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此文档收集于网络，如有侵权，请联系网站删除反洗钱基础知识资料反洗钱基础知识讲座洗钱概述 洗钱由英文“money laundering （money-washing）”一词直译而来，形象的描述了洗钱行为的特征通过一系列的操作过程，将脏（赃）钱或者合法却并不属于自己的钱，清洗成自己可以自由支配的不会被人怀疑的干净的钱。对金钱的占有欲望是洗钱行为最原始的动机，而被洗之钱本身的来源经不起推敲，则是洗钱者费尽心机，“不辞辛苦”的寻找洗钱渠道的最直接动因。 一 “洗钱”的起源 现代意义上的洗钱概念发端于20世纪20年代的美国。 当时，在美国的工业中心芝加哥等城市出现了阿里卡彭、约多里奥和勒基鲁西诺为首的庞大的有组织犯罪集团。这些犯罪集团从事贩卖毒品的罪恶勾当，但怕被警方发现，贩毒得来的钱不能自由地消费和利用，于是该犯罪集团中的一个财务总管想到一个办法。他购置了一台投币的自动洗衣机，开了一家洗衣店，为顾客清洗衣服。因为洗衣店经营中是收取现金，他们就将犯罪收入混入这些现金中一起向税务机关申报并纳税，这样不但经营洗衣店可以作为贩毒行为的掩护，而且实现了贩毒收入的合法化，衣服被洗干净的同时，犯罪得来的钱也被洗成了干净的钱。小小的洗衣店慢慢不能满足这个巨大犯罪集团的洗钱需要，他们就如法炮制，利用美国经济发展过程中广泛运用现代化规模生产技术的机会，将洗衣店帮助合法化的资金，用来建立或投资多家表面看来完全合法的其他企业，再把犯罪所得混入各企业的收入中，申报纳税，如此往复。随着被洗干净的钱越来越多，加上企业运营赚的钱也越来越多，犯罪集团拥有了稳定的经济后盾。 通过鲁西诺犯罪集团的操作手法，我们可以看到，他们贩卖毒品收入转变为经营洗衣店的合法收入，该组织再将经过清洗的犯罪收入投入合法企业，犯罪分子和犯罪收入之间就加了一道貌似合法的屏障，钱的真实来源就被掩盖了。这就是早期具有现代意义的洗钱行为。 二 洗钱的含义 美国是研究洗钱犯罪最早的国家。早在1970年就通过了银行保密法来控制黑钱在金融机构中的流动。1986年又通过了洗钱控制法将洗钱活动界定为一种犯罪。美国对洗钱通常的界定是这样的：洗钱就是隐藏收益的存在、收益的非法来源或收益的非法使用，使之合法化的过程。 而金融行动特别工作组将洗钱定义为：“凡隐匿或掩饰因犯罪行为所取得的财物的真实性质、来源、地点、流向及转移，或协助任何与非法活动有关系之人规避法律应负责任者，均属洗钱行为。” 这两种定义方法是对洗钱概念的广义解释。无论所转移或隐藏的资金是否为犯罪或非法行为所得，只要构成资金来源或性质的貌似改变，都将被认定为洗钱行为。比如以避税和逃避监管为目的，将合法经营所得通过地下钱庄运往境外，在广义解释下也可归为洗钱行为。 而我国反洗钱法和刑法界定的洗钱是狭义的洗钱行为。我国刑法修正案六中，构成洗钱罪的行为是指，明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质而进行的行为。 反洗钱法：通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的活动。 从上面两个法律中对洗钱的界定可以了解到，在我国的立法框架下，只有将来源于犯罪的非法收益（且仅限于上述七大类犯罪），通过各种手段，切断它与原犯罪的联系，掩饰或隐瞒非法收益的性质或来源，并使之合法化的行为，才能称为洗钱。构成洗钱的最基本前提条件，就是所洗之钱是七大类犯罪所得。 洗钱行为包含着的两个关键要素，即行为对象和行为方式。 第一，洗钱的行为方式。我国刑法和反洗钱法对洗钱行为的方式并未做特别限定，只要符合相应行为特点，无论采取什么方式进行洗钱，都属于我国法律规制的洗钱违法犯罪行为； 第二，洗钱的行为对象。我国刑法和反洗钱法对洗钱行为的对象，也就是所洗之钱，有着严格的限定。仅限于毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪七大类犯罪产生的收益。2006年6月29日，刑法修正案（六）公布并施行，将刑法第条规定的洗钱罪的上游犯罪由以前的四类扩展为七类，将贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪收益也纳入洗钱行为的对象，以加大反洗钱、反腐败力度，及时阻止资金外流。 三 洗钱的特征洗钱这种违法犯罪行为从产生到现在已发展了数十年。由于各种主客观因素，洗钱行为呈现出以下有别于其他违法行为的特征：（一）缺乏可识别的受害者。洗钱犯罪不同于一般的街头犯罪，犯罪结果或犯罪危害能为人直观感知。洗钱犯罪没有可识别的受害者，其行为本身也没有引人注目的可谴责性，所以难以引起人们的注意。一般说来，警方想要直接发现洗钱犯罪的发生是很困难的，只能依靠间接的申报资料或者一些其它的数据分析。