财务报表申报操作手册.doc

深圳市国家税务局目录1纳税人财务会计报表采集和报送管理12操作指南22.1进入纳税人财务会计报表采集和报送管理模块22.1.1输入账号和密码登陆办税大厅22.1.2点击“财务报表管理”进入财务报表管理模块22.2财务月报表申报32.2.1利润表42.2.2资产负债表52.2.3现金流量表62.2.4所有者权益表72.3财务季报表申报82.3.1利润表92.3.2资产负债表102.3.3现金流量表112.3.4所有者权益表132.4财务年报表申报132.4.1利润表142.4.2资产负债表152.4.3现金流量表162.4.4所有者权益表182.5财务报表逾期申报182.6财务报表正式申报202.7财务报表查询打印212.8财务报表已申报查询231 纳税人财务会计报表采集和报送管理财务报表管理提供利润表、现金流量表、资产负债表、所有者权益（股东权益）变动表的申报，查询，打印，以及与CTAIS的数据同步功能。每个财务报表分为三个申报模块实现：月报、季报、年报。2 操作指南2.1 进入纳税人财务会计报表采集和报送管理模块2.1.1 输入账号和密码登陆办税大厅2.1.2 点击“财务报表管理”进入财务报表管理模块2.2 财务月报表申报如果对应同步申报数据中有需纳税人申报的月报表记录，则显示财务月报表申报菜单。2.2.1 利润表系统会自动根据一下规则生成部分数据：11行1-2-3-4-5-6-7+8+914行=13行第14行（其中：非流动资产处置损失）必须=第13行（减：营业外支出）15行11+12-1317行15-16最终填写好的数据应满足一下规则：第14行（其中：非流动资产处置损失）必须=第13行（减：营业外支出）填写完毕，即可保存数据。2.2.2 资产负债表系统会自动根据一下规则生成部分数据：13行=2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+1247行35+36+37+38+39+40+41+42+43+44+45+4656行49+50+51+52+53+54+5557行47+566459+60-61+62+6332行15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+25+26+27+28+29+30+3133行13+3266行57+64最终填写好的数据应满足一下规则：第66行（负债和所有者权益（或股东权益）总计）应该等于第33行（资产总计）。填写完毕，即可保存数据。2.2.3 现金流量表系统会自动根据一下规则生成部分数据：5行2+3+410行6+7+8+911行5-1018行13+14+15+16+1723行19+20+21+2224行18-2329行26+27+2833行30+31+3234行29-3336行11+24+34+3538行36+3756行40+41+42+43+44+45+46+47+48+49+50+51+52+53+54+5556行1162行= 38行66行62-63+64-65= 36最终填写好的数据应满足一下规则：第56行（经营活动产生的现金流量净额）总计）应该等于第11行（经营活动产生的现金流量净额）。第66行（现金及现金等价物净增加额）应该等于第36行（五、现金及现金等价物净增加额）。填写完毕，即可保存数据。2.2.4 所有者权益表系统会自动根据一下规则生成部分数据：4行1+2+35行12+13+17+217行8+9+10+1112行6+713行14+15+1617行18+19+2021行22+23+24+2526行4+5填写完毕，即可保存数据。2.3 财务季报表申报如果对应同步申报数据中有需纳税人申报的季报表记录，则显示财务季报表申报菜单。2.3.1 利润表填写规则同财务月报表2.3.2 资产负债表填写规则同财务月报表2.3.3 现金流量表填写规则同财务月报表2.3.4 所有者权益表填写规则同财务月报表2.4 财务年报表申报如果对应同步申报数据中有需纳税人申报的年报表记录，则显示财务年报表申报菜单。2.4.1 利润表填写规则同财务月报表2.4.2 资产负债表填写规则同财务月报表2.4.3 现金流量表填写规则同财务月报表2.4.4 所有者权益表填写规则同财务月报表2.5 财务报表逾期申报如果对应同步申报数据中有需纳税人申报的逾期报表，则显示逾期报表申报菜单。点击“财务报表逾期申报”进入预期申报页面：页面会显示所有预期的月、季以及年报表。点击个报表链接可以填写修改报表数据。 报表数据填写完整后即可在“财务报表正式申报”中进行正式申报。2.6 财务报表正式申报点击“财务报表正式申报”链接进入正式申报页面，如果当前登陆纳税人暂无可正式申报的数据系统会给出相应的提示：否则则显示正式申报列表页面：如果某一属期的所有者权益表未填写，可点击“填写”进入填写页面。确认数据无误后，点击“申报”即可进行正式申报。注：要进行某一属期报表的正式申报，则此属期除所有者权益表外，其它三个报表均需填写！2.7 财务报表查询打印点击“财务报表查询打印”链接进入财务报表查询打印页面。 选择属期类型、属期起止（起止日期不能跨年）点击查询：点击相应报表的打印链接即可执