营业经理工作情况调查报告.doc

营业经理工作情况调查报告营业经理制是公司治理结构中所有者约束和监督经营者行为的一种制度，是资本所有者维护自身利益的一种有效方式。根据省联社的统一部署，从2010年5月开始推行营业经理制度，这是加强基层信用社内部管理的一项重要举措，是完善内部机制，防范道德风险的有效形式。一、营业经理制实践取得的主要成效通过对实施营业经理制以来情况的调查，我认为营业经理制在提高队伍素质，加强内部管理，有效防范经营风险等方面取得了显著成效，主要表现在以下五个方面：一是提供了“一个平台”，即营业经理由联社统一选聘、统一委派、统一管理、统一考核，赋予了营业经理监督权、重要业务审核权、重大事项报告权等基本职责，为广大会计人员充分履职和施展才华提供了一个平台。二是建立了“两项机制”，即建立了对营业经理人员的有效激励机制和营业经理制的长效运行机制。根据省联社营业经理管理办法，辖内各联社结合本单位实际，制订了对营业经理人员的激励考核办法，充分发挥考核机制作用，增强了营业经理的风险责任意识，有效规范了日常工作行为，建立了营业经理履职的长效机制。三是实现了“三个转变”，即会计职能实现由简单核算向优化服务、防范风险方面转变，会计监督实现由事后向事前、事中转变，会计工作实现由局部向全局转变。营业经理制实施以后，受委派的会计人员按照赋予的各项职责，重点加强了对内控、信贷、结算和操作流程规范化等日常业务的指导和监督，使得各项基础工作质量得到提高，保证了各项业务信息的真实、及时和完整。以业务监督方面为例，营业经理督促社内人员执行各项规章制度，严格按照操作流程办理业务，认真核对信贷文本资料的齐全性、借款人取款时有效证件的一致性、监督贷款发放程序、杜绝办理各类违规违纪贷款，督促社内人员严格执行内控制度，加强印章、密押、有价单证、重要空白凭证和会计档案管理等，促进了基层社办理日常业务质量的进一步提高。四是完善了“四项职能”，通过实施营业经理制，进一步完善了营业经理对基层社业务经营活动的指导、规范、服务、监督职能，及时制止和纠正了各种违规操作行为，充分发挥了案件防范的“防线”作用，构建了案件专项治理长效机制,提高了员工遵章守纪的自觉性，员工按制度办事、按流程操作意识得到明显增强，省联社各项管理制度在基层社得到认真贯彻落实，制度执行力得到加强，规范化建设得到推进，促进了农村信用社经营管理水平的提升。此外，由于营业经理变事后监督为柜面人员日常业务操作行为的事前、事中监督，建立了基层内控“防护网”，做到了风险关口前移，从源头上有效制止和防范了各类操作风险的发生。五是突出了“五个效果”，一是有效预防和控制各种操作风险。二是通过明确营业经理职责，建立奖罚激励机制，明显增强了营业经理的责任心，保证了会计核算的真实性和完整性。三是通过制订营业经理末位淘汰机制，使营业经理不断加强对新知识、新业务的学习，有力地促进了员工业务素质的提高，进一步优化了营业经理队伍结构。四是实施委派制后，营业经理代表县联社行使对信用社经营管理的监督，督促信用社经营管理规范化、合法化，并且参与信用社经营管理的全过程，促进了经营管理水平的提高。五是规范化操作流程得到落实。营业经理通过对各项业务进行事前审查审核、事中实时授权复核、事后逐笔勾对复核，督促了规范化操作流程得到落实，有效防止了省流程、逆流程现象的发生。二、委派营业经理实施过程中存在的问题我认为营业经理在实践过程中仍存在人员配备不够到位、思想认识不够到位、工作独立性不够到位、综合素质不够到位、责权利不够到位等五个方面的问题。（一）网点人员配备不够到位。