即使这样，发现的犯罪数同实际犯罪数之比也是很低的。例如，美国虽然拥有比较完善的现金交易申报制度和可疑交易申报制度，但还是不得不借助“眼线”和告密者来发现犯罪。（二）复杂性。洗钱的手段众多，几乎金融机构提供的所有服务都有可能被洗钱者利用。另外，一项洗钱阴谋可以使黑钱在到达最终的目的地之前，通过众多的国内外的商业公司和金融机构。洗钱阴谋非常复杂，有时甚至于参与其中的专业人士，如银行家、律师、会计都无法觉察。下面是一个美国联邦调查局在1989年查获的每月洗钱达2500万美元的洗钱团伙，该团伙的复杂洗钱过程如下：1.毒贩用箱子和袋子装好贩毒赃款运往纽约、休斯敦和洛杉矶的“屏幕珠宝店”。2.在哈里伍德、佛罗里达、罗纳尔、瑞芳英，炼金商开办“屏幕金店”并假装和洛杉矶珠宝商做买卖，以制造一个表面上合法的商业经营假象。3.将现金装入卡车，运到洛杉矶市区的珠宝批发处。4.洛杉矶的珠宝商将钱存入银行，利用伪造的交易证明用以解释巨额现金的来源，这样就躲过了现金申报。5.洛杉矶珠宝商随后以电汇的方式将赃款转移到纽约，又通过电汇转移到乌拉圭的蒙得维亚。6.在蒙得维亚，掩护毒赃的货币兑换者又把钱转移到哥伦比亚麦德林卡特尔的帐户上。从上述过程可以看出洗钱的复杂性主要体现在转移上。（三）专业性。当今，洗钱已发展成为高度复杂的、国际性的专门行业。由于洗钱要涉及国内外复杂的金融制度和法律制度，绝非一般的犯罪分子可以做到的，惟有熟悉国内外金融、法律制度的专业人士才能胜任。所以犯罪分子愿意支付高额费用以换取专业人士的服务，而一些律师、金融机构人员、投资专家等为谋取暴利也愿意为犯罪分子提供洗钱服务。（四）国际性。由于不同国家在洗钱的管制和制裁上存在差异。有的非常严格，如美国，它在金融方面有一套严格的反洗钱申报制度，而且对洗钱犯罪的刑事处罚非常严厉，最高刑可监禁20年（在我国最高刑为10年）；而有的国家根本没把洗钱活动犯罪化，更有甚者，还存在有利于洗钱的严格的银行保密制度，这些国家被认为是洗钱的天堂。洗钱集团可以把黑钱转移到这种管制不严或者没有管制的洗钱天堂进行清洗。另外，为了逃避司法官员的追查和罚没，洗钱者一般都利用各国主权管辖范围的限制，将黑钱在数个国家间进行转移，给立案追查设置障碍。当今，由于各国法律规定的不同以及其他方面原因，跨国间的反洗钱协作非常困难。另外，洗钱的国际性，不仅仅指洗钱犯罪涉及的地域非常广泛，还包括犯罪技术的国际化。先进的犯罪手段会迅速在全球范围内传播开。所以，建立国际间的反洗钱协作，是反洗钱对策的一个必要组成部分。（五）资金的密集性。犯罪集团获取的犯罪收益，大部分为现金，尤其是毒品交易几乎百分之百采用现金交易，因为现金利于伪装，也不容易留下交易痕迹。在金融市场与信用制度较发达的国家，其使用现金密集程度较低，如英国、法国等，其现金使用与国民生产总值的比率为34左右。而对于金融市场与信用制度不发达的国家，如中南美、东南亚等国家，其现金密集性高达20以上。这种国家很容易成为黑钱的集中地。如果一个地区的现金密集性在某个期间突然升高，很有可能是洗钱活动正在进行。洗钱的过程与危害 一 洗钱的过程和主要手段 洗钱过程十分复杂，手段众多，他们既可以利用金融法规的缺陷使黑钱的存入银行无需申报，也可以利用走私现金出境的手段，使黑钱的转移不留痕迹。但是，无论洗钱过程如何复杂，我们可以根据洗钱过程中不同的行为样态和行为目的，将其分为三个阶段：1.处置阶段；2.离析阶段；3.归并阶段。有人形象的将这三个阶段比做洗衣服“浸泡、搓洗和甩干”三步骤。 （一）处置阶段。处置是指将黑钱进行处理。例如，将黑钱从犯罪取得地移走；将小额的现钞换成大额现钞；将现金隐藏起来或存入银行等等。所有这些行为都是为了掩饰黑钱的非法性质、非法来源，以不使警方注意。处置的方式包括：走私货币、利用赌博等娱乐场所、利用各种奖券、利用金融系统（这是一种最普遍的处置方式）、利用非正式金融机构、利用地下钱庄、利用屏幕公司、利用进出口贸易或互联网等其他手段。 （二）离析阶段。所谓离析，就是指为了消除黑钱的痕迹，改变黑钱的性质，通过许多复杂的金融交易，以分散其非法收益。一般地说，当处置过程中包含有改变黑钱的位置和性质时，就进入了离析阶段。当处置成功之后，洗钱者再利用各种复杂的金融交易，给黑钱蒙上层层合法的掩护，使执法者更难察觉。这些方式包括利用电汇转移赃钱、利用银行联合帐户、购入贵重物品再出售、利用保险中间人等。 （三）归并阶段。在多层化之后，洗钱者必须给财富一个合法的面貌。归并或整合就是使这些财富返回其受控人时，看起来像是一般的商业收入。其方法有以黑钱偿还贷款、以国外银行账户担保贷款、伪造不实进出口发票、逆向洗钱等。 二 洗钱的危害 洗钱活动的日益猖獗，对各国的金融、经济、政治秩序以及社会稳定产生了极其不利的影响。 (一）洗钱危害社会安定 洗钱与严重危害社会安定的走私、贩毒、恐怖活动、贪污腐败等犯罪密切相关，犯罪分子得逞与否，关键就看他们能不能保住犯罪所得的大额资金并且不被发现。