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精品风险管理总结 第一章风险管理的基础风险管理概念是风险管理单位通过风险识别、风险衡量、风险评估、风险决策管理等方式，对风险实施有效控制和妥善处理损失的过程1主体风险管理单位（个人、家庭、企业；政府、事业单位、社会团体；跨国集团、国际联合组织）【主体不同，风险管理侧重点不同】理念寻求以最小的成本来获得最佳的处理风险事故的方案2核心降低损失（事故发生前防患于未然，预见损失；事故发生后消除隐患，减少损失）3对象纯粹风险具有损失机会而不可能获得利益的风险投机风险既有可能获利也有可能损失的风险4过程决策特点1风险管理的对象具有特殊性（对象是突发事件、意外事故等可能造成损失的风险因素、风险源和损失）【专门性】2风险管理的范围具有广泛性（涉及可预测和无法预期的领域，风险的复杂性和普遍性）3风险管理具有较强的应用性（对风险管理时间一般规律的概括和总结，可指导风险事件的管理）4风险管理具有全面性（具体内容反映了风险管理单位对风险因素、风险源和损失不确定性的理解、衡量和管理决策）【若缺乏全面性，决策可能失败】目标以最少的成本获得最大的安全保障，减少风险事故对风险管理单位造成的损失和不利影响作用1预防风险事故的发生（将风险隐患、危害消灭在萌芽状态）2减少风险事故造成的损失（使风险单位充分认识到自身所面临风险的性质和严重程度，采取相关风险管理技术）3转嫁风险事故造成的损失（通过缴纳一定的费用，将风险转移给保险公司或其他单位）4保证风险单位的财务稳定（防止风险管理单位因为资金紧张而陷入困境）5营造安全的社会环境（通过自身运作机制，防止了许多重大风险事故的发生）1906年，美国US钢铁共识董事长B.H.凯里从公司发生事故中吸取教训，提出“安全第一”风险管理理论产生和发展的原因1.巨额损失的机会增加（科学技术发展，企业生产规模扩大，任何失误会带来巨大的经济损失）2.损失范围的扩大（生产的社会化和专业化，企业之间的联系变得紧密，一个企业或地区的防线事故可能会危及整个国家甚至世界经济）3.风险意识的增强（生活水平提高，社会福利水平提高，采取措施规避风险的意识和能力增强）4.利润最大化的追求（企业存在同生产和经营相伴随的损失风险，迫使采取措施）5.社会矛盾的突出（社会矛盾和政治风险导致企业损失的风险越来越大）第二章风险的特征和构成要素风险概念风险是损失的不确定性认识1.风险是损失发生的可能性（损失事件发生的概率为01之间）2.风险是损失的不确定性（客观不确定性实际结果与预期结果的偏离；主观不确定性个人对客观风险的评估）3.风险是实际结果与预期结果的偏差4.风险是实际结果偏离预期结果的概率风险是损失的不确定性，是各种造成损失的风险事故发生的不确定性，这种不确定性是可以运用数学、统计学的方法估计出来特征1.客观性（自然灾害、意外事故、疏忽大意等损失风险是客观存在的，是不可能被完全排除的）【一定规律性】2.突发性（认识的局限或者疏忽，未注意渐变）3.损害性（后果往往是造成一定程度的损失，可或不可用货币衡量）4.不确定性/随机性（空间上，火灾风险；时间上，死亡风险；损失程度，个人心理上的恐惧和焦虑使个人福利水平减少，社会资源不能正常使用导致资源利用低效率）5.发展性（不同历史时期，风险管理内容不同，经济和科学技术的发展面临新风险）类型1.产生原因1）自然风险因自然力的不规则变化而给人类的经济生活、物质生产和生命安全等带来损失的风险（影响范围广、损失程度大）2）社会风险由于个人或团体的行为（过失行为、不当行为、故意行为）对社会生产和人类生活造成损失的可能性（影响范围小、损失程度小）3）政治风险（国家风险）在对外投资和贸易过程中，因政治原因或者订约双方所不能控制的原因，债权人可能遭受损失的风险（影响范围较大、损失程度较大）4）经济风险在生产和销售等经营活动中，由于受市场供求等各种关系的影响、经济贸易条件等因素变化的影响，或者经营决策失误，导致经济上遭受损失的可能性（影响范围较小、损失较小）2.