2003年4月至2014年10月自考国际经济法概论简答、论述(最新汇总).doc

国际经济法概论简答、论述汇总2014年10月一、简答题1.简要说明信用证支付方式的基本特点。答：开证行负首要的付款责任。是一项自足文件。是纯单据业务。2.简要说明与贸易有关的知识产权协定确立的知识产权保护原则。答：国民待遇原则与最惠国待遇原则。充分尊重知识产权国际公约，力求多边贸易体制与知识产权国际公约相接轨。限制知识产权滥用。3.简要说明各国税法对法人居民身份的确认标准。答：实际管理和控制中心所在地标准。总机构所在地标准。法人注册成立地标准。二、论述题1.论述发展中国家外资立法的基本内容。对外国投资的限制：外资项目的审批；外资准入的限制；雇佣职工的限制；对外资“本地化”的要求；对外资企业的监督管理。对外国投资的鼓励和保护：待遇；保障资本和利润的汇出；慎重征收及国有化，给予补偿；给予各种财税优惠；妥善解决涉外投资争端。2.论述现代国际货币法律制度的形成与发展。答：布雷顿森林体制：采用黄金与美元本位制；确立可浮动的固定汇率制；设立资金支持制度；力图取消经常性项目外汇管制。牙买加体系：汇率制度，各成员国可以自由选择汇率安排。实现黄金非货币化；储备资产，建立特别提款权本位制。国际贸易术语：E组： EWX（工厂交货价）F组： FCA (货交承运人) FAS (装运港船边交货) FOB（船上交货）C组： CFR (成本、运费) CIF（成本、运费、保险） CPT（运费付至价） CIP（运费、保险付至价）D组： DAF (边境交货价) DES（目的港船上交货） DEQ（目的港码头交货） DDP (完税交货) DDU（未完税交货）2014年07月一、简答题1.简述采取保障措施的基本条件。答：某项产品的进口数量激增，包括绝对增长和相对增长；激增是由于未曾预见的发展和成员方履行世贸组织义务的结果；激增对国内生产同类产品或直接竞争产品的产业，造成严重损害或威胁。2.简述TRIMs协议所禁止的投资措施类型。答：与关贸总协定国民待遇原则不符的TRIMs两种：当地成分要求；贸易平衡要求；与关贸总协定一般取消数量限制义务不符的TRIMS三种：贸易平衡要求；进口用汇限制或外汇平衡要求；国内销售要求。3.简述直接参与型国际银团贷款的基本程序。答：借款人委托一家国际大银行作为经理行或者牵头银行为其组织银团贷款。经理行或牵头银行招募银团成员；谈判和签署国际银团贷款协议；银团指定代理行，负责贷款协议履行的管理工作。二、论述题1.试述双重征税协定与缔约国国内税法的关系。答：避免双重征税协定与国内税法的关系 ： 缔约国政府单方面制定的有关对所得和财产课税的国内税法,以及为解决国际重复征税问题而相互间签订的双重征税协定,都是统一的国际税法规范体系的组成部分。它们之间的关系,表现在以下几个方面： 首先,协定和国内税法的功能和作用各有侧重。缔约国征税权的创设、课税对象范围和程度,以及征税程序方式的确定,首先或主要由国内税法确立。而双重征税协定的主要作用,在于运用冲突规范限制缔约国一方的来源地税收管辖权,同时规定缔约国另一方在行使居民税收管辖权时应该采取的消除双重征税措施。协定对缔约国通过国内税法确定的税收管辖权的调整,只能是维持其原状或是加以限制,而不能为缔约国创设或扩大征税权。 其次,协定与国内税法彼此互相配合、互相补充。一方面,协定中的冲突规范和实体规范的功能作用,需要缔约国国内税法上的有关实体和程序规范的配合补充,才能得以实现；另一方面,对于协定本身未明确定义的用语,按照协定的解释规则,允许依照缔约国国内有关税法概念进行解释。 最后,在协定与国内税法冲突时,协定条款原则上应有优先适用的效力。这是实现这类协定的宗旨和作用的需要,也是“有约必守”这一国际法准则的基本要求。但是,鉴于跨国纳税人越来越频繁地利用双重征税协定进行国际避税的现实,协定优先于缔约国国内税法的地位不宜绝对化。在纳税人滥用税约的情况下,国内反避税规定的适用,应不受协定条款的影响。2.试述后TRIPS时代知识产权国际保护体制变革的趋势。答：变革趋势主要是围绕着解决知识产权的扩张与限制、相关利益平衡和分享的矛盾与协调这一发展目标进行的。其主要包括：注重保护知识产权与保障公共健康的关系；扩大地理标志保护对象范围并完善相关的体制；寻求保护遗传资源、传统知识和民间文学艺术的基本目标和制度模式；技术性贸易壁垒对国际贸易发展产生重要影响。2014年04月一、简答题1.简述GATS具体承诺表应列明的主要内容。答：市场准入的条款、限制和条件；国民待遇的条件和限制；与附加承诺有关的承诺；在适当时，实施此类承诺的时限；此类承诺生效的日期。2.简述防止利用避税港进行国际避税的法律措施。（重复题目）3.简述国际技术贸易中的知识产权限制。