洗钱活动为贩毒者、恐怖主义分子、非法武器交易商、腐败的政府官员以及其他罪犯的运作和发展提供了动力。洗钱造成大量社会财富被犯罪分子非法占有和挥霍，不但损害社会公平，危害国家的社会治安，而且破坏了国家的经济、政治秩序，造成社会的不稳定。 （二）洗钱危害经济安全 洗钱往往造成大量资金外逃，包括大量国有资产的流失，危害国家的金融稳定和安全。如，在中国的非法资金经过清洗后，有相当大的一部分单向流向境外，有统计表明，中国的“资本外逃”数额居世界第四位，仅次于委内瑞拉、墨西哥和阿根廷。 同时，洗钱的资金数量大，流动无规律可言，往往会加剧金融市场动荡，甚至引燃金融危机的爆发。对国家经济和金融安全会产生严重的影响，扰乱经济和金融的正常运行。在当前经济全球化、资本流动国际化的情况下，洗钱活动对国际金融体系的安全、对国际政治经济秩序的危害极大。 （三）洗钱危害金融机构运转 由于相当一部分洗钱是通过金融体系完成的，所以洗钱对金融的健康发展有着极坏的影响。金融机构是靠信用立足的，信用是其“生命线”，若金融机构为洗钱分子所利用而被揭露，公众就将对该机构甚至整个金融体系的信用产生质疑，那将严重动摇金融系统的信用基础。而且，洗钱对金融市场稳定和金融安全的危害效应，将会最直接的传导到金融机构。 （四）洗钱危害每个人的生活 由于洗钱活动并不会针对哪个特定的受害者去实施，也不会直接的侵害到人们的人身权利或财产权利，大家会有一种错误认识：洗钱者失败还是得逞，都和我无关，管他们是国家的事。但如果有一天你发现，你所住小区里某个茶庄其实是一个洗钱机构，出出进进的都是毒贩子、黑社会甚至恐怖分子，你还会对此无动于衷吗？如果有一天你被公安机关调查，因为你的身份证被人盗用并用来洗钱，你还会觉得洗钱与自己的生活无关吗？这些都并不是没有可能发生。洗钱会危害经济安全、社会安定，进而会影响每个人的生活，所以反洗钱是一项社会系统工程，只有提高全社会对洗钱危害性的认识，才能提高反洗钱工作的效力，不再出现人们对发生在眼皮底下的洗钱漠然置之的怪事。 三 洗钱的典型案例 （一）许超凡假投资洗钱案 中国银行广东开平支行前行长许超凡与其两位继任者余振东、许国俊等人利用职权，在9年内贪污挪用公款4.83亿美元，是建国以来我国最大的监守自盗案。所贪污的资金通过洗钱被转入许超凡等人在香港和加拿大的个人账户。许超凡等人的洗钱流程简述如下：将贪污挪用款项以投资的名义投入开平涤纶集团新建厂，再利用公司间资金往来的方式经该厂的银行账户转账至许设立并控制的香港潭江实业有限公司，进而通过香港潭江实业有限公司将资金以公司经营所得的形式转至香港或海外的其他账户。日前，美国拉斯维加斯法庭已裁定许超凡、许国俊和两人的妻子余英怡和邝婉芳被认定合谋诈骗、合谋洗钱以及合谋转运盗窃钱款等罪名成立。美国法庭将在11月对几名被告量刑。 （二）胡镇江购买团险保单洗钱案 1999年11月2日，时任世都百货法定代表人、执行董事、公司总经理的胡镇江以世都百货的名义，为包括自己在内的世都31名员工向平安保险北京分公司购买了“平安团体新世纪增值养老保险”，共签保单34份，胡镇江、王杨、王琪各拥有两份，保费共达250万。签发保单时，平安保险同意被保险人凭个人身份证明和保单，可以要求保险公司退保。2000年2月，平安保险公司接受被保险人的申请，将250万元已交保费扣除了20万元的手续费后，分别存入31名被保险人的个人活期储蓄存折。当时，胡镇江等人早已退出世都百货，另行组建国贸世都公司，而世都百货新的管理层对此事毫不知情。 世都百货以保险合同无效为由，诉至北京市西城区人民法院，要求平安保险退还世都百货250万元所交保费。法院最后判定：这种以签订保险合同为形式，实际占有保费为目的迂回做法，不但避开法律的规定，从而也改变了该项资金的使用目的及保险合同的性质，损害了公司和国家的利益。该保险合同系虚假合同，亦为无效合同。对合同的无效，双方均有过错，应承担相应的责任。平安保险因该合同而扣留的手续费属不当利益应连同保费一并返还予世都百货。虽然该案的手法和行为特点符合现行刑法和反洗钱法对洗钱犯罪行为的相关规定，但由于该案发生时，刑法中关于洗钱犯罪的上游犯罪仅规定了4类，反洗钱法还未颁布，所以该案并未作为洗钱案件处理。 （三）罗赛香地下钱庄洗钱案 顺发茶行位于深圳市南山区，这家看似普通茶行，却是一家洗钱金额高达9个亿的地下钱庄。 2006年4月12日中午，深圳警方对顺发茶行进行突袭。半小时后，警方制伏了顺发茶庄的老板娘罗赛香和负责现金运送的几名骨干，并在他们的住处搜出了大量证据，现场缴获港币180多万，人民币170多万。据查，顺发茶行自2000年开始经营地下钱庄的生意，他们通过注册公司的名义在银行开出了29个账户，当有人找到他们兑换外币的时候，将需要兑换的人民币打入他们的银行户头，罗赛香就通过境外的关系将这笔钱按照她定的汇率转换成外币，存在对方要求的国外或者国内的账户上。 