产生的环境1）静态风险在经济条件没有变化的情况下，一些自然现象和人们的过失造成损失的可能性【自然灾害、过失行为】2）动态风险在经济条件变化的情况下，造成经济损失的可能性【价格水平、技术、消费者偏好】区别a损失不同（静态风险对于个体和社会来说，都是纯粹损失，而动态风险对一部分人来说可能是损失，但是对另一部分人来说则可能获利）b影响范围不同（静态风险通常只影响少数个体，而动态风险的影响则比较广泛，往往还会产生连锁反应）c特点不同（静态风险在一定条件下具有一定的规律性，是可以预测的；动态风险则缺乏一定的规律性而难以预测）3.损失的范围1）基本风险大部分是由经济、政治原因和自然灾害引起的，是非单个人行为引起的风险，是个人无法控制的原因引起的风险（损失较大，影响范围较广）【包括纯粹风险、投机风险】2）特定风险由个人或单位疏于管理造成的，风险仅同某些特定的单位和个人相关（影响范围较小）【纯粹风险】保险公司承保4.风险的性质纯粹风险（可保性），投机风险5.分担的方式1）可分散风险（非系统风险/公司特别风险）某些风险因素给单个经济单位造成损失的可能性【联合协议、风险分担】2）不可分散风险（系统风险/市场风险）由于某些风险因素给所有经济单位造成损失的可能性纯粹风险的类型1.人身风险可能导致人员伤残、死亡或者丧失工作能力的风险【社会保障制度】2.财产风险一切导致有形财产损毁、灭失或者贬值的风险【财产直接损失、间接损失】3.责任风险因侵权行为而产生的法律责任，致使侵权行为人现在或者将来遭受损失的可能性。 个人或者团体因为行为上的疏忽或者过失造成他人财产损失、人身伤亡，按照法律、法规或合同，个人或者团体应负经济赔偿责任的风险违约风险签订合同的一方不履行合同规定的义务，而造成另一方经济损失的可能性4.构成要素【多选】1.风险因素引起或增加风险事故发生的可能性，风险因素是引起风险事故发生或者产生损失的条件1）实质风险因素有形并能直接影响事物物理功能的因素【人体生理功能、建筑所在地】2）道德风险因素人们怀有反随意涂、不诚实品质或者图谋不轨而引起或增加损失机会的条件【骗保】3）心理风险因素与人的心理状态有关的原因而引起或增加损失机会的条件【人的过失、疏忽、知识水平】2.风险事故/风险事件引起损失的直接原因3.损失非故意的、非计划的、非预期的经济价值的减少1）实质损失风险事故直接造成的、有形物质的损失（直接损失）2）费用损失风险事故引起的施救费用、救助费用、医疗费用、清理场地的费用3）收入损失由风险事故引起经营收入减少的损失4）责任损失根据合同、法律法规的规定，行为人应该对他人的财产或者人身伤害承担经济赔偿责任的风险风险因素、风险事故和损失的关系风险因素、风险事故和损失这三者之间存在一定的因果关系，即风险因素的存在和增加引起风险事故，而风险事故一旦发生，便会导致损失。 风险因素是产生损失的潜在原因，而风险事故是导致损失的直接原因，损失时风险事故所带来的不利后果第三章风险管理的目标和程序风险管理成本政府、企业或个人为规避各类风险进行投资、融资的货币成本总和风险管理成本预测在综合分析风险管理技术、管理方式、管理设备等因素的基础上，利用历史、现有的资料，对未来的成本水平进行核算1.预防风险成本（风险管理采取非保险方式预防风险，在预防、防范风险方面支付资金）【发防毒面具】2.保险金成本（风险管理单位采取保险方式转移风险，支付给保险公司保险费）3.保险以外防止损失扩大的成本（大量损失的风险保险公司不承包，未保险的财产人员支付预防损失扩大的费用和因损失造成的相关服务成本（服务成本、风险控制成本、其他项目管理成本）【单位体检】4.财务危机成本（风险管理单位资金紧张）【贷款利息】5.担心不会产生预期效果的心理成本（难以衡量）风险管理收益风险管理单位因采取风险管理措施所减少的损失风险管理收益=风险管理不存在的损失-风险管理存在的损失-风险管理成本风险管理的成本-收益分析（投保、未投保）风险管理的目标确定风险管理目标的原则1.现实性（适合政府、企业和个人生产生活实际的需要，能够解决现实社会存在的危及政府、社会、企业和个人安全的问题）2.明确性（明确具体，规定严格的操作程序和明确的规章制度，规范工作程序，约束人的不起安全行为，防止道德风险）3.