答：权利用尽原则的限制；强制许可制度的限制；对许可合同中反竞争行为的禁止。二、论述题1.试述多边投资担保机构（MIGA）的担保业务。答：合格投资者。投资者必须具备东道国以外的成员国国籍的自然人，或在东道国以外某个成员国注册并设有主要营业点的法人，或者多数股本为东道国以外一个或几个成员国所有或其国民所有的法人。合格投资。必须是新投资并且符合以下条件：必须具备经济合理性；能够给东道国带来良好的经济、社会效益；符合东道国法律、条例；与东道国宣布的发展目标和发展重点相一致；在东道国可以得到公平待遇和法律保护。合格东道国。只能是发展中国家的会员国。承保的险种。征收和类似措施险、战争和内乱险、货币汇兑险、违约险。代位求偿权。MIGA一经向投保人支付或同意支付赔偿，即代位取得投保人所拥有的有关投保投资的各种权利。分保与“赞助担保”。对于成员国、或成员国机构、或多数资本为成员国所有的区域性投资保险机构已予保险的特定投资，MIGA可以提供分保。任何一个或几个成员国可以自行筹款，在本机构内另设基金，为任何国籍的投资者在发展中国家的投资提供担保，即“赞助担保”。2.试述国际融资协议共同条款中约定事项的主要内容。答：约定事项是国际融资协议中的共同条款之一，指借款人允诺在贷款期限内承担的一系列作为或不作为的义务。约定事项的主要目的是使贷款人控制和监督借款人的经营活动，保证借款人有足够的资产按期还本付息。约定事项主要包括：消极担保条款。借款人在偿还全部贷款前，不得在自己的资产和收益上，为其他债权人维持和设定任何担保物权。平等位次条款。借款人应保证的贷款人与借款人其他无担保权益的债权人处于平等受偿地位，不得厚此薄彼。稳健经营承诺条款。借款人不得违反法律和行政命令、照章纳税、不放弃各项权利、妥善经营，使其资产处于良好的状态等。财务约定条款。借款人定期向贷款人报告自身的财务和经营状况，并遵守约定的各项财务指标。贷款用途条款。借款人必须把全部贷款用于约定的用途。保持资产条款。禁止借款人丧失、转移或耗减其资产。保持主体同一性条款。2013年07月一、简答题1.简述布雷顿森林体制的主要内容。答：布雷顿森林体制建立了一个以美元为中心的国际货币法律制度。主要内容：采取黄金-美元本位制；确立可调整的固定汇率制；设立资金支持制度；力图取消经常项目的外汇管制。2.简述防止利用避税港进行国际避税的法律措施。（重复题目）3.简述国际技术贸易中对知识产权进行限制的主要手段。（重复题目）二、论述题1.试述国际融资协议共同条款中关于约定事项的规定。（重复题目）2.试述服务贸易总协定的适用范围。答：服务。适用于任何部门的任何服务，但行使政府职权提供的服务除外。服务贸易。适用于跨境提供、境外消费、商业存在和自然人流动等四种服务提供方式。成员措施。适用于中央、地区或地方政府和主管机关、被授权行使政府权力的非政府机构所采取的措施。影响。普遍适用于各成员国影响服务贸易的措施。2013年04月一、简答题1.简述联合国国际货物销售合同公约关于保全货物义务人范围和保全措施的规定。答：保全货物的义务：1. 卖方的义务。如果买方推迟收取货物或没有支付价款，而卖方仍拥有这些货物的处置权。2. 买方的义务。买方打算退货或代表卖方收取货物；两个例外：假如买方这样做需要支付价款而且会使他遭受不便或需要承担不合理的费用；如果卖方或授权代表也在目的地。3. 保全货物的人有权保全这些货物，直至对方把他所支付的合理费用偿还给他为止。保全货物的措施。寄存；出售。2.与调解相比，国际商事仲裁方式的主要特点有哪些？答：仲裁员以裁判者的身份对争端作出裁决；裁决一般是终局性的，对双方当事人有约束力；仲裁方式更能彻底地解决争端。3. 简述国际经济组织表决制的类型。答：一国一票制；集团表决制；加权表决制。二、论述题1.试述国际融资协议共同条款中违约救济条款的内容。答：（1）对尚未提取的借款，贷款人可予以取消，或暂时中止借款人的提款权。（2）对已提取的款项，贷款人可以宣布偿还期提前，要求借款人立即还款。（3）对逾期偿还的贷款，贷款人可以要求借款人支付约定的违约利息。2.试述居民税收管辖权的概念及居民身份的认定标准。答：居民税收管辖权是征税国基于纳税人与征税国存在着居民身份关系的法律事实而主张行使的征税权。居民身份的认定标准：自然人居民身份确定：住所标准；居所标准；居住时间标准。法人居民身份确定：实际管理和控制中心所在地标准；总机构所在地标准；法人注册成立地标准。中国税法采用注册成立地作为确定企业法人身份确认标准的同时，兼用实际管理机构所在地法标准以弥补其不足。2012年07月一、简答题1.简述与贸易有关的知识产权协定中关于知识产权保护实施制度的规定。