据警方调查，这个茶行的日交易量非常大，自从罗赛香经营地下钱庄以来，一天可以挣到三四十万元。巨大的利益，精明的计算，巧妙的伪装，让罗赛香在不到6年的时间里洗钱所获非法收益达到了千万以上。 （四）黄广锐银行存取款洗钱案 黄广锐从2003年5月起，在短短1年零3个月中，帮助一个走私香烟团伙将黑钱洗“白”了达11亿元。黄广锐在深圳两家银行开设了黄慧娟、黄汉炎、黄娟华、郑木雄、张锦场、戴巧珠、郑学熙等多个账户，当然，申请这些账户的身份证都是伪造的。走私香烟团伙的头目黄楚东、黄锡填、黄金成把走私所得货款打入这些账户，再由黄广锐立即提现或者转账后提现，把钱交给一个叫“阿南”的人；“阿南”将钱兑换成港币后，汇到黄楚东、黄锡填、黄金成指定的信兴国际贸易公司和永兴国际贸易公司等香港账户。这样走私所得就可以为他们所自由使用了。洗钱用的个人账户通常都具有短期内资金频繁大进大出的特点。从2003年7月12日至2003年7月24日，短短12天时间里，黄楚东就存入张锦场账户199笔，共5318万元；仅2003年8月8日一天，存入郑木雄账户的就有42笔，共2033.3万元。黄广锐转款的报酬也非常丰厚，即所转款项换成港币值的千分之一。一年多的洗钱活动时间里，黄广锐共获得260万左右的洗钱收益。 （五）成克杰空壳公司洗钱案成克杰首先将他与情妇李平的受贿所得4109万元交给了香港商人张静海，张帮助其将黑钱存入银行，为此成克杰付给张静海1150万元。随后成克杰为了掩人耳目，以李平的名义在香港注册一家空壳企业。这家公司即使什么业务都不做，为了假戏真唱，不露马脚，伪造了经营活动，请会计师做虚假账目，缴纳25%左右的企业所得税，40%的个人所得税。最后成克杰把企业账户上的钱转到自己指定法人账户上。 但是，成克杰却没有想到他的这一切努力最终都是枉费心机。香港某银行发现，一贸易公司在该行的账户经常收到从内地广西转入的大宗款项，金额从500万元至1000万元不等。但该公司留存银行的客户资料显示，其经营规模难以支撑如此大额的贸易活动，该银行于是将其作为可疑支付交易行为报告香港联合财富情报组。 香港、内地两地警方以此为线索联合展开侦察，发现该公司是专门为成克杰清洗贪污受贿所得而设立的。成克杰将接受的巨额贿赂以贸易为名转入该公司，该公司以合法经营为掩护将犯罪收入谎称正当经营收入，在向香港特区政府缴纳所得税后转变为表面合法收入。但是，成克杰还没有享受到他煞费苦心清洗的巨额黑钱，就已经被送上了审判席。 （六）乌克兰前总理帕夫洛拉扎连科跨境转账洗钱案拉扎连科在1996至1997年期间担任乌克兰总理，并在任职期间利用政治资源和职务之便通过倒卖天然气、出口有色金属等手段，侵吞了上亿美元的国有财产，并收受巨额贿赂。而后，他通过瑞士和安提瓜的多个银行账户洗钱转入美国加利福尼亚银行，并且利用其中的万美元的赃款在美国购置豪宅洗黑钱。美国加利福尼亚州旧金山联邦地区法院在2006年8月25日以洗钱、欺诈和勒索等罪名，判处乌克兰前总理拉扎连科九年监禁，并处以万美元罚金。反洗钱概述 反洗钱是一个复杂的社会问题，它所涉及的领域非常广泛，包括法律、金融、税务、商业、外交等。任何一个领域或部门的单独努力，其结果只能是事倍功半，难有成效。只有各领域一起动手，打破行业间的界线，加强协作，信息共享，才能有效地打击洗钱犯罪。 一 反洗钱的概念及意义 （一）概念 反洗钱，从广义上讲，是指与洗钱活动做斗争的所有行为，包括防止洗钱结果实现的事前预防行为，和对洗钱行为的法律责任进行认定的事后惩处行为。 而我们通常所说的反洗钱，是依照反法钱法的立法原则来界定的狭义上的反洗钱，是事前预防行为，具体来说是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照反洗钱相关法律规定采取相关措施的行为。 从反洗钱法的规定可以看出，反洗钱是一种预防行为，是对洗钱活动的事前防范措施，只要依照我国反洗钱相关法律法规的规定，达到一定标准或符合一定条件，需要展开反洗钱工作的，都应严格按照法律规定来进行相应反洗钱工作。而所针对的工作对象是否最终可以定性为七类上游犯罪后的洗钱行为，并不影响反洗钱工作的展开。同时需要明确的是，并不仅是金融机构、国家反洗钱相关部门才需要进行反洗钱的工作，反洗钱法明确规定，任何单位和个人如发现洗钱活动，都有权向反洗钱行政主管部门或者公安机关举报。（二）反洗钱的意义 反洗钱工作的意义，可归纳为以下五个方面： 一 是有利于预防和及时发现洗钱活动，追查并没收犯罪所得，遏制洗钱犯罪及其上游犯罪，维护经济安全和社会稳定； 二 是有利于消除洗钱行为给金融机构带来的潜在金融风险和法律风险，维护金融安全； 三 是有利于发现和切断资助犯罪行为的资金来源和渠道，防范新的犯罪行为； 四 是有利于保护上游犯罪受害人的财产权，维护法律尊严和社会正义； 五 是有利于参与反洗钱国际合作，维护我国良好的国际形象。 