简析集团化企业资金管理强化的有效措施 资金管理办法.doc

简析集团化企业资金管理强化的有效措施 资金管理办法 随着我国市场经济体制的日益完善，企业间的竞争也处于白热化阶段。企业想要在激烈的市场竞争中处于优势地位，就要认清形势，有目的、有重点的加强对企业的管理，不断的提高市场的占有率，这才是企业长远发展的方向。在市场经济中，资金是一项很重要的内容，是所有经济关系的载体，体现出各企业的经济活动。集团化企业一定要加强对资金管理的认识，不断的采取措施对其进行强化，进而提高企业的综合竞争力，保证企业的发展。 一、加强集团化企业的资金预算管理，保证企业资金使用的有效性 资金预算管理是企业财务管理的重要内容，针对企业的实际进行全面预算，是企业管理的有效手段，是企业实现近期目标的指导思想，对企业经济效益和社会效益的提高有着促进作用。因此，我们必须进行科学的资金预算管理，保证企业的收支平衡，为企业的发展提供资金支持。在实际的工作中，集团内部要设立专门的资金预算管理机构，对资金预算管理的各项内容进行监督，建立完善的资金预算管理体系，对企业的投资、筹资、经营进行全面资金预算，包括多种经营、费用支出等在内的全面资金预算。同时，扩大全面资金预算的范围，将生产、技术、物资供应、营销、经营管理等内容融入到全面资金预算中。这样的资金预算管理是现代化企业管理的主要方法，可以实现以利润目标为导向，以资金的使用为主线全员参与的覆盖面广的全面资金预算管理。在资金预算管理中，要紧紧围绕着集团的生产经营目标进行，将各单位的财务收支融入预算管理中进行集中管理，促使分单位进行有效的资金管理，减少资金占有率，保证企业的收支平衡，提高资金的使用效率。 二、加强集团化企业的资金控制，建立资金集中管理模式，促进集团化企业的发展 随着经济全球化程度的进一步加深，我国与世界各国的联系更加紧密，尤其是进入WTO以来，面对竞争激烈的国际市场，我国的大型集团化企业只有进行集约化、规模化经营管理，才能在竞争中生存并发展。在这样的环境下，建立资金集中管理模式就显得尤为重要。资金的集中管理模式是市场经济环境下集团化企业发展的必然趋势，也是提高企业经济效益和社会效益的有效手段。通过建立资金集中管理模式可以发挥资金的集中优势，提高企业的财务管理水平；可以增强企业的竞争力，促进市场占有率的提高；可以提高企业的资金管理能力，增强企业的融资能力，促进企业的可持续发展。（1）建立资金集中管理模式。资金集中管理模式是由其行业特点和企业集团资金运行决定的。 高度集权的资金控制策略对资金的集中控制和统一调配有利，对于经营品种单一、现金流稳定、有比较固定的上下游资金链的企业集团来说，可以优先选用资金集中管理模式。这样就可以避免资金分散、资金使用率低、沉淀资金比例大、资金使用成本高等固有缺点。集团根据自己的实际情况，采取资金集中管理模式，可以有效的使用集团资金，提高资金的使用效率，促进集团的可持续发展。（2）建立集中监控模式。集中监控模式即成员企业定期上报资金调度表或者采用技术手段搭建一个跨银行的资金集中监控平台。企业集团不干预成员企业的资金管理，在资金使用和用途上，给其较大的自主权，使其自主安排流动资金总量，分配不同流动资金所占的比例，自主决定购买与公司经营有关的固定资产。 三、强化资金管理，建立专门的资金结算中心，提高自己的使用效率 成立资金结算中心是企业资金有效管理的必然趋势，也是提高集团资金使用效率的重要手段。资金结算中心主要由企业集团或控股公司设立的核心职能管理机构，引入银行机制，对集团的经营资金实行统一结算，集中融资的资金集中管理模式。通过资金结算中心，对资金的使用进行统一管理，可以掌握属单位的经济行为，监控其营运情况，在保证正常经营的情况下，提高资金的使用效率，保证现金流量的动态平衡，促进企业经济效益和社会效益的提高。同时，在企业资金管理的过程中要加强对信息技术的应用。随着我国科技经济的发展，信息技术已经普遍应用到生活、工作的多个领域，并发挥着积极的作用。信息技术在企业资金管理中的应用已经成为了一种必然的趋势。在实际的工作中，以财务管理为主要依据，采用先进的信息技术对资金管理的各项内容进行统一管理，保证其质量和效率。 参考文献： 1袁继红,刘坤会.带有负债和交易费用的股份有限公司最佳融资策略.北京交通大学学报.2006(06). 2王雪丽,魏建梅.企业资金管理现状分析及对策探讨.财会月刊. 2005(15). 3任斐.对我国企业集团财务公司资金集中管理的思考.广西金融研究. 2003(05). 4王加胜,唐绍欣.企业内部资本市场理论及其借鉴意义.福建论坛(经济社会版).