答：实施知识产权保护的一般义务；知识产权的民事和行政救济程序；知识产权保护的临时性措施；有关的边境监管措施；知识产权获得与维持程序；纠纷的预防和解决。2.简述国际服务贸易的类型。答：跨境提供；境外消费；商业存在；自然人流动。3.简述特别提款权的特点。答：特别提款权是基金组织按各成员国认缴份额的比例分配的一种使用资金的权利，它是成员国在基金组织账户上一种用数字表示的人为资产。其特点有：（1）成员国分得特别提款权后，无须再向基金组织缴交任何其他资金；（2）成员国在需要时，可以无条件地使用特别提款权；（3）特别提款权归成员国长期所有。二、论述题1.试述发展中国家外资立法的主要特点。答：发展中国家基本上处于资本输入国的地位，因此在外资立法上的特征表现为：(1)大多数发展中国家都为吸引外资而颁布专门的外国投资法典或系列性的专门法规。而发达国家一般不对外国投资进行系列性的特别规定。(2)发展中国家的外资立法在对外资进行限制、监督的同时，往往给予外资优于内资的种种特惠待遇。这在发达国家的外资立法中是少有的。(3)发展中国家晚近外资立法的发展趋势是逐步放宽限制，给予外资更多的保护和优惠。2.试述国际融资协议共同条款中关于违约事件的规定。答：违约事件可分为：实际违约和预期违约。实际违约。指借款人违反融资协议本身的规定，如到期不能还本付息。预期违约。指融资协议约定的履行期限到来之前，借款人自身行为或客观事实显示其届时将无法履约或无法完全履约。预期违约事件主要有：连锁违约；借款人丧失清偿能力；借款人所有权或控制权变动；抵押品毁损或贬值；借款人资产被征用或国有化；借款人状况发生重大不利变化。2012年04月一、简答题1.简述关税的概念及其征收方法。答：关税是指一国海关根据该国法律对通过其关境的进出口货物课征的一种税。征收方法有：1从量征税；2.从价征税；3.混合征税；4.选择征税。2.简述世界贸易组织的职能。答：1、负责多边贸易协议的实施、管理和运作；2、为多边谈判提供场所，并提供实施框架；3、解决争端；4、定期审议成员贸易政策和其对多边贸易体制运行产生的影响；5、通过与其它国际组织合作、协调促进全球经济决策的更大一致性。3.简述国际技术许可合同的概念和特点。答：指跨越国境的当事人一方准许另一方使用自己所有或持有的技术并收取使用费，另一方获得技术的使用权并支付使用费的书面协议。其特点有：（1）发生于跨越国境当事人之间；（2）标的为无体的技术；（3）供方提供技术的瑕疵担保责任，并保证受方掌握和实施受让的技术；（4）许可合同是内容比较复杂的合同，条款多，涉及面广；二、论述题1.试述服务贸易总协定(GATS)的主要组成部分及GATS文本本身的内容。答：GATS是世界贸易组织协定的组成部分。既调整服务贸易，又是有关服务业中外国投资的多边投资协定。一GATS由三大部分组成：1、协定正文；2、附录；3、各国的具体承诺清单。二GATS正文有两方面内容：1、WTO协定之下的一般性义务，主要包括提供最惠国待遇和实行透明规定；2、承担谈判中所做的具体承诺义务，即国民待遇和市场准入。2.试论国际避税的概念、主要方式及防止国际避税的国际合作。（重复题目）2011年07月一、简答题1.简述采取反补贴措施的基本条件。答：反补贴措施主要是征收反补贴税，其基本条件是：进口商品接受了补贴的事实；对国内同类产业造成实质性损害、或实质性威胁、或实质性阻碍进口国同类产业的建立；补贴与损害之间存在因果关系。2.简述防止国际逃税和避税国际合作的主要内容。（重复题目）3.简述与调解解决方式相比较，仲裁解决方式的主要特点。（重复题目）二、论述题1.试述联合国国际货物买卖合同公约关于买卖双方货物保全的规定。（重复题目）2.试述备用信用证与商业跟单信用证的区别。答：(1)备用信用证具有保函性质；商业跟单信用证是一种国际支付方式。(2)备用信用证的开证人也可以是非银行机构；商业跟单信用证的开证人只能是银行。(3)备用信用证的开证人对借款人的追偿权一般为无担保债权；商业跟单信用证的开证行所持卖方提交的提单等单据是开证行债。2011年04月一、简答题1简述倾销的定义和采取反倾销措施的条件。答：倾销指一国出口商以低于商品正常价值的价格，将商品出口到另一国市场的行为。采取反倾销措施的条件：(1)构成倾销出口价格低于正常价值。(2)对进口国同类产业造成：实质性损害，或实质性损害威胁，或实质性阻碍进口国同类产业的建立。(3)倾销与损害之间存在因果关系。2简述国际货币基金组织布雷顿森林体制的主要内容。（重复题目）3简述国际重复征税产生的原因。（重复题目）二、论述题1论述与贸易有关的知识产权协定(TRIPS协定)的主要内容。答：1、TRIPS确立了国际贸易领域内知识产权的保护原则：国民待遇原则和最惠国待遇原则；充分尊重知识产权国际公约，以求多边贸易体制与知识产权国际公约相接轨；限制知识产权的滥用。