户的，银行应当在对货物贸易部分收汇进行联网核查后出具全额的核销专用联，并在核销专用联上签注已核查的货物贸易收汇金额。7、按规定不需办理货物报关项下的出口收汇，银行不得为收汇单位出具出口收汇核销专用联。单证审核员审核（四）出口收汇管理项目内容法规依据审核资料审核原则审核程序远期收汇备案1、国家外汇管理局关于印发出口收汇核销管理办法的通知（汇发200391号；2、国家外汇管理局关于印发出口收汇核销管理办法实施细则和出口收汇核销管理操作规程的通知（汇发2003107号；3、其他相关文件规定。1、远期备案申请书；2、远期收汇出口合同或协议；3、盖有海关“验讫章”的核销单复印件；4、盖有海关“验讫章”的出口报关单复印件；5、外汇局要求的其他材料。1、对预计收汇日期超过180天(含180天)以上的，出口单位应在货物报关出口后60天内到外汇局办理远期收汇备案登记手续；2、办理远期收汇备案登记时，留存审核资料的复印件；3、外汇局在“录入企业出口报告系统”内对该笔出口的预计收汇日期进行相应调整；4、凡未在外汇局办理远期备案的一律视为即期收汇。1、企业办理一年期（含）以下的出口远期收汇备案业务，经办员初审，业务主管审核；2、企业办理一年期以上三年以内（不含）的出口远期收汇备案业务，经办员、业务主管逐级初审，由处领导审核； 3、企业办理三年期（含）以上的出口远期收汇备案业务，经办员、业务主管、处领导初审后，报局领导审批；4、经办员负责出具出口收汇远期备案证明； 5、经办员留存保管资料。境外收汇过户1、国家外汇管理局关于印发出口收汇核销管理办法的通知（汇发200391号；2、国家外汇管理局关于印发出口收汇核销管理办法实施细则和出口收汇核销管理操作规程的通知（汇发2003107号；3、其他相关文件规定。1、境外收汇过户申请书；2、出口收汇相关协议；3、出口合同复印件；4、出口收汇核销专用联；5、外汇局要求的其他材料。1、专营商品、更改合同条款或经批准的总、子（分）公司关系等发生收汇单位与核销单位不一致的，由收汇方过户给核销方；2、过户的金额应等于实际出口收汇的金额；3、由收汇方外汇局按分级授权管理原则审核相关材料后批准过户，并在“出口收汇监管系统”中进行逐笔过户处理；4、外汇局在出口收汇核销专用联上签注过户情况并加盖业务专用章，留存审核资料的复印件。1、企业单笔出口收汇等值10万（含）美元以下的过户核销，经办员初审，业务主管审核；2、企业单笔出口收汇等值10万美元以上的过户核销，经办员、业务主管逐级初审，由处领导审核。3、经办员负责签注过户情况； 4、经办员留存保管资料。项目内容法规依据审核资料审核原则代理项下出口收汇境内划转1、国家外汇管理局关于印发出口收汇核销管理办法的通知（汇发200391号；2、国家外汇管理局关于印发出口收汇核销管理办法实施细则和出口收汇核销管理操作规程的通知（汇发2003107号；3、其他相关文件规定。1、出口合同复印件；2、出口收汇核销专用联；3、盖有海关“验讫章”的核销单；4、外汇局要求的其他材料。1、代理出口项下，应由代理方办理核销单申领、出口报关和收汇核销手续；2、若代理方和委托方均有经常项目外汇账户，需将外汇原币划转委托方时，银行应将所收外汇全部进入代理方的经常项目外汇账户，并向代理方出具出口收汇核销专用联，代理方再按有关规定办理外汇划转；3、若代理方没有经常项目外汇账户，银行应将所收外汇结汇，并向代理方出具出口收汇核销专用联，代理方将人民币划给委托方。出口收汇入待核查帐户1、国家外汇管理局关于印发出口收汇核销管理办法的通知（汇发200391号；2、国家外汇管理局关于印发出口收汇核销管理办法实施细则和出口收汇核销管理操作规程的通知（汇发2003107号；3、国家外汇管理局 商务部 海关总署关于印发的通知（汇发200829号）；4、国家外汇管理局关于实施有关问题的通知（汇发200831号）；5、国家外汇管理局关于下发的通知（汇发200842号）； 6、其他相关文件规定。