二 反法钱的监管概况 （一）国际反洗钱主要机构国际上反洗钱的核心机构包括：联合国的反洗钱组织、国际刑警组织、巴塞尔银行监管委员会、金融行动特别工作组、欧洲理事会的反洗钱、欧洲联盟的反洗钱、美洲国家组织的反洗钱组织等。其中金融行动特别工作组（）于1989年在巴黎成立，是目前世界上最具影响力的国际反洗钱和反恐融资组织，其制定的反洗钱项建议和反恐融资项特别建议是反洗钱和反恐融资的权威性文件，已得到国际货币基金组织、世界银行等国际组织和多个国家、地区的承认。2005年1月接纳中国成为观察员，2007年6月28日，FATF全体会议以协商一致方式同意中国成为该组织正式成员。年月，我国与俄罗斯、哈萨克斯坦、塔吉克斯坦、吉尔吉斯斯坦、白俄罗斯共同作为创始成员国成立了“欧亚反洗钱与反恐融资小组”（THE EURASIAN GROUP ON COMBATING MONEY LAUNDERING AND FINANCING OF TERRORISM，简称）。中国已开始作为主要成员在中发挥作用。（二）中国反洗钱的监管概况1法律框架（1）法律：反洗钱法、刑法（2）行政规章：金融机构反洗钱规定金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法金融机构客户身份识别和客户资料及交易记录保存管理办法金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法中国人民银行反洗钱调查实施细则（试行）反洗钱现场检查管理办法（试行）反洗钱非现场监管办法（试行）2组织框架中国人民银行是反洗钱行政主管机关，负责组织协调国家反洗钱工作，指导、部署金融业反洗钱工作，承担反洗钱的资金监测职责。中国反洗钱监测分析中心于2004年4月7日正式成立，是为人民银行履行组织协调国家反洗钱工作职责而设立的收集、分析、监测和提供反洗钱情报的专门机构。负责研究、分析和甄别大额与可疑资金交易报告，并按照规定向有关部门移送、提供涉嫌洗钱犯罪的可疑报告及其分析结论。金融监管部门：即银监会、证监会和保监会。负责协助央行制定各自行业的反洗钱工作指引，并督促金融机构及其分支机构依法建立健全反洗钱内部控制制度，设立反洗钱专门机构，制定反洗钱内部操作规程和控制措施，并有效实施反洗钱培训。 反洗钱工作部际联席会议制度：于2002年5月经国务院批准设立。人民银行、最高人民法院、最高人民检察院、国务院办公厅、外交部、公安部、安全部、监察部、司法部、财政部、建设部、商务部、海关总署、税务总局、工商总局、广电总局、法制办、银监会、证监会、保监会、邮政局、外汇局、解放军总参谋部等23个部门为反洗钱工作部际联席会议成员单位。经国务院批准，人民银行为反洗钱工作部际联席会议牵头单位。其职责是指导全国反洗钱工作，制定国家反洗钱的重要方针、政策、制定国家反洗钱国际合作的政策措施，协调各部门、动员全社会开展反洗钱工作。三 中国反洗钱工作的发展中国的反洗钱刑事立法起步于上世纪年代。年，全国人大常委会制定了关于禁毒的决定，规定了掩饰、隐瞒毒赃性质、来源罪。年修订的刑法第条增设洗钱罪，除毒品犯罪外，将黑社会性质的组织犯罪和走私犯罪纳入洗钱犯罪的上游犯罪范围。年，刑法修正案（三）又将恐怖活动犯罪增列为洗钱犯罪的上游犯罪，并提高了洗钱罪的法定刑。在这个基础上，2006年6月29日公布并施行的刑法修正案（六）将贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪增加为上游犯罪，进一步加大打击洗钱活动的力度。 在预防监控立法方面，中国人民银行于年制定并发布了金融机构反洗钱规定、人民币大额和可疑支付交易报告管理办法、金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法三个规章，并于在2006年10月31日反洗钱法公布后，先后制订了新的金融机构反洗钱规定、金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法、金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法和金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法，确立了国内金融机构反洗钱的工作原则以及客户身份识别制度、大额和可疑交易报告制度和保存记录制度等国际上通行的反洗钱监控的完整体系。 2007年，包括反洗钱法在内的反洗钱法律法规陆续施行，中国的反洗钱工作进入一个新的发展阶段。 在反洗钱工作体系建立方面，年中国建立和完善了由人民银行牵头，有个部委参加的国务院反洗钱工作部际联席会议制度；建立了由人民银行、银监会、证监会、保监会和外汇局参加的金融监管部门反洗钱协调制度。 人民银行于同年专门成立了中国反洗钱监测分析中心，负责收集分析大额和可疑资金交易报告。截至年底，该中心对外移送可疑交易线索共份，涉及人民币亿元，外币多亿美元，交易万余笔，账户个。 