2、协定实体部分内容包括：著作权及相关权利保护；商标权保护；地理标记保护；工业品外观设计保护；专利权保护；集成电路布图设计保护；未公开信息保护。3、实施制度的相关问题，包括：实施知识产权保护的一般义务；知识产权的民事和行政救济程序；知识产权保护的临时性措施；有关的边境监管措施；知识产权获得与维持程序；纠纷的预防和解决。2论述服务贸易总协定(GATS)的法律体系和主要内容。（重复题目）2010年07月一、简答题1.简述信用证欺诈例外原则及欺诈构成要件。答：欺诈例外是指在肯定独立抽象性原则下，允许银行在存在欺诈的情况下，不予付款或承兑汇票，法院也可颁布禁付令对银行的付款或承兑予以禁止。其构成要件如下：欺诈一般是受益人的行为；应达到实质性的程度；必须有充分证据证明已实际发生，即欺诈已经成立并被证实，而不仅仅是怀疑。2.简述服务贸易总协定之关于金融服务的附件中有关金融服务的“审慎例外”条款的内容。答：明确了GATS所调整金融服务，包括银行、保险、证券服务；允许成员为维护国内金融稳定而采取审慎措施。“审慎例外”允许成员方的“审慎措施”合法地背离其市场准入、国民待遇承诺和最惠国待遇义务。“非审慎措施”，则同其他国内措施一样，服从于成员方在GATS下的具体承诺和一般义务。3.简述贷款人为保证所设浮动抵押权的优先地位通常所采取的保障措施。答：货款人通常采取的保障措施有二：在浮动抵押协议中明确规定，借款人不得再在抵押财产上设定等同或优先于贷款人浮动抵押权的其他担保权利，并就该协议办理登记手续，使其可以对抗第三人；先在借款人担保的价值较高的财产上设定一般的担保物权，并予以完善，然后再就借款人其余的财产设立总括性的浮动抵押。二、论述题1.论国际货物贸易管制的目的、特征及主要国内法律措施。答：国际货物贸易管制指一国通过法律、经济或行政手段对该国有关的国际货物贸易进行的鼓励、限制、监督和促进等管理活动。目的：保护和促进国内生产，提高就业，调整产业结构；稳定汇率，维持国际收支平衡；保障和促进对外贸易发展；为实现某种政治或外交上的目的服务。特征：是一国对外贸易政策的法律化；主要通过国家制定和执行国内立法、缔结和执行国际条约的形式进行；内容上主要体现为鼓励出口、限制进口和改善本国的贸易条件。措施：关税措施和非关税措施两大类。2.论国际税法中的税收管辖权。答：税收管辖权是指一国政府进行征税的权力，是国家主权在税收领域内的体现。具体分为：居民税收管辖权。公民税收管辖权。所得来源地税收管辖权。包括：营业所得；劳务所得；投资所得；财产所得。2010年04月一、简答题1国际融资协议包括哪些共同条款?答：陈述和保证；先决条件；约定事项。包括：消极担保条款、平等位次条款、稳健经营承诺条款、财务约定条款、贷款用途条款、保持资产条款、保持主体同一性条款。违约事件。包括实际违约和预期违约。2简述发展中国家对外国投资的保护和鼓励的主要内容。答：在投资法典中赋予外国投资者“最惠国待遇”或“国民待遇”；资本或利润汇出的保障；慎重征收（或国有化）及给予补偿；给予各种财税优惠，包括税收优惠、关税减免和其他优惠；妥善解决涉外投资争端。3简述与贸易有关的知识产权协定关于边境监管措施的规定。（找不到答案）二、论述题1试述双重征税协定的主要内容。答：协定的适用范围。包括协定在空间和时间上的效力范围，协定适用的税种范围以及协定对人的适用范围。对各类跨国所得和财产价值的征税权划分。避免和消除国际重复征税的方法。税收无差别待遇。相互协商程序与情报交换制度。2试述卖方违反国际货物买卖合同的补救方法。（重复题目）2009年04月一、简答题1.简述借款人违反国际融资协议时贷款人可以采取的约定的救济措施(内部救济措施)。（重复题目）同：试述国际融资协议共同条款中违约救济条款的内容。2.简述政府间国际经济组织的基本特征。答：（1）是国家之间的组织，不是凌驾于国家之上的组织；（2）国际经济组织的成员一般是国家，特殊情形下也包括非主权实体；（3）调整国际经济组织成员间关系的基本原则是国家主权平等原则；（4）调整国家经济组织成员间关系的法律规范是国际经济组织法。3.简述1958年纽约公约调整的事项以及我国对该公约所作的保留。答：1958年纽约公约全称为承认及执行外国仲裁裁决公约；该公约要求各缔约国应承认当事人双方订立的书面仲裁协议的法律效力，并应相互承认和执行在另一缔约国领土内所作出的仲裁裁决。1986年我国加入该公约时，对其作出了“互惠保留”和“商事保留”。二、论述题1.论述联合国国际货物销售合同公约下买方的义务。答：公约下，买方的义务有二：支付货物价款和收取货物。（1）支付货物价款有义务根据合同或相关法律规章作必要的付款准备。