1信用证、托收的条款或者汇款指示、交易附言等信息；2企业说明（银行无法判断时）。1银行应将企业下列外汇收入划入待核查账户：直接从境外、境内保税监管区域或境内中资银行离岸账户、外资银行境外机构或者个人外汇账户收回的出口货款；出口押汇、福费廷、出口保理等贸易融资项下（打包放款除外）外币放款以及实际从境外收回的对应出口货款中不需偿还银行的余款； 打包放款业务项下实际从境外收回的出口货款；出口货物保险或出口信用保险所得的理赔款；深加工结转业务项下转出方的收汇；出口买方信贷项下的出口收汇；其他出口项下外汇收入；按规定应申报为货物贸易的符合规定的境内交货境外收汇。2、银行在为企业办理入账前要认真审核资金性质，无法判断的要及时与企业联系，要求企业说明；3、企业应依据国际收支统计申报的规则确定收汇资金性质。企业一笔收汇既有货物贸易也有服务贸易的，其中货物贸易部分应当进入待核查账户，服务贸易部分银行在审核相应合同、发票后可根据企业要求直接结汇或进入经常项目外汇账户；企业暂无法区分资金性质和相应金额或无法提供服务贸易相应单证的，整笔资金应一并进入待核查账户。待核查帐户资金联网核查1、国家外汇管理局 商务部 海关总署关于印发的通知（汇发200829号）；2、国家外汇管理局关于实施有关问题的通知（汇发200831号）；3、国家外汇管理局关于下发的通知（汇发200842号）； 4、其他相关文件规定。1出口收汇说明；2中国电子口岸企业操作员IC卡。1、本次结汇或划出金额不超过联网核查系统中该企业相应贸易类别项下的“可收汇余额”； 2、出口收汇说明的填写： （1）企业下列出口对应收汇应填写于出口收汇说明“其他贸易”栏内：2008年1月1日至6月30日期间的出口；2007年12月31日前的出口但备案的远期收汇日期在2008年7月14日之后； （2）2008年7月1日之后的出口对应收汇应填写于出口收汇说明相应贸易类别项下；（3）出口收汇说明上的企业公章可以用企业预留银行的印鉴代替。3、银行应当凭企业及自身操作员IC卡登陆核查系统，依据企业填写的出口收汇说明，查询企业相应贸易类别报关单可收汇余额，并在收汇核注界面“本次申请收汇金额”和“币种”栏中录入企业实际结汇或者划出金额与相应币种，供系统自动扣减对应可收汇额。银行在完成上述联网核查手续后，方可为企业办理待核查账户中相应外汇的结汇或划出。4、银行由于错误操作而多核注的数据可通过在“本次申请收汇金额”栏录入负值的方式进行冲减，系统自动记录备查。冲减操作应建立内控制度。5、银行需收取的汇款等手续费，在对应贸易收汇入账前已被银行扣除的，不纳入出口收结汇联网核查范围；贸易融资项下银行需收取的融资费用纳入联网核查范围，即应当满足“银行实际放款+融资费用+余款相应出口可收汇额”的要求。 6、按规定不需办理货物报关项下的出口收汇，银行应当登陆核查系统，在“无关单收汇金额登记”界面，选择相应的登记类型，记录对应的涉外收入申报号和收汇金额后为企业办理相应结汇或划出手续。7、银行按规定为企业办理待核查账户内资金结汇或划出后，须打印核查结果，与出口收汇说明及会计业务资料一起留存五年备查。项目内容法规依据审核资料审核原则审核程序出口与收汇主体不一致的资金结汇/划转核准1国家外汇管理局 商务部 海关总署关于印发的通知（汇发200829号） 2国家外汇管理局关于实施有关问题的通知（汇发200831号） 3国家外汇管理局综合司关于在出口与收汇主体不一致情况下实施联网核查有关问题的通知（汇综发2008122号）； 4.其他相关文件规定。1收汇单位书面申请； 2出口单位书面授权证明； 3出口合同或协议； 4银行出具的收汇凭证； 5相关证明材料。