2008年是反洗钱工作继续走向全面深入的一年，是反洗钱工作着力完善提高、寻求突破的一年。在当前和今后较长一个时期内，包括银行、证券、保险在内的金融系统肩负着深入学习和宣传反洗钱法的重任，需要进一步加强认识，推进反洗钱工作全面深入开展。反恐融资 “911”事件发生后，全球范围内的恐怖事件接连不断，恐怖主义活动依然猖獗，恐怖主义蔓延的势头没有得到完全遏制，恐怖主义滋生的土壤还远未被清除，恐怖与反恐的斗争将是一个长期、复杂的过程。 防范和打击与恐怖融资有关的洗钱犯罪，是反洗钱国际合作的一项重要内容。面对依然严峻的反恐形势，各个国家都担负着越来越艰巨的反恐融资任务。为强调反恐融资在反洗钱工作中的重要地位，明确反恐融资的特殊工作要求，许多反洗钱国际合作组织将反恐融资的相关内容在反洗钱规范性文件中予以单列。 2001年10月，金融行动特别工作组（FATF）在反洗钱“40项建议”的基础上，针对打击恐怖融资提出了8条特别建议，并于2004年10月22日又通过了关于打击通过现钞运送进行洗钱的一项特别建议。这9项特别建议与反洗钱“40条建议”合称“40+9项建议”，成为国际反洗钱和反恐融资领域中的国际标准和准则。 我国对反洗钱工作的态度和立场历来十分鲜明和坚决，致力于反恐融资工作，明确了一些重点打击地区和范围，并于年作为创始成员国发起成立了“欧亚反洗钱与反恐融资小组”。 在制度建设方面，我国针对涉恐融资行为的监测与预防问题，专门制订了金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法，于2007年6月11日起施行。该制度对恐怖融资行为做出了明确界定，并规定金融机构怀疑客户有涉恐融资行为的，无论所涉金额大小，都有义务提交涉嫌恐怖融资的可疑交易报告。 反恐融资，既是反恐领域的重要范畴，也是反洗钱领域的一项重要工作。对于金融机构的反洗钱工作人员来说，应当认识到，反恐融资是反洗钱整体工作的一个重要组成部分，反恐融资应当与日常反洗钱工作紧密结合起来，将反洗钱的相关措施适用于反恐融资。 鉴于恐怖主义犯罪活动日益猖獗，通过反洗钱机制发现并切断恐怖主义融资渠道成为反洗钱工作的一项重要任务。金融机构应当将反恐融资作为反洗钱中一项重点工作来做，在业务开展的各个流程关注是否有涉恐因素，一经发现立即按金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法的要求进行可疑交易上报。客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存制度解读法律依据：反洗钱法、金融机构反洗钱规定、金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法知识点列举：一 客户身份识别制度问题答案遵循原则“了解你的客户”的原则人寿保险公司需要识别的客户范围投保现金形式：单个被保险人保险费金额人民币2万元以上或者外币等值2000美元以上转账形式：保险费金额人民币20万元以上或者外币等值2万美元以上退保退还的保险费或者退还的保险单的现金价值金额为人民币1万元以上或者外币等值1000美元以上理赔保险金为人民币1万元以上或者外币等值1000美元以上客户身份识别的时间客户办理业务的同时客户身份识别的内容投保：l 确认投保人与被保险人的关系l 核对投保人和人身保险被保险人、法定继承人以外的指定受益人的有效身份证件或者其他身份证明文件l 登记投保人、被保险人、法定继承人以外的指定受益人的身份基本信息l 留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。退保l 要求出示保险合同原件或者保险凭证原件；l 核对退保申请人的有效身份证件或者其他身份证明文件，确认申请人的身份。理赔l 核对被保险人或者受益人的有效身份证件或者其他身份证明文件，确认被保险人、受益人与投保人之间的关系；l 登记被保险人、受益人身份基本信息；l 留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。客户身份识别中需登记的身份信息内容自然人：l 姓名、性别、国籍、职业、住所地或者工作单位地址、联系方式，l 身份证件或者身份证明文件的种类、号码和有效期限。法人、其他组织、个体：n 名称、住所、经营范围、组织机构代码、税务登记证号码；n 执照、证件或者文件的名称、号码和有效期限；n 控股股东或者实际控制人、法定代表人、负责人和授权办理业务人员的姓名、身份证件或者身份证明文件的种类、号码、有效期限。