按约定地点付款，未约定的，买方应在卖方营业地付款或在移交货物或单据的地点付款。按约定时间付款，未约定的，买方应在卖方按合同或公约规定将货物或单据交给买方时付款。但买方在未有机会验货前，无义务付款，除非这种机会与双方已约定交货或支付程序相抵触。（2）收取货物采取一切应采取的行动，以期卖方能交货。接收货物。买方接收后仍有权提出退货，但应采取保全措施。2.论述ICSID与MIGA在业务和功能上的异同。答：（1）不同：ICSID通过受理和处理东道国与外国投资者之间的国际投资争端，为海外投资者在东道国所可能遇到的各种政治风险（非商业性风险）提供法律上的保障； MIGA则通过直接承保各种政治风险，包括汇兑险、战争与内乱险、征用险、违约险以及董事会同意的其他非商业风险。为海外投资者提供经济上的保障，并进一步加强法律上的保障。（2）相同：ICSID与MIGA都是由世界银行主持组建的，旨在促进国际投资跨国流动的世界性组织。总之，两者的业务和功能是互相配合、相辅相成的。2008年07月一、简答题1简述国际技术许可合同的特点。（重复题目）2简述国际货币基金组织牙买加协定对原基金协定所作的主要修改。答：1978年4月，牙买加协定生效，从以下三方面对原基金协定作了修改：允许各成员国自由选择汇率制度；实现了“黄金非货币化”；建立了特别提款权制度。3简述国际经济组织的特征。（重复题目）二、论述题1试论发展中国家对外国投资管制的主要内容。答：（1）外国投资项目的审批；（2）投资范围和出资比例的限制；（3）经营管理权和雇佣职工的限制；（4）对投资期限的限制；（5）对外国投资“本地化”的要求；（6）对外商投资企业行为的管理监督；2试论双重征税协定与缔约国国内税法的关系。（重复题目）2008年04月一、简答题1.简述国际经济组织的权利能力。答：（1）缔约权。（2）取得和处置财产的能力。（3）法律诉讼能力。（4）特权与豁免权。2.简述法律意义上的国际重复征税的构成要件。答：（1）存在两个以上的征税主体。（2）同一个纳税主体（即同一个纳税人）对两个或两个以上的国家负有纳税义务。（3）课税对象同一，即同一笔所得或财产价值。（4）同一征税期间，即在同一纳税期间内发生的征税。（5）课征相同或类似性质的税。3.简述关税的种类。答：（1）按征税目的分，分为财政关税和保护关税。（2）按征税对象分，分为进口关税、出口关税和过境关税。（3）按待遇差别分，分为普通关税和优惠关税。二、论述题1.论述与贸易有关的投资措施协议（TRIMs协议）的主要内容。答：（1）适用范围：TRIMs协议只适用于货物贸易，而不适用于知识产权和服务贸易，即只有那些“可能引起（货物）贸易限制和扭曲作用”的投资措施才适用此项协议。（2）TRIMs协议禁止缔约国（成员）采取与关贸总协定国民待遇原则和取消数量限制的规定相违背的与贸易有关的投资措施（TRIMs）。与国民待遇原则不符的TRIMs具体地说有两种：一是当地成分要求；二是贸易平衡要求。与取消数量限制的规定不符的TRIMs有三种：一是贸易平衡要求；二是进口用汇限制；三是国内销售要求。（3）关贸总协定的各项例外规定全部适用于TRIMs，发展中国家可按关贸总协定第18条获得特殊与差别待遇。（4）各缔约国（成员）须在TRIMs协议生效后90天内将所有TRIMs，予以通报，并在2年内（发展中国家为5年，最不发达国家为7年）消除这些TRIMs。（5）各缔约国（成员）应加强其投资政策、法规及做法的透明度。2.论述证券管制立法域外适用的基本根据。答：（1）为了实现对跨国证券的有效管制，各国证券立法不仅具有域内效力，往往还对本国域外的人、物或行为享有管辖权。（2）国籍原则。内国的证券管制立法可以适用于发生在域外的本国人的行为。其国际法依据是“属人管辖原则”。适用于国籍原则的关键在于如何识别管制对象，尤其是法人国籍的确定。在这方面，各国的做法有所区别。（3）效果原则。只要来自域外的行为对内国产生一定的影响，就可对该行为适用本国证券管制立法。该原则不仅适用于本国人在域外的行为，也适用于外国人在域外的行为，从而弥补了国籍原则只适用于本国人的不足。适用效果原则的国际法依据是客观属地管辖原则与保护性管辖原则。前者指一国对虽在本国境外发生但在本国境内完成的行为享有管辖权，后者指一国为了保护本国的重大利益，可以对发生在域外的特定犯罪行为主张管辖权。（4）主观属地管辖原则。对于本国境内发生的行为，纵使其影响在本国域外，内国的证券管制立法也可予以适用。该原则弥补了国籍原则只适用于本国人在域外行为的局限性。（5）合理原则。本国证券管制立法的域外运用得以其适用结果“合理”为条件。该原则的适用比较多地考虑他国利益，采取“利益分析”的方法以不对他国利益造成不合理损害为条件，或以本国利益大于外国利益为前提，是一种自我限制本国证券立法域外适用的表现。