1、对于因专营商品、经批准的总分（子）公司关系、经外汇局批准实行集中收付汇或收汇单位合并、分立等导致收汇单位与出口单位不一致的，外汇局审核企业提交单证的真实性及一致性后，可批准结汇。 2、除下列情况外，自2009年1月1日起，企业的出口收汇业务应按照出口收结汇联网核查办法（汇发200831号）和国家外汇管理局关于实施有关问题的通知（汇发200831号）的相关规定办理，即出口单位、收汇单位、联网核查单位三者必须一致： 收汇日期在2008年12月31日前且符合审核原则相关规定的；在2008年7月28日（含）前已签订出口合同且合同规定在2009年1月1日以后收汇，同时符合审核原则相关规定的；收汇单位因合并、分立导致收汇单位与出口单位不一致的。1、审核权限： （1）企业单笔核准结汇或转出等值5万美元（含）以下的，由经办员初审、业务主管审核；（2）企业单笔核准结汇或转出等值5万美元以上、100万美元（含）以下的，由处领导审核；（3）企业单笔核准结汇或转出等值100万美元以上的，由局领导审核。2、核准后，经办员留存保管资料，并建立台账，逐笔登记。凭出口日期在2007年12月31日（含）前的出口货物报关单办理收结汇核准1国家外汇管理局 商务部 海关总署关于印发的通知（汇发200829号） 2国家外汇管理局关于实施有关问题的通知（汇发200831号） 3国家外汇管理局关于下发的通知（汇发200842号）； 4.其他相关文件规定。 1企业书面申请；2盖有海关验讫章的出口收汇核销单；3盖有海关验讫章的出口货物报关单；4银行出具的收汇凭证（资金已入待核查账户的提供）；5出口合同；6其他相关证明材料。1相应出口在2008年7月14日前未办理出口收汇核销手续的，经外汇局审核企业提交单证的真实性及一致性无误，按照出口逾期未收汇有关规定进行处理后，可核准企业结汇； 2相应出口在2008年7月14日前已办理出口收汇核销手续的，不予核准。1、审核权限： （1）企业单笔核准结汇或转出等值5万美元（含）以下的，由经办员初审、业务主管审核；（2）企业单笔核准结汇或转出等值5万美元以上、100万美元（含）以下的，由处领导审核；（3）企业单笔核准结汇或转出等值100万美元以上的，由局领导审核。2、核准后，经办员留存保管资料，并建立台账，逐笔登记。因企业错误说明或银行工作失误导致的错误入账的资金结汇/划转核准1国家外汇管理局 商务部 海关总署关于印发的通知（汇发200829号） 2国家外汇管理局关于实施有关问题的通知（汇发200831号） 3国家外汇管理局关于下发的通知（汇发200842号）； 4.其他相关文件规定。1企业书面申请；2加盖业务公章的银行书面情况说明（因银行工作失误的提供）；3银行出具的收汇凭证；4涉外收入申报单；5属于资本项目资金的提供资本项目外汇账号；6其他相关证明材料。1货物贸易项下收汇直接入了经常项目外汇账户的，银行可根据企业的更正说明，为其办理该笔收汇划入待核查账户的手续。2其他贸易外汇收入错入待核查账户的，由外汇局审核企业、银行提交单证的真实性及一致性无误后，出具核准件。1、审核权限： （1）单笔核准结汇或转出等值5万美元（含）以下的，由经办员初审、业务主管审核；（2）单笔核准结汇或转出等值5万美元以上、100万美元（含）以下的，由处领导审核；（3）单笔核准结汇或转出等值100万美元以上的，由局领导审核。2、核准后，经办员留存保管资料，并建立台账，逐笔登记。因客观原因形成的多收汇差额资金的结汇/划转核准1国家外汇管理局 商务部 海关总署关于印发的通知（汇发200829号） 2国家外汇管理局关于实施有关问题的通知（汇发200831号） 3国家外汇管理局关于下发的通知（汇发200842号）； 4.其他相关文件规定。