层次性（应该依据工作的流程或者根据风险管理目标的重要程度，将其划分为不同层次的管理目标，不仅有利于风险管理目标的实施，而且可以根据不同工作化解的风险，实施有针对性的管理）4.定量性（具体的数量指标，使风险管理的目标更加明确，更具操作性）风险管理目标的内容1.损失前的风险管理目标选择最经济、最合理的方法，减少或者避免风险事故的发生，使风险事故发生的可能性和严重性降低到最低的程度，并尽可能地降低风险事故对经济和社会的消极影响1）经济合理目标（风险单位在确定风险管理目标时，需要在各种风险管理方式的成本之间进行选择，确定最经济、最合理的风险管理方案）2）安全系数目标（将风险控制在风险管理单位可以承受的范围内）3）社会责任目标（不仅要转嫁企业自身面临的风险，还要降低风险给社会带来的损失）2.损失后的风险管理目标消除、改变引发事故的风险因素，减少风险事故造成的经济损失1）维持生存目标（风险事故发生后，风险管理的最低目标是维持生存的目标）2）保持经营连续性目标（风险事故发生后，企业要在尽可能短的时间内回复生产或经营，保持经营的稳定性和连续性，以免失去市场竞争优势，有利于提高企业的信誉）3）稳定收益目标（稳定收益目标是企业保持连续经营、稳定发展的条件，完善的风险管理机制有利于企业稳定发展）4）履行社会责任目标（尽量减少风险事故给个人、企业乃至整个社会造成的不利影响）风险管理的程序1.风险识别对风险的感知和发现（有助于风险管理单位及时发现风险因素、风险源，减少风险事故的发生）【潜在损失风险】2.风险衡量在风险识别的基础上，通过对大量的、过去损失资料的定量分析，估测出风险发生的概率和造成损失的幅度【损失频率和损失程度】3.风险评价在衡量风险的基础上，对引发风险事故的风险因素进行综合评价，以此为依据确定合适的风险管理技术4.选择风险管理技术原则选择所付费用最小、获得受益最大的风险管理办法四种技术风险规避、损失控制、风险自留、风险转移5.风险决策管理风险管理者在众多风险管理方案中选择最佳风险管理方案的过程6.风险管理方案实施（有效实施需要完善的管理制度和工作程序，在实施过程中进行检查和监控）7.风险管理绩效评价原因1）风险管理的过程是动态的2）风险决策管理的正误需要通过检查和评价来确定3）风险管理评价标准会不适应风险管理的需要4）风险管理绩效评价可以提高风险管理工作的效率，提高风险管理资金的使用效率，确保风险管理单位财产和人员的安全风险管理组织广义风险管理单位为实现鞥线管理目标而设置的内部管理层次和管理机构（有关风险管理住址的结构、组织活动和相关的规章制度）风险管理组织活动风险管理专职机构制定和执行风险管理计划的全过程狭义实现风险管理目标的组织结构（组织结构、管理体制、领导机构）风险管理单位的经营活动1.生产经营活动（生产、制造、组装、技术更新、改造）2.商业活动（购买原材料、商品批发、零售）3.财务活动（资本投入、运营、收益、制定投资决策方案）4.安全活动（对财产、人员安全保护）会计活动（编制财务报表、成本核算、统计资料上报）管理活动（计划、组织、协调、控制）风险管理组织机构的职责1.清楚风险管理单位所面临的风险，预防防线事故的发生2.评估风险、汇总风险管理信息、更新和维护风险信息库3.确保本单位具有完善的风险内控机制，明确风险管理岗位职责，使风险管理单位的活动受到有效控制4.根据风险事故的状况，决策风险管理方案，监督风险管理措施的事实5.确保风险融资及时到位，防止损失的扩大6.评价风险管理效果，调整、修正风险管理方案风险管理机构与其他部门的关系1.风险管理部门同财务部门的交流与合作5.6.通过资产账户的管理，财务部门可以识别和衡量风险管理单位财产损失的风险，此外，财务部门还要同风险管理部门一起，制定企业有关的保险或者自保计划，解决财产保险、责任保险、员工保险及其索赔的事宜2.风险管理部门同数据处理部门的交流与合作数据处理部门账务专业化的技术，能够提供风险管理方面的许多重要数据，使得风险管理部门可以预测风险和了解已经发生的风险和未果事故3.风险管理部门同法律部门的交流与合作法律部门可以为风险管理部门提供国家有关法律法规等方面的指导，提供有关于产生责任风险、合同风险的情况，