国际结算实验报告：托收业务.doc

附件2 天津商业大学学生实验报告 开课实验室：经济学基础 开课时间2013 年 11 月1 日 实验报告 2013 年11 月 23 日 学院名称经济学院年级、专业、班学号姓名同组姓名课程名称国际结算实验项目名称出口托收、进口代收业务指导教师实验类型验证 综合 设计 创新 成绩教师评语 教师签名： 年 月 日实验报告内容一般包括以下几个内容：1、目的要求 2、仪器用具及材料（仪器名称及主要规格、用具名称） 3、实验内容及原理（简单但要抓住要点，写出依据原理） 4、操作方法与实验步骤 5、数据图表格（照片） 6、实验过程原始记录 7数据处理及结果（按实验要求处理数据、结论） 8、作业题 9、讨论（对实验中存在的问题、进一步的想法等进行讨论）实验报告内容：实验目的与要求：通过本次实验，要求学生掌握跟单托收业务中出口托收、进口代收业务的特点及操作程序，了解托收与代收项下各种SWIFT报文及面函的特点与运用，理解托收行和代收行两种角色业务操作的连续性与一致性，使学生能够同时熟练的演示托收与代收项下的各种操作步骤与业务流程。1、 1、实验项目名称：进口代收业务2、 实验目的：练习进口代收结算业务的基本运作流程3、 依托智盛软件国际结算模拟系统，练习进口代收结算业务。4. 实验过程及步骤1）根据预先分配的用户名和密码，依托网络进入智盛国际结算模拟系统。2）在老师的指导下，阅读国际结算模拟系统用户手册中进口代收结算业务的操作规则，每个学生组成一组，练习进口代收结算业务的基本运作流程。3）课后按上述步骤延续实验，直至完整、独立地实践了国际结算模拟系统预设的进口代收结算业务的流程，得到系统认定的良好成绩。案例查看：流程图案例内容托收人 广州汽车工业集团有限公司(托收行客户) ，备齐出口托收单据后于 20070209 向代收行 CHINA MERCHANTS BANK(托收行) 提请出口托收业务，并提供发票号为 AMCM102558 的货物发票。托收币种为 USD 美元 ，托收金额为 10000.0 ，托收类型为 D/P Tenor， 期限为 30 天，付款期限为 天，付款人名称为 三菱化工集团(代收行客户) ，付款地址为 东京 CHINA MERCHANTS BANK(托收行)，承付日期是20070301，销帐日期是 20070331，签收日期是 20070209，托收行以现收 的方式收取手续费 ，采用 远洋电费 的方式发送邮件，收取邮电费 25 ， 快递国别为 美利坚合众国 ，完成业务后生成连同单据一起寄给代收行。 代收行收到托收行寄来的进口代收单据后，进行进口代收业务录入，付款人客户 三菱化工集团(代收行客户) 在 20070211 收到托收行 CHINA MERCHANTS BANK(托收行) 于 20070210 寄出的单据，委托代收行 UFJ BANK LIMITED TOKYO(代收行) 做进口代收登记业务，出票人/收款人名称为 广州汽车 ，需要的托收费用为 50.0 ，托收于 20070331 （到期日）到期，收款人所在地是 境外 。代收行以 现收 （收费方式）的方式向客户收取手续费，采用 远洋电费 的方式发送邮件，收取邮电费 25.5 ，业务完成后，生成确认SWIFT电文给托收行及面函给付款人。 托收行将出口托收单据寄出后，委托人又向托收行提交修改的单据，托收行依其指示处理，需要修改出口托收内容。具体为，修改后的客户代码为 ，托收日期为 ，增减标准为 + ，增减金额为 ，托收类型为 ，期限为 天，期限为 天，付款人名称为 ，付款地址为 ，以 的方式收取手续费，采用 ，收取邮电费，快递国别为。业务录入后，生成电文发送给代收行，生成面函连同修改的单据一起寄给代收行。代收行根据托收行发送的电文和寄来的修改单据后做进口代收修改操作。修改收单日为 ，寄单日为 ，付款人客户代码为 ，出票人/收款人名称为 ，托收类型 天， 期限 天，代收币种为 ，代收行费用为，到期日为 ，发票号为 。托收行将出口托收单据寄出后，超过预计时间尚未收汇，托收行向代收行催收单据款项，根据业务需要天填写下列内容， 托收行为 ，以 的方式收取手续费，采用 ， 快递国别为 。业务录入后，生成电文发送给代收行。如果是即期进口代收单据，付款人同意付款后，代收行交单并向托收行付款。如果是远期进口代收单据，付款人承兑到期日后，代收行向付款人交单并于承兑到期日付款 。付款人收到提单、保险单等相关单据后进行付款。 