街道办事处国有资产清查工作实施方案.docx

街道办事处国有资产清查工作实施方案*街道办事处国有资产清查工作实施方案为全面规范和加强*街道办事处国有资产管理，根据成青财201651号文件精神和行政事业单位资产清查合适管理办法的基本要求，街道办事处决定从2016年4月下旬到6月中旬开展学校国有资产单位自查清理工作。为确保资产清查工作高效有序开展，结合单位实际情况，制定以下方案： 一、总体目标 全面摸清资产家底、建立动态管理系统、有效实现三个结合、完善资产管理制度。 二、组织机构及职责 （一）组织机构1领导小组组长：*副组长：*2工作小组组长：*成员：*（二）各部门职责1、总务处：负责制定工作方案，负责账务相关情况的审核、资产盘盈、盘亏，资产损失和资金挂账等；汇总学校系统资产清查结果并上报资产清查报告。2、办公室：负责学校车辆情况及办公室相应资产的盘点清理和审核汇总。3、德育处：负责德育处相应资产的盘点清理和审核汇总。4、教务处：负责教务处（理化生通用等）相应资产的盘点清理和审核汇总。5、艺体卫处：负责艺体卫相关资产情况的盘点清理和审核汇总。6、信息技术:负责信息技术设施设备的盘点清理和审核汇总。7、工会：负责各处室资产清查全过程的监督检查。三、清查基准日和范围（一）清查基准日 此次资产清查以2015年12月31日为基准日。 （二）清查范围 学校所有资产。四、清查内容（一）基本情况。包括对应纳入清查的学校户数、学校规范全称、组织机构代码、预算代码、学校性质、行政隶属关系、人员编制、人员数量及人员结构等的清理。 （二）账务清理。包括对学校种银行账户、学校类库存现金、有价证券、学校项资金往来和会计核算账目等基本账务情况进行全面核算和清理。 （三）财产清查。对学校项资产进行全面清理、核对和查实，包括固定资产、流动资产、对外投资、无形资产等。 （四）损溢认定。清查出学校资产盘盈、资产损失和资金挂账等进行认证，按清查核实办法相关规定分类提出处理建议。 （五）资产核实。上报的资产盘盈、资产损失和资金挂账等资产清查结果。 （六）完善制度。对资产清查中暴露出来的资产管理和财务管理等方面的问题，按照有关政策法规的要求，及时整改并建立健全管理制度。 五、实施步骤 （一）准备阶段（4月20日至4月27日） 学习武府教201630号文件精神和区教育局要求，研究制定资产清查工作方案，部署安排资产清查工作。 （2） 实施阶段（4月27日至5月20日）#1、学校自查。学校按照清查工作要求认真组织开展自查。将2015年变动资产录入系统后，再根据资产账面数据和清查盘点情况如实填列固定（无形）资产盘点单、资产清查明细表、资产清查报表。 2、资产核实。学校清查资产盘盈、资产损失和资金挂账等财产损溢事项，及时向财政部门申报进行资产核实。其中：资产盘盈由学校相关部门及校领导分别按照清查核实办法第四章相关规定确认后，由校领导批准并汇总报区财政局（还需同时报区国资办）备案。资产损失和资金挂账，学校相关部门应将清查结果报校领导审核后，由校领导向区财政局汇总报送申请核实文件。申报文件应按照清查核实办法有关规定提交相关权属证书、原始价值凭证、司法裁决文书、中介机构审计报告或经济鉴证证明等合法证件材料（上诉学校项证明材料以复印件方式提供的，须加盖学校公章）。区财政局对资产核实事项的审批文件，是学校调整相关财务、资产账簿记录和在“行政事业学校资产管理信息系统” 中调整资产卡片数据的依据。 （三）上报阶段（5月20日至5月31日） 5月20日前，学校以正式文件的形式将学校资产清查结果及有关资料报区教育局。1、纸质材料包括：学校的资产清查报表(财资20161 号文件中财清综01-13表)、资产清查工作报告。 2、电子材料包括：学校的资产清查明细表（财资20161 号文件中财清明细 01-12 表）、资产清查报表(财资20161 号文件中财清综 01-13 表)和资产清查汇总表（财资20161 号文件中财清01-13表）。 六、工作方法和具体的工作程序 （一）工作方法1学校对占有使用的国有资产进行全面自查。根据相关会议精神，如有必要，将应委托有资质的会计师事务所等社会中介开展资产清查并出具专项审计报告。 2学校上报资产清查结果的相关数据应与同年度财务会计决算数据进行衔接，差异情况应与资产清查报表中待处理财产损溢数据、此次资产清查过程中经区财政局审批变动的数据相衔接，并在资产清查工作报告中做出相应说明。 3资产清查软件操作系统统一使用财政部委托久其公司在“行政事业学校资产管理信息系统”中开发的资产清查子系统。 4学校通过此次资产清查完善资产基础数据库，今后对资产变化情况应做到及时更新，按时上报相关报表，实现资产动态管理。同时，建立和完善资产与预算有效结合的激励约束机制，防止“前清后乱”和“清管两张皮”现象。 5区财政局、教育局根据清查核实办法和实际情况，对资产盘盈、资产损失、资金挂账等资产清查结果予以核实批复，学校根据批复情况调整有关会计账务。 （二）具体的工作程序1总务处将“2015年新增减的国有资产上报表”、“资产负债表”、“学校机构人员情况表”等相关报表，报“国有资产管理专业软件公司”。（完成时限：2016.4.22-4.26）2、“国有资产管理专业软件公司”将“学校2015年新增减的国有资产”等相关报表逐一上传至国有资产管理内网。（完成时限：2016.4.27-5.5）3、“国有资产管理专业软件公司”将新增减相关报表上传，上传成功后，再对历年的国有资产情况进行盘点，然后导出盘点表。（完成时限：2016.5.6-5.8）4、总务处根据盘点表中“国有资产名目类型”，按各功能室的使用分到学校各处室。（完成时限：2016.5.9-5.10）5、各处室根据国有资产盘点表，进行逐一清查、核实。（a:盘点表中的国有资产名目与实物相对应的，称为：无亏盈；b: 盘点表中已有的国有资产,但找不到实物对应的，称为：盘亏）。（完成时限：2016.5.11-5.14）6、各处室清查核实完成后，纸质文档由各分管副校长审核签字后报总务处，电子档传总务处。（完成时限：2016.5.15）7、总务处将各处室的盘点表汇总后，上传至“国有资产管理专业软件公司”。（完成时限：2016.5.16）8、总务处填写资产清查工作申请表、写总结报告。上传至“国有资产管理专业软件公司”。（完成时限：2016.5.17）9、“国有资产管理专业软件公司”将学校的盘点汇总表上传武侯区教育局。（完成时限：2016.5.18-5.19）10、“国有资产管理专业软件公司”将学校的盘点汇总表审核上传至国有资产管理内网。（完成时限：2016.5.20-5.22）11、等待审核。七、工作要求（一）精心组织 本次资产清查工作时间紧、任务重、涉及面广，学校高度重视，成立清查领导小组，校长为第一责任人，分管校长和部门主任为具体落实责任人，配备业务骨干，落实工作责任，认真执行清查有关规定，做到全面彻底、不重不漏、账实相符，确保清查结果真实可靠。 （二）规范操作 经过清查核实的国有资产，学校要按照财政部管理办法的要求建立健全资产台账，在资产管理信息系统中完善资产卡片数据信息，实行动态管理；要按照会计法和会计制度的规定，对清理出来的错账进行账务调整，确保学校账务的真实、准确和完整；要按照会计档案管理办法规定，