2007年04月一、简答题1.简述备用信用证与商业跟单信用证的区别。（重复题目）2.简述采取反倾销措施的基本条件。（重复题目）3.简述国际补偿贸易的含义及特点答：（1）定义：指一方跨越国境向另一方提供机器设备或技术，在一定期限内，另一方以使用该设备或技术生产的产品或收益偿还设备价款或技术使用费的一种贸易方式。（2)特点：补偿贸易具有易货贸易的属性。补偿贸易具有延期支付的性质。二、论述题1.试论联合国国际货物销售合同公约关于风险转移的规定。答：此制度包括风险转移的含义、时间及法律后果三项内容。（1）含义：所谓风险是指足以致使货物毁损、灭失的意外事由。风险转移是指风险承担的转移，也即对风险造成的损失承担的转移。在国际货物买卖中，货物的风险应于某个时间由卖方改为买方承担，此即国际货物买卖中的风险转移。（2）风险转移的时间：风险转移问题的关键在于风险在何时从卖方转移到买方手中，对此，各国法律规定并不一致。联合国国际货物销售合同公约规定的风险转移时间是：如果合同涉及货物的运输，有两种情况：a.如卖方没有义务在某一特定地点交付货物，则货物依合同交付给第一承运人之时即为风险转移之时。b.如卖方有义务在某一特定地点把货物交给承运人，则货物于该地点交付给承运人时即为风险转移之时。如果货物是在运输途中出售，订立合同之时即为风险转移之时。但如果卖方在订立合同时已知道或理应知道货物已遗失或损坏，又不将此事实告知买方，则应由卖方承担此遗失或损坏的责任。在卖方营业地交货的情况下，买方接受货物时，即为风险转移之时。如买方不在适当时间内这样做，则货物交由其处置但其不收取时为风险转移之时。如果买方有义务在卖方营业地以外的某一地点接收货物，当交货时间已到而买方知道货物已在该地点交给他处置之时，才是风险转移之时。（3）风险转移的后果：货物在风险转移到买方后遗失或损坏，买方支付价款的义务并不因此解除，除非这种遗失或损坏是由于卖方的作为或不作为所造成。如果卖方已根本违反合同，则所有风险转移的规定，不影响买方因此种违反合同而可以采取的各种补救办法。2.试论典型的国际融资租赁模式答：国际融资租赁是指由一国出租人按另一国承租人的要求购买租赁物并出租给承租人使用，而租赁物的维修和保养由承租人承担的一种租赁方式。典型的融资租赁由三方当事人和两个合同构成，即由出租人与供货人签订的购货合同和出租人与承租人签订的租赁协议构成。(1)购货合同。供货人应保证合同项下货物(租赁物)的品种规格、质量性能；供货人应如期直接向承租人交货并履行其他义务，承租人应及时验收货物；租赁协议的无效或解除将导致购货合同的解除，但供货人已交货的不在此限；购货合同需经承租人确认才能生效，且未经承租人同意不得随意修改。(2)租赁协议。承租人义务5项。如供货人迟延交货或所供租赁物有瑕疵及致人损害的，承租人一般不得解除协议；承租人应按时向出租人支付租金；承租人应妥善保管和合理使用租赁物；承租人不得擅自出售、转租、抵押租赁物；承租人承担租赁物损坏和灭失的风险。出租人义务3项：确保供货人交货；供货人迟延交付或交付的租赁物有瑕疵，出租人得将索赔权转交承租人行使；租赁期间出租人无权擅自处分租赁物。2006年07月一、简答题1简述国际商务惯例的特点。答：（1）它的确立，并非基于国家的立法或国家间的缔约；（2）它对于特定当事人具有的法律上的约束力来源于当事人各方的共同协议和自愿选择。（3）当事人在订立合同时，对于某一项现成的国际商务惯例，只要各方合意议定，就既可以全盘采用，也可能有所增删。（4）国际商务惯例对于特定当事人的约束力，往往必须借助于国家的主权或其他强制权。2简述对有约必守原则的限制。（1）合同或条约必须是合法、有效的。（2）合同或条约往往受情势变迁的制约。3简述国际法院在处理国际经济争端方面的职能存在的局限性。（1）国际法院的诉讼当事人限于国家。 （2）由于国际法院不是凌驾于国家之上的司法机关，其管辖需以争端当事国的自愿、协定或声明为前提。二、论述题1试述管制国际逃税和避税的国内法措施及防止国际逃税和避税的国际合作。（一）管制国际逃税和避税的国内法措施：包括一般法律措施和特别法律措施。（1）一般法律措施主要包括：加强国际税务申报制度，强化对跨国交易活动的税务审查，实行评估所得或核定利润方式征税等。（2）特别法律措施包括：防止跨国联属企业利用转移定价逃避税的法律措施。防止利用避税港进行国际避税的法律措施。A、通过法律禁止纳税人在避税港设立基地公司； B、禁止非正常的利润转移；C、取消境内股东在基地公司的未分配股息所得的延期纳税待遇，以打击纳税人在避税港设立基地公司积累利润的积极性。防止资本弱化的法律措施。（二）防止国际逃税和避税的国际合作（1）建立国际税收情报交换制度。