帐务核销号为 FB100032 ，凭证核销日期为 20070331 ，付费金额为 10000.0 ，托收行费用为 25.0 ，帐户行为 UFJ BANK LIMITED TOKYO(代收行) ，中间行为 WEST BEND SAVING BANK(汇出行)， 于20070221（起息日）日开始起息，现汇支付金额是 9975.0， 原币账号是 502488659866 ，售出外汇金额是 9975.0 ，汇率为 7.8 ，人民币账号为 502488659867 ，金额为 77805.0 ，套汇支付金额为 77805.0，外汇帐号是121544645，外汇买卖方式为 询价 卖出价是 7.75 ，买入价是 7.8 ，套汇汇率是 7.8 ，售汇性质是 20101国内企业 ，对公/对私是 对公 ，是否凭备案表付款为 YES ，是否异地付汇 YES，代收行以现收 的方式收取手续费并发送邮件， 产生远洋电费 ，实收电报费 25.0 ， 申报号为 JK10065。付款人承兑到期日后，代收行将单据放给付款人，付款人进行承兑，承兑托收行为 CHINA MERCHANTS BANK(托收行) ，承兑币种为 USD 美元 ，承兑金额为 10000.0 ，托收付款到期日是 20070331 代收行以现收的方式收取手续费，采用 远洋电费的方式发送邮件，实收电报费 50.0 ，快递国别为 中国 。代收行以 的方式收取手续费，采用 的方式发送邮件，实收电报费 ，快递国别为 。托收行收到代收行的付款电文和出口单据款项后，托收行将款项解付给委托人。出口托收产生国外收费金额 50.0 ，托收行账户行为 CHINA MERCHANTS BANK(托收行) 。本操作应收手续费 25.0 ，应收邮电费 25.0 。解付方式的方式为 结售汇入帐/扣帐 ，原币入帐/扣帐金额为 ，原币入帐/扣帐帐号为 ，待结/售汇外币金额为 9900.0 ，结售汇入/扣帐账号为 7750588624 ，结汇汇率为 7.8 ，售汇统计类型(融资)为 20101国内企业 ，结售汇后金额为 77220.0 ，待套汇外币金额为 ，套汇币种为 ，套汇入/扣帐帐号为 ，外汇买卖方式为 ，汇价为 ，卖出价为 ，买入价为 ，另外是否涉外统计为 YES ，对公对私为 对公 ，申报统计类型为 300 远期结汇 ，收汇类型为 对公单位(N) ，申报号为 1003265 ，交易代码为 0101一般贸易 ，区域性质为 境内 。在出口商远期项下的出口托收业务中，托收行收到代收行发来的进口商承兑电文，做承兑登记，承兑金额为 10000.0 ，到期日为 20070331 。1、代收行进口代收登记托收行收到代收行的拒绝承兑或拒绝付款的电文，做拒承兑/付款登记业务。托收行收到代收行拒承/付款电文后或发生其他情况后，出口商指示托收行进口商可以无偿取得托收单据的业务操作。业务录入后，生成电文发送给代收行。进口代收行无偿交单，银行以 的方式收取手续费采用 的方式发送邮件，实收电报费 快递国别为。进口代收行退单，银行以 的方式收取手续费采用 的方式发送邮件，实收电报费 ，快递国别为 。进口商(即付款人)拒付托收单据，并且指示代收行将单据退回托收行，托收行收到退单后进行登记操作并生成生成电文发送给代收行。对出口托收单据已全额收汇或被代收行拒付并退单的登记操作，只是托收行内部的登记操作。进口代收行销卷。2、 添加面函和电文3、 代收行承兑4、 添加电文5、托收行承兑登记6、代收行付款7、托收行收汇及解付实验心得通过这次实验，通过上次实验的经验与教训，在上机的操作方面上，有了比较熟悉的操作技巧.，我学习了信用证远代收的登记、承兑、付款、解付等基本过程。使我对代收业务的使用更加熟悉。了解进口代收业务的性质、类型；进口代收业务的经济背景和相关法律、规则； 银行在进口代收业务当中所起的作用。 通过这次实践我掌握进口代收业务的操作流程； 知道银行在进口代收业务中收取的费用； 根据实验指导书的要求完成规定实验内容。在实验过程中，对合同的阅读与理解很重要，在进行实验的过程之中我充分体会到了英语的重要性.合同中的内容全是英语,信用证的全部内容以及填制也需要用英语来完成,而且我们还需要对合同中的要件条款以及其相应的单据进行严格审核.在阅读合同的过程中,我遇到了不小的阻力,这使我明白,我的英语水平还远远不足以应付日后工作中的诸多困难.因此,我们在加强对专业课程和专业技能的学习、掌握的同时,还应该坚持不懈地学习英语。注1.每个实验项目一份实验报告。2.实验报告第一页学生必须使用规定的实验报告纸书写，附页用实验