客户委托代理人的情形 应采取合理方式确认代理关系的存在 对被代理人采取客户身份识别措施 核对代理人的有效身份证件或者身份证明文件 登记代理人的姓名或者名称、联系方式、身份证件或者身份证明文件的种类、号码客户身份证明文件已过有效期的 及时提示客户更新资料信息 客户超出合理期限且无合理理由未更新中止办理需要重新识别的情形客观情形： 要求变更身份资料中相关项的； 与有关部门关注的犯罪嫌疑人、洗钱和恐怖融资分子的姓名或者名称相同的； 先前已经提供的相关信息与金融机关新掌握信息存在不一致或者相互矛盾的；需要金融机构判断的情形： 客户有洗钱、恐怖融资活动嫌疑的； 客户行为或者交易情况出现异常的； 先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性存在疑点的；禁止性规定不得为身份不明的客户提供服务或者与其进行交易；不得为客户开立匿名账户或者假名账户。非柜台式服务时的识别义务非柜台方式的服务是指利用电话、网络、自动柜员机以及其他方式为客户提供的服务；非柜台方式的服务同样负有客户身份识别义务；应实行严格的身份认证措施，采取相应的技术保障手段，强化内部管理程序。身份识别中的可疑报告报告情形： 客户拒绝提供有效身份证件或者其他身份证明文件的。 客户无正当理由拒绝更新客户基本信息的。 采取必要措施后，仍怀疑先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性的。 履行客户身份识别义务时发现的其他可疑行为。报告程序：l 参照可疑交易报告的相关程序再保险业务的身份识别保险公司办理再保险业务的身份识别义务不受以上依据法律的规制。客户风险等级划分划分标准：l 客户特点/账户属性；地域、业务、行业；客户是否为外国政要等；l 风险划分标准应报送中国人民银行。划分后的工作： 持续关注，适时调整风险等级 定期审核客户信息，风险等级较高客户/账户审核更严 风险等级最高的至少每半年审核一次。大额交易和可疑交易报告制度解读法律依据：反洗钱法、金融机构反洗钱规定、金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法知识点列举：问题答案两大交易报告的报送单位受理并经办金融业务的金融机构总公司两大交易报告的接收单位通常：反洗钱监测分析中心严重：同时报告中国人民银行当地分支机构（与洗钱、恐怖主义活动及其他违法犯罪活动有关的）两大交易报告报送形式电子形式两大交易报告报送时限大额交易：交易发生后5个工作日内可疑交易：交易发生后10个工作日内同时属于大额交易和可疑交易的情况应分别提交大额交易报告和可疑交易报告交易报告的需达到的标准反映的交易信息应当真实、完整、准确报告要素不全或错误的补正义务被发现报告要素不全或错误，必须在收到补正通知后5个工作日内补正。大额交易的上报标准现金：单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金收支转账：由银行、信用、邮储负责提交可疑交易的上报标准（客户本身）l 有关投保人、被保险人和受益人身份资料或财务状况信息不真实的l 与洗钱高风险国家和地区有业务联系的可疑交易的上报标准（投保） 不关注保险产品本身，而对公司审计、核保、理赔、给付、退保规定异常关注 购买的保险产品与需求明显不符，不听工作人员解释坚持购买 趸交方式购买大额保单，与其经济状况不符的 频繁（每天3次以上或连续3天以上）投保可疑交易的上报标准（支付保费）l 明显超额支付并随即要求返还超出部分。l 保险经纪人代付，无法说明来源。l 不使用自己账户支付且不能合理解释（比如个人通过第三人支付保险费，却不能合理解释第三人与投保人、被保险人和受益人关系；法人、其他组织的保费从非本单位账户支付或者从境外银行账户支付）可疑交易的上报标准（退保）不正常操作： 10个工作日以内分散投保、集中退保或者集中投保、分散退保且不能合理解释； 频繁（每天3次以上或连续3天以上）退保、变换险种或者保险金额；丢失发票：l 犹豫期退保时称大额发票丢失的，l 同一投保人10个工作日内多次退保遗失发票总额达到大额的退还保费： 个人：要求所退保费或现金价值汇往投保人以外的其他人 法人、其他组织：坚持要求以现金或者转入非缴费账户方式退还保费，不能合理解释原因的 不关注退保可能带来的较大金钱损失，而坚决要求退保，且不能合理解释退保原因的 大额保费保单犹豫期退保、保险合同生效日后短期内退保或者提取现金价值，并要求退保金转入第三方账户或者非缴费账户的可疑交易的上报标准（保险金给付）客户要求将保险金、赔偿金汇往被保险人、受益人以外的第三人；可疑交易的上报标准（其他）l 频繁（每天3次以上或连续3天以上）变换险种或者保险金额l 在业务办理的任一环节，无合理理由坚持使用或要求公司使用现金，且数额接近大额交易标准的。l 其他交易的金额、频率、流向、性质等有异常情形，经分析认为涉嫌洗钱的说明：需要金融机构上报的大额交易或可疑交易，是指金融机构在进行金融业务操作的过程中，与客户发生的大额交易或可疑交易，负有上报义务的金融机构在交易中必然是处于金融业务办理机构的地位，当金融机构作为普通客户与其他金融机构发生交易时，则由受理业务的金融机构上报。