一般分为例行的交换、经请求的特别交换、一方主动交换。近年有些国家还约定，对跨国纳税人在彼此境内的活动进行同时税务检查，或允许对方的税务代表入境进行税务检查等。（2）在双重征税协定中增设反套用协定条款。各国税收协定中的反套用协定措施主要是确定判断不使用协定待遇的传输公司的标准和方法，这些标准和方法有：1、透视法，即判断一个公司是否适用协定优惠待遇，不再仅根据该公司是否缔约国居民，还要进一步分析控制或拥有该公司的股东是否也是缔约国居民；2、排除法，即在税收协定中规定的优惠，不适用缔约国一方某些享受免税或低税待遇的公司；3、渠道法，是防止第三国居民利用踏脚石式传输公司套用税收协定，即缔约国一方居民公司支付给第三国居民的股息、利息、特许权使用费等，不得超过其总收入的一定比例，超过限定比例的的居民公司不能享受协定的优惠待遇；4、征税法，即在税收协定中规定，纳税人享受协定对某些种类所得的减免税优惠，必须以这类所得在纳税人的居住国被征税为前提条件。（3）在税款征收方面的相互协助。主要包括一国的税务机关接受另一国税务机关的委托，代为执行某些征税行为。2如何评价建立多边投资担保机构公约（简称汉城公约）所确立的MIGA机制。2006年04月一、简答题1.简述双边投资保护协定的主要内容。答：(1)外国投资范围； (2)外资准入； (3)外资待遇； (4)外资利润汇出；(5)缔约方的代位权； (6)征收的条件及补偿标准； (7)投资争端的解决。2.简述GATS法律体系的构成。答：(1)GATS的正文；(2)GATS的附件； (3)各成员关于市场准入及国民待遇承诺表；(4)部长会议决议及谅解。3.简述东道国对跨国银行准入的法律管制。答：各国对跨国银行实行不同程度的法律管制。准入管制主要有四个方面：(1)对进入形式的限制，如子行、分行、代表处等；(2)对进入条件的限制，如资信要求、审慎条件要求、资本金要求等；(3)对进入实行对等原则，以该外国准许本国银行进入为前提条件；(4)对进入的公共利益保留，跨国银行的进入必须符合本国的公共利益。二、论述题1.如何理解国际技术许可合同中的限制性条款？答：当限制性商业惯例或限制性贸易做法被具体地订入国际技术许可合同，有关条款就被称为限制性条款。(1)关于哪些约定属于限制性条款，各国立法不同。实践中主要体现为下列行为或条款：搭售条款；限制竞争条款；限制技术产品的生产或销售；限制合同期限；不合理地限制被许可方在合同期满后继续使用许可技术；限制被许可方改进或发展许可技术；限制被许可方的商标使用以及广告宣传等商业行为；限制被许可方企业经营管理自主权；限制被许可方使用技术的技术人员范围及技术使用范围；限制被许可方就许可技术的有效性提出异议。(2)国际技术许可活动中出现的限制性做法一般体现为：技术的供方依据其拥有的技术专有之垄断地位，对技术受方的相关经营活动实施不合理的限制。(3)其目的在于限制对方的技术或市场竞争力以维护其技术或市场竞争优势，或带动其他商业的销售或过时技术的出口。(4)其实质性后果是导致对自由贸易的限制。2.试述协调跨国营业所得征税权冲突的“常设机构原则”。答：(1)常设机构原则的概念：指双重征税协定的缔约国一方居民经营的企业取得的营业利润，应仅在该国征税，但该企业通过设在缔约国另一方的常设机构所获得的营业利润除外。(2)常设机构原则的作用：将跨国营业所得来源地国的征税权限定在设有常设机构的条件下和局限在常设机构的利润范围内。(3)常设机构原则的例外：不适用于对从事国际海运和航空运输企业营业利润的征税，这些通常由企业居住国独占征税。(4)常设机构的概念和范围：企业进行其全部或部分营业的固定场所。一国企业在另一国承包建筑安装工程也构成常设机构。未通过固定场所但通过营业代理人开展业务，仍可能构成常设机构。(5)可归属于常设机构的利润范围的确定：采用了“引力原则”和“有实际联系原则”。(6)应税所得额的核定：采用“独立企业原则”和“费用扣除与合理分摊原则”。2005年07月一、简答题1简述国家经济主权原则的主要内容。答：国家经济主权原则的主要内容大体可归纳为一下五个基本方面：（1）各国对本国内部以及本国涉外的一切经济事务，享有完全、充分的独立自主权利，不受任何外来干涉（总体现）。（2）各国对境内一切自然资源享有永久主权。（3）各国对境内的外国投资以及跨国公司的活动享有管理监督权。（4）各国对境内的外国资产有权收归国有或征用。（5）各国对世界性贸易大政享有平等的参与权和决策权。2简述TRIPs协议的主要特点。答：(1)它采纳了国际贸易中通行的“最惠国待遇”原则，同时又规定了知识产权保护的“国民待遇”原则。(2)它规定了较高的知识产权保护标准。