1企业书面申请；2银行出具的收汇凭证；3加盖海关验讫章的出口货物报关单、核销单；4其他相关证明材料。对于因海关审价、大宗散装商品溢短装、市场行情变动等客观原因形成的多收汇，外汇局审核企业提交单证的真实性及一致性后，可核准企业结汇。1、审核权限： （1）企业单笔核准结汇或转出等值5万美元（含）以下的，由经办员初审、业务主管审核；（2）企业单笔核准结汇或转出等值5万美元以上、100万美元（含）以下的，由处领导审核；（3）企业单笔核准结汇或转出等值100万美元以上的，由局领导审核。2、核准后，经办员留存保管资料，并建立台账，逐笔登记。其他特殊情况的资金结汇/划转核准1国家外汇管理局 商务部 海关总署关于印发的通知（汇发200829号） 2国家外汇管理局关于实施有关问题的通知（汇发200831号） 3国家外汇管理局关于下发的通知（汇发200842号）； 4.其他相关文件规定。1企业书面申请；2银行出具的收汇凭证；3其他相关证明材料。对于模具费、转让信用证项下属于第一受益人的佣金/差价收入等，外汇局审核企业提交单证的真实性及一致性后，可核准企业结汇。1、审核权限： （1）企业单笔核准结汇或转出等值5万美元（含）以下的，由经办员初审、业务主管审核；（2）企业单笔核准结汇或转出等值100万美元（含）以下的，由处领导审核；（3）企业单笔核准结汇或转出等值100万美元以上的，由局领导审核。2、核准后，经办员留存保管资料，并建立台账，逐笔登记。（六）出口收汇核销项目内容法规依据审核资料审核原则审核程序一般贸易、进料非对口1、国家外汇管理局关于印发出口收汇核销管理办法的通知（汇发200391号；2、国家外汇管理局关于印发出口收汇核销管理办法实施细则和出口收汇核销管理操作规程的通知（汇发2003107号；3、国家外汇管理局、海关总署关于按照进出口货物监管方式分类使用出口收汇核销单的通知（汇发2001120号）；4、国家外汇管理局关于进一步简化出口收汇核销手续有关问题的通知（汇发200573号；5、国家外汇管理局关于个人对外贸易经营有关外汇管理问题的通知（汇发200486号）；6、其他相关文件规定。1、加盖公司印章的出口收汇核销报告表；2、盖有海关“验讫章”的核销单；3、盖有海关“验讫章”的出口报关单；4、出口收汇核销专用联（收汇时提供）；5、人民币入账凭证（收人民币时提供）；6、个人汇入汇款结汇水单（个人收汇时提供）；7、购货发票（个人汇款结算的提供）；8、政府部门批件、合同或协议（援外贷款、基金项目、政府贷款及境外实物投资项下的出口提供）。1、出口收汇核销报告表的内容应与相关电子数据一致；2、按报关单成交总价全额收汇核销；3、对政府贷款项下的一般贸易方式的出口以人民币或境内收取的外汇办理核销；4、以援外贷款、基金项目项下的出口及境外实物投资项下的一般贸易方式的出口办理不收汇核销；5、办理出口收汇核销手续后，应当在出口收汇核销专用联和核销单正本、退税专用联及退给企业一联的“出口收汇核销报告表”上加盖“已核销”印章，退回出口单位；6、外汇局留存企业的“出口收汇核销报告表”、留存手工补录出口收汇电子数据的出口收汇核销联、加盖公司印章的企业情况说明和其他相应的补充资料；7、对于分次使用的出口收汇核销专用联，外汇局应在正本和出口收汇核销专用联上签注已核销金额和余额后退还企业，企业再次核销凭外汇局已签注并加盖“已核销章”留有余额的该出口收汇核销专用联办理核销； 8、一张核销报告表只能填报一种贸易方式。1、单证审核员负责审核核销单据的合规性； 2、核销数据录入员负责录入核销数据，并负责审核企业报告数据与业务系统中电子数据的一致性； 3、核销数据复核员负责审核录入数据的准确性； 4、业务主管负责对系统提示的“需要复审”的业务进行复审； 5、复核员负责清退核销资料； 6、复核员负责留存资料保管。