一些配备45人的营业网点，由于人员配备不够，导致一些营业经理既是生产者，又是监督者，既要处理日常柜面事务，又要装订凭证、打印、整理资料、对账，上报联社下发的各类会计、统计报表，承担信用社分配的揽储任务和对网点柜员的业务辅导培训工作，对其他柜员办理的每笔业务无暇逐笔进行事前及事中监督，更没有精力去指导监督各项业务操作流程到位，使委派营业经理的监督服务管理职能被削弱。（二）员工思想认识不够到位。一是部分员工工作上过分依赖营业经理，事情无论大小都要经过营业经理，无形中增加了营业经理的日常工作量。二是营业经理在履职过程中受种种因素影响存在碍于情面问题，对发现的一些问题不敢或不愿直接指出。三是部分基层社少数员工对营业经理工作存在认识上的误区，认为营业经理是联社委派下来监督其业务行为的，在日常业务操作中对委派营业经理履职存在某种抵触情绪，工作上不予配合，或给委派营业经理出难题，有的甚至认为营业经理履职是在故意刁难，造成营业经理在信用社孤立，使得营业经理工作难以打开局面。（三）工作独立机制不够到位。虽然目前营业经理实行联社统一委派、统一考核的管理办法，在一定程度上可以排除外界干扰，但由于营业经理属委派工作地的信用社编制，受基层信用社负责人领导，“身份”却是联社下派的监督人员，这种双重身份和从属地位使营业经理既要处理好与联社的关系，又要处理好与本网点负责人和员工之间的关系，这种现状使得一些营业经理在某种程度上难以有效实施监督职权，履职不到位的问题仍然存在。（四）个人综合素质不够到位。营业经理的工作能力和业务水平直接关系到委派效果，农村信用社各项业务的快速发展，对营业经理提出了更高的要求，要求营业经理具有高度的事业心和责任感，具有扎实的金融理论功底。现有的人员大多没有经过系统的培训和理论学习，业务技能局限于某一方面，缺乏综合分析能力，特别是对信贷和其他专业了解程度不够，制约了营业经理制的全面有效实施。（五）责权利的关系不够到位。一是营业经理与派驻社利益关系未能完全切断。营业经理名义上是县联社向基层社委派的会计主管，但其工作业绩仍与派驻信用社存在一定的利益关系。二是营业经理自主权利得到落实，但与之相应的责任追究制度还未完善。三是县联社对营业经理没有建立严格的考评制度，缺乏业绩评判措施，奖励与处罚不对等，影响了营业经理的工作积极性与主动性。加之工作量大以及考核方面的压力，使得一些营业经理存在畏难情绪，甚至一些营业经理不愿主动担任营业经理工作。三、问题形成的原因上述问题的形成，通过调查，认为主要有以下原因：一是网点人员配备不合理。目前大多数网点人员配备上，形成市区网点人员多，郊区、农村网点人员少，使基层网点出现“一个萝卜一个坑”的现状，造成基层网点人员不足，营业经理长期处于“打杂”角色，无暇履行职责，无法保证正常休息，严重影响生活秩序，工作方面容易夹杂负面情绪。二是经营监督关系不到位。联社没有很好地执行省联社关于营业经理不参与本网点业务经营绩效考核的规定，营业经理为了自身利益，在某种程度上难以避免失去有效监督。三是利益关系协调处理难。当营业经理认真履职时，往往与信用社利益有冲突时，造成与主任、员工关系处理难，造成营业经理“孤立”。四是培训的内容不够全面。实施营业经理以前，信用社会计的工作职责以财务会计核算为主，而担任营业经理后，除履行财务会计核算，还要加强对信贷工作的监督，由于大多数营业经理未从事过信贷工作，加之也没有对营业经理进行信贷业务系统培训，使部分营业经理对贷款工作不清楚其流程和规定，履行贷款审查、监督职责显得力不从心。五是独立机制未真正落实。