(3)它特别规定了保护知识产权的措施，包括成员方有义务根据国内法提供必要的程序与补救，还规定了边境措施制度等。(4)它规定了不同发展水平的国家实施Trips的不同时间表。3简述国际重复征税产生的原因。答：国际重复征税的产生,是有关国家所主张的税收管辖权在纳税人的跨国所得或财产价值上发生重叠冲突的结果。这种税收管辖权之间的冲突,主要有以下三种：(1)居民税收管辖权与来源地税收管辖权之间的冲突。(2)居民税收管辖权与居民税收管辖权之间的冲突。(3)两个国家的来源地税收管辖权之间的冲突。二、论述题1论国际技术贸易和国际货物贸易的区别。答：(1)国际技术贸易的标的是无形的技术知识和经验使用权。国际技术贸易的标的往往是某种特定的、无形的技术知识和经验使用权。而国际货物贸易的标的则是买卖的货物，一般具有一定体积，占有一定空间，人们可以直接用感官感受它们的存在。 (2)国际技术贸易的技术受让方所取得的只是技术知识的使用权，而不是所有权。在一项技术被转让之后，技术受让方、技术所有人均有权使用该技术，而其他人也有可能使用此技术。因此，在国际技术转让中，除非双方约定一次性买断或卖断技术，受让方一般只能在约定的范围内享有技术的使用权，而无权将此项技术擅自转让或赠送给任何第三方。对于国际货物贸易而言，货物一旦被转让，原所有人便失去了所有权，而受让方则享有该产品的所有权，他可以自由处理该产品，包括使用、转售、赠送或出租该产品。 (3)国际技术贸易是一种长期的交易，而且交易的过程很复杂。国际技术贸易的交易过程复杂，一般而言，技术转让贸易的有效期在3-5年左右，甚至更长。而在国际货物贸易中，卖方只要按照合同在规定的期限和方式交付货物和收取货款，而买方只要按照合同规定的期限和方式收取货物和交付货款，合同即告履行完毕，这个过程较短。 (4)国际技术贸易与国际货物贸易适用的法律不同。许多国家，特别是发展中国家都制定有有关法律和行政法规加强对国际技术贸易的管理。国际技术贸易除了适用民法、合同法的规定之外，还应该遵守工业产权法，技术转让法等有关规定，以及该国参加或缔结的有关国际技术贸易的双边条约或多边条约的有关规定。而国家货物贸易则主要适用民法、合同法、买卖法（或外贸法），该国参加或缔结的有关国际货物贸易的双边或多边条约的有关规定，以及在国际货物贸易领域的大量的惯例。2试述发展中国家外资立法的主要特征。（重复题目）2005年04月一、简答题1.简述跟单托收的概念及种类。答：托收是由卖方（出口方）根据发票金额以买方（进口方）为受票人开出汇票，委托银行代向买方收取货款的一种支付方式。如果有关货运单据须连同汇票一起交银行托收，这种托收就是跟单托收。依交单条件不同，跟单托收分为付款交单托收和承兑交单托收。其中，付款交单托收又分为即期付款交单托收和远期付款交单托收。2.简述国际货币基金组织成员国在汇率安排方面的一般义务。答：国际货币基金组织的宗旨之一是促进成员国汇率的稳定。根据国际货币基金协定（以下称基金协定）的规定，成员国在汇率安排方面承担以下一般义务：(1)尽量以自己的经济和金融政策来达到促进有秩序的经济增长这个目标，既有合理的价格稳定，又适当照顾自身的状况。(2)努力通过创造有秩序的基本经济和金融条件和不会产生反常混乱的货币制度以促进稳定。(3)避免以操纵汇率或国际货币制度妨碍国际收支的有效调整或取得对其他成员国不公平的竞争优势。(4)奉行与基金协定第4条第1款所规定的保证不相矛盾的外汇政策。3.简述国际避税的主要方式。答：国际避税是指纳税人利用形式上不违法的方式来减轻或规避其就跨国征税对象本应承担的纳税义务的行为。 (1)纳税主体的跨国移动。 (2)征税对象的跨国移动。 (3)资本弱化。 (4)套用税收协定（也即“滥用税收协定”）。二、论述题1.试论联合国国际货物销售合同公约中卖方违反合同时买方的补救方法。答：(1)要求卖方继续履行合同义务。(2)要求卖方交付替代物。如果卖方所交付的货物不符合合同要求，买方可要求其交付替代物，但必须具备三个条件：一是卖方所交付的货物严重不符合合同规定，构成根本违约；二是买方能够按实际收到的货物原状归还原交付的货物；三是交付替代物符合公约的时间要求。(3)要求卖方对货物进行修理。如果对货物进行修理即能使之符合合同要求，买方可要求卖方对货物进行修理。买方必须在公约规定时间内提出修理的要求。(4)宣告合同无效。必须符合一个条件：卖方的行为构成根本违约。（5）减低价格。不论价款是否已付，只要货物不符合合同要求，买方就可要求减价，减价按实际交付货物在交货时的价值与符合合同的货物在当时的价值两者之间的比例计算。（6）请求损害赔偿。无论采取上述任何方法，均不影响买方请求损害赔偿。2.比较MIGA(多边投资担保机构)体制与发达国家海外投资保险制度的主要差