会计电算化考核[1].doc

会计电算化实验考核一、建立新帐套（一） 要求：以“学号姓名”命名，删除已存在同名文件，文件后缀“.ais”。（二） 帐套参数：1 帐套名称：武汉吉祥电子有限公司2 记帐本位币：人民币（RMB）3 企业类别：企业会计制度4 科目级别：6位数：4-2-2-2-2-25 会计期间：自然月份6 启用期间：2012年1月二、初始化设置1、帐套选项：凭证不需要凭证字；出纳可以从凭证引入数据到日记帐；增加“固定资产减值准备”科目。2、币别：港币（HKD）汇率：1.07；美元（USD）汇率：8.333、核算项目（1）往来单位：001上海通讯公司；002广州仪表公司（2）部门：001财务部，002销售部，003行政部，004生产部（3）职员：代码姓名部门职员类别001赵一行政部管理人员002钱二销售部销售人员003孙三生产部生产管理人员004李四生产部生产人员4、结算方式：现金支票、转帐支票、银行汇票5、会计科目：科目代码科目名称辅助核算说明1001现金100101人民币不核算外币10102港币核算单一外币港币，期末调汇1002银行存款100201建设银行只有一个人民币帐户，不核算外币100202中国银行10020201人民币不核算外币10020202美元核算单一外币美元，期末调汇1131应收帐款辅助核算项目往来单位，往来核算123原材料12301A材料辅助核算数量金额辅助，单位KG12302B材料辅助核算数量金额辅助，单位KG2121应付帐款辅助核算项目往来单位，往来核算4101生产成本410101直接成本410102直接人工410103其它4105制造费用410501办公费410502工资410503福利费410504折旧费5501营业费用550101办公费550102折旧费550103工资550104福利费5502管理费用550201办公费550202折旧费550203工资550204福利费5503财务费用550301利息收入550302利息支出550303汇兑损益6、固定资产数据：代码FW-001SB-001名称行政楼生产线类别房屋及建筑物生产设备残值率5%3%使用部门行政部生产部入帐日期2011-5-52011-6-1增加方式自建购入原值6,000,000.008,000,000.00折旧方法平均年限法平均年限法预计使用期间50年（600期）10年（120期）折旧费用科目管理费用折旧费制造费用折旧费累计折旧66,500.00388,000.007、 往来业务资料A、应收帐款上海通讯公司l 2011-11-20，发货80,000.00元给上海通讯公司，未收款，业务编号为SH001。l 2011-12-01，收到SH001号业务货款30,000.00元B、 应付帐款广州仪表公司l 2011-12-25，收到广州仪表公司30,000.00元货物，未付款，业务编号为GZ001。8、科目余额：科目名称外币数量汇率借方金额贷方金额现金人民币100,000.00港币20,000.001.0721,400.00银行存款建设银行550,000.00 中国银行人民币380,000.00 美元10,000.008.3383,300.00 应收帐款上海通讯公司50,000.00 原材料A材料100,000.00250,000.00 固定资产原值14,000,000.00 累计折旧454,500.00 短期借款1,000,000.00 应付帐款广州仪表公司30,000.00 实收资本甲法人8,000,000.00 乙个人3,000,000.00 资本公积1,000,000.00利润分配未分配利润1,950,200合计15,434,70015,434,7009、启用帐套三、帐务处理（一）添加用户、 添加以自己姓名命名的一个用户，属于会计组。、 赋予所有操作权限，操作权限范围为所有用户；同时，将manager的操作权限范围也设为所有用户。、 不准设密码。（二）以下为2012年1月发生的经济业务，根据这些经济业务制作凭证1）01-03收到上海通讯公司银行汇票，号码为2001，票面为货款20,000.00元，该笔款项用来支付业务编号为SH001的货款。汇票存入中国银行人民币帐户。借：银行存款中国银行人民币20,000.00贷：应收帐款上海通讯公司20,000.002）01-08购买办公用品一批，价值2500.00元，用现金支付。借：管理费用办公费2,500.00贷：现金人民币2,500.003）01-12购入A材料20000公斤，价格为2.80元，付建设银行转帐支票一张，支票号码为1051。借：原材料A材料56,000.00贷：银行存款建设银行56,000.004）01-20用现金支付销售部差旅费1,500.00元，记入销售费用差旅费科目。借：销售费用差旅费1,500.00贷：现金人民币1,500.005）01-21销售产品给上海通讯公司，价值200,000.00元，业务编号为SH002，约定一月后付款。借：应收帐款上海通讯公司200,000.00贷：产品销售收入200,000.006）01-22卖出中国银行美元户（汇率按月初汇率计算）中的10,000.00美元，卖出汇率为8.36，所的人民币存入中国银行人民币户，汇兑损益记入财务费用。结算方式为转帐支票，号码为3015。借：银行存款中国银行人民币83,600.00贷：银行存款中行美元户($10,000.00)83,300.00财务费用汇兑损益 300.00（三）计提固定资产折旧（四）工资核算1、工资项目：职员代码，职员姓名，基本工资，加班时间，加班工资，岗位津贴，奖金，应发工资，扣款，实发工资。2、工资计算方法加班工资 加班时间 5；应发工资 基本工资 加班工资 岗位津贴 奖金实发工资 应发工资 扣款3、2012年1月份工资数据基本资料：职员姓名基本工资加班时间岗位津贴奖金扣款赵一500201008020钱二500371207550孙三600251508065李四6004615080204、结转工资费用：管理人员工资计入管理费用，销售人员工资计入销售费用，生产管理人员工资计入制造费用，生产人员工资计入生产成本。（五）将凭证审核并过帐（六）查看总帐和明细帐（七）自动转帐、期末调汇和结转本期损益