易货贸易1、国家外汇管理局关于印发出口收汇核销管理办法的通知（汇发200391号； 2、国家外汇管理局关于印发出口收汇核销管理办法实施细则和出口收汇核销管理操作规程的通知（汇发2003107号； 3、国家外汇管理局关于进一步调整进出口核销管理政策有关问题的通知（汇发200265号）；4、国家外汇管理局、海关总署关于按照进出口货物监管方式分类使用出口收汇核销单的通知（汇发2001120号）； 5、国家外汇管理局关于进一步简化出口收汇核销手续有关问题的通知（汇发200573号； 6、其他相关文件规定。全额易货：1、加盖公司印章的出口收汇核销报告表；2、盖有海关“验讫章”的核销单；3、盖有海关“验讫章”的出口报关单；4、盖有海关“验讫章”的易货进口报关单；5、情况说明函。部分易货：1、加盖公司印章的出口收汇核销报告表；2、盖有海关“验讫章”的核销单；3、盖有海关“验讫章”的出口报关单；4、盖有海关“验讫章”的易货进口报关单。5、出口收汇核销专用联；6、情况说明函。1、全额易货：按照报关单成交总价和相应的进口报关单成交总价抵扣核销；2、部分易货：按报关单成交总价收汇核销，差额部分以易货的进口报关单抵扣核销。1、单证审核员负责审核核销单据的合规性； 2、核销数据录入员负责录入核销数据，并负责审核企业报告数据与业务系统中电子数据的一致性； 3、核销数据复核员负责审核录入数据的准确性； 4、业务主管负责对系统提示的“需要复审”的业务进行复审； 5、复核员负责清退核销资料； 6、复核员负责留存资料保管。补偿贸易1、加盖公司印章的出口收汇核销报告表；2、盖有海关“验讫章”的核销单；3、盖有海关“验讫章”的出口报关单；4、盖有海关“验讫章”的进口报关单。5、出口收汇核销专用联。（出口值大于进口时提供）； 6、情况说明函。1、出口报关单金额小于或等于进口报关单金额的直接抵扣核销；2、出口报关单金额大于进口报关单金额的，对超过部分进行收汇核销；对外承包出口1、国家外汇管理局关于印发出口收汇核销管理办法的通知（汇发200391号； 2、国家外汇管理局关于印发出口收汇核销管理办法实施细则和出口收汇核销管理操作规程的通知（汇发2003107号； 3、国家外汇管理局、海关总署关于按照进出口货物监管方式分类使用出口收汇核销单的通知（汇发2001120号）； 4、国家外汇管理局关于进一步简化出口收汇核销手续有关问题的通知（汇发200573号 ； 5、国家外汇管理局关于简化石油类企业对外承包工程项下出口收汇核销手续有关问题的通知（汇发200579号）； 6、其他相关文件规定。1、出口收汇核销报告表； 2、情况说明函；3、对外承包工程合同；4、盖有海关“验讫章”的核销单；5、盖有海关“验讫章”的出口报关单；6、盖有海关“验讫章”的进口报关单（设备运回或抵扣的提供）；7、出口收汇核销专用联。1、对外承包项目部分收汇或不收汇的，应以原相应的出口设备、物资或承包工程投资后外方以偿还产品抵汇的进口货物报关单抵扣核销；2、外汇局须对进口报关单核注、结案；3、若石油类企业对外承包工程项下为自用设备、物资出口，出口报关单备注栏应注有“对外承包工程项下自用设备”字样，外汇局按不收汇办理核销，并在出口收汇核销单退税专用联上签注“不收汇核销”字样。1、单证审核员负责审核核销单据的合规性； 2、部分收汇或不收汇的，单证审核员、业务主管初审，处领导审核； 3、核销数据录入员负责录入核销数据，并负责审核企业报告数据与业务系统中电子数据的一致性； 4、核销数据复核员负责审核录入数据的准确性； 5、业务主管负责对系统提示的“需要复审”的业务进行复审； 6、复核员负责清退核销资料； 7、复核员负责留存资料保管。货样广告品A1、国家外汇管理局关于印发出口收汇核销管理