在对营业经理的考核中，有部分绩效在当地信用社，往往在履职时偏重信用社自身的利益，加之一些人员偏紧网点营业经理在日常工作中还要兼职办理对外业务，无法顾及自身主业，也容易造成履职不完全到位。四、完善营业经理制度的对策建议实践证明，农村信用社实行营业经理制是可行的，也是必要的，对农村信用社规范经营、防范风险等方面发挥着越来越重要的作用。就农村信用社而言，实施营业经理制是一项基础性和探索性的改革，需要在实践中不断探索和加以完善。（一）提高思想认识，高度重视营业经理工作。充分认识实行这项制度的重要性和必要性，把这项工作作为对农村信用社加强管理和监督，提高经营管理水平的一个强有力的手段，为营业经理履职营造良好的工作环境。首先在营业经理选拔上，联社要选择那些人品正直、原则性强、思想素质好、业务技能熟、熟悉农村信用社各项规章制度的员工充实到营业经理岗位上。其次委派和受派单位要积极支持、配合营业经理开展工作，联社对营业经理履职要给予营业经理更多的自主权，及时解决营业经理实际工作中遇到的问题，为其履职提供坚强的后盾。基层社要把营业经理履职作为规范业务经营，防范道德风险的重要手段，积极主动接受营业经理的监督，为营业经理大胆履职创造条件。三是对人员偏少的网点，联社要积极整合人力资源，使营业经理能够全身心地做好各项监督工作。（二）强化培训力度，提高营业经理队伍素质。随着农村信用社业务的不断发展，新业务种类的增多，需要营业经理及时了解和熟悉新业务知识。省市县三级管理部门要重点加强对营业经理人员进行业务知识、职业道德、协调能力等方面的培训，使他们真正成为德才兼备的会计管理人才，为农村信用社的高效规范运行，建立健全会计内部控制制度，防范经营风险，实施有效的会计监督发挥作用，从而逐步打造出一支具有严谨的工作作风，较高的职业道德水准、娴熟的业务技能、较强的监管能力和经营管理能力，能为农村信用社发展保驾护航的营业经理队伍。与此同时，联社要建立营业经理后备人才储备库，以备人员缺乏时进行替补，确保营业经理工作的完整性和连续性。（三）加强履职管理，发挥营业经理监督效能。一是要实行工作目标责任制，营业经理要与委派信用社或联社签订工作目标责任书，由联社财务、稽核部门年终负责检查落实。在行使职权的过程中，营业经理要对基层信用社违规违纪行为大胆抵制，抵制不了的要及时报告县联社。二是要实行营业经理责任追究制。如果营业经理失职，使违规违纪行为“一路绿灯”的话，要追究其责任，若该上报而未上报，隐瞒真实情况和歪曲情况者，要从严惩处。三是要建立营业经理考评制。县联社要根据营业经理的工作实绩、职工评议和领导评定，对其进行年终考核，对严格把关，认真执行规章制度，勇于抵制和纠正违规行为的，要给予一定的奖励。对工作不称职的，要及时更换。四是实行营业经理工作例会制。县联社要定期主持召开营业经理月季例会，及时通报情况，总结交流经验，并对营业经理进行政策法规学习和业务指导。（四）强化委派权威，处理监督与服务的关系。营业经理制是一项新事物，必须切实加强领导，做好工作，协调好各方面的关系，形成齐抓共管、整体联动的态势。作为营业经理，要牢固树立服务第一的思想，严格要求自己，提高业务水平，提供优质服务。只有服务到位，才能监督到位，只有提高工作质量，才能提高监督水平。要妥善处理好服务与监督的关系，做到服务与监督并重，寓监督于服务之中，既不能脱离服务搞监督，也不能失去监督搞单纯的服务；既不能超越自己的职权范围，影响甚至干扰受派单位的正常经营工作，也不能应付了事，甚至一团和气，放弃监督。受派单位要全力支持营业经理的工作，为营业经理创造有利的工作环境，确保本单位各项工作的健康发展。（五）加强后续管理，确保营业经理实施效果。一是加强对营业