可疑交易是指客户的行为可疑，而不是公司的行为可疑，发生符合法律规定情形的可疑交易，一定不能在自己这一环节阻滞不报，也一定不能害怕报了可疑交易反而会牵累自身所以隐瞒不报。发生可疑交易，却拖延上报或隐瞒不报才是可能导致最大法律责任的错误做法。涉恐融资的可疑交易报告制度解读法律依据：反洗钱法、金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法知识点列举：问题答案恐怖融资的含义 主体：恐怖组织、恐怖分子或其他协助者 行为对象：资金或者其他形式财产 行为方式：资助、募集、占有、使用 行为目的：自助或协助恐怖分子/组织、恐怖主义/恐怖活动犯罪可疑交易的上报标准（涉恐融资）凡是与恐怖活动有关联的都应上报；无论所涉金额多少；（无论客户本身是不是恐怖分子；无论资金是来源于恐怖组织还是将流向恐怖组织；无论帮助恐怖活动是其真实目的还是潜在目的；无论目的是提供资金还是安置资金）上报时间交易发生后10个工作日内需要立即报送的涉恐融资可疑交易发现或者有合理理由怀疑客户或者其交易对手与有权机关监管的恐怖名单相关的说明：涉恐融资的可疑交易上报中，具体的报告要素及报告格式、填报要求参照金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法及相关规定执行。反洗钱知识竞赛试题及答案1按照反洗钱的规定，金融机构对客户的交易记录，自交易记账之日起至少保存（ ）年。 A: 三年 B:5年 C:10年 D:15年2世界上最早对洗钱进行法律控制的国家是（ ） A:英国 B:法国 C:澳大利亚 D;美国3我国规定的单位之间人民币单笔转账需要进行大额支付交易报告的金额起点为（ ）。 A:20万 B:50万 C:100万 D:500万4洗钱的过程具有以下哪些特征（ ） A:洗钱者考虑的是隐藏有关犯罪收益的真正所有权和来源。 B:改变有关金钱的形式 C:洗钱过程中尽量避免留下明显的痕迹 D:洗钱者能够控制洗钱的全过程。5反洗钱现场检查程序一般包括（ ）的档案整理阶段。 A:检查准备 B:检查实施 C:：检查报告 D:检查处理6金融机构个分支机构应于每月初（ ）工作日内汇总上报大额和可以外汇资金交易情况，逐级上报至主报告机构。同时报关外汇局当地分局。 A:3 B:5 C:10 D157我国政府已签署并批准了下列哪些国际公约（ ） A:联合国机制非法贩运麻醉品和精神药物公约 B:联合国打击跨国有组织犯罪公约 C:联合国制止向恐怖主义提供资助的国际公约 D:联合国反腐败公约8违反反洗钱法规定，被人民银行通报并处罚50万元的是（ ）樟树市支行。 A:工商银行 B:农业银行 C:中国银行 D:建设银行9根据反洗钱法规定，金融机构下列哪些行为将受到处罚（ ） A:未按照规定建立反洗钱法内控制度，未按照规定设立专门机构活着制定专业机构负责反洗钱工作的。 B:未按照规定要求单位提供有效证明文件和资料，进行核对登记，未按照规定保存客户的账户资料和交易 记录的。 C:违反规定将反洗钱工作信息泄漏给客户和其他工作人员的。 D:未按照规定报告大额交易和可疑交易的。10我国反洗钱工作有哪些重要意义（ ） A:是维护我国国家利益和人民群众根本利益的客观需要。 B:是眼里打击经济犯罪的需要 C:是遏制其他严重刑事犯罪的需要 D:是维护金融机构信誉及金融稳定的需要11金融情报中心具备（ ）基本功能 A:收集金融信息 B:分析金融信息 C:分发金融信息和分析结果 D:情报交流12我国（ ）最先明确了洗钱属于犯罪。 A:修订后的新宪法。 B: 修订后的新刑法 C: 修订后的新中国人民银行法 D:金融机构反洗钱规定13金融机构反洗钱法“一个规定，两个办法”在（ ）正式实施 A:200年3月1日 B: 2003年7月1日 C:2003年2月1日 D:2004年4月1日14公检法等部门查阅与案件有关的银行存款或相关资料，查询人必须出示本人工作证或执行公务证和出具县级（含）以上公安局，人民检查院。人民法院签发的（ ） A:介绍信 B:办案协查函 C:协助查询存款通知书D:查询令15中国反洗钱工作部际联席会议的牵头组织者是（ ） A:公安部 B:国务院 C:中国人民银行 D:财政部169.11事件后，美国为加强对恐怖主义的打击，颁布了著名的（ ）。涉及反恐融资，给金融机构赋予了额外的客户识别，业务禁止，情报收集和报告等义务。 A:美国银行保密法 B:美国洗钱管制法 C:反恐宣言 D:爱国者法案17人民银行在反洗钱工作中的职责包括（ ） A:反洗钱立法 B:制定金融业反洗钱规则的职能 C:对金融业反洗钱的行政管理职能 D:负责反洗钱的资金监控18存款人开立什么账户实行核准制度，经中国人民银行核准后有开户行核发开户许可证（ ） A:储蓄存款账户 B:基本存款账户 C:一般存款账户 D:临时存款账户19按人民币大额和可疑支付交易