风险防范与控制报告.doc

风险防范与控制报告 儿童踏板车进出口贸易在进出口贸易业务的实际操作中,通常要经过业务洽谈、合同签订、货物交接、支付结算这样一个基本流程链。在这一过程中,既可能产生业务流程链外的风险,也可能产生业务流程链中的风险。所以经本组讨论、总结，现汇报如下：一、本次贸易中存在的风险 1.汇率风险。在本次交易中，会用到美元作为中间币种，所以, 如何防范本次交易外汇风险是每个企业在进出口贸易中应关注的重要问题。影响企业的外币支出业务和外币收入业务，即结汇业务。当人民币升值、美元贬值时, 会使实际支付的本币货款额增大,进口关税和进口增值税额增缴，这都会减少企业净利润，不利于公司的长期发展。 2.政策风险。就从政策风险分析：庆幸的是中国不存在典型的战争、内乱和国有化措施等带来的风险。中国国内的市场还算稳定，我方与中方进行儿童踏板车买卖受政治因素影响的情况较小，然而严重的政治风险会给国际贸易结算活动带来的直接后果就是延迟付款、暂停付款或没收货款。由于政治风险一般不易预测，一旦出现，对订约的交易双方往往造成巨大损失。或是由于政治原因不能顺利通关等,都将引起双方利益的潜在损失。因此，我们还是必需密切注意中方的政策变化。 3.合同风险。鉴于我公司与 永康市弘盛五金塑料有限公司是第一次合作，因此我公司要慎重考虑与永康市弘盛五金塑料有限公司的合同是否能顺利完成的风险。主要要注意的是合同条款内容上的缺陷导致风险。这主要是指合同内容是否完整全面,文字、术语等表述是否准确无歧义,合同所规定的各项手续的日期是否合理有效等。因此我方在与对方谈判及签定合同时一定要慎重审查合同是否疏漏了保险、索赔、仲裁等方面的条款,或者对双方权利义务规定不明确,或是文本不规范,都有可能使合同无法顺利执行,给双方带来风险。另外,还有我们要谨防永康市弘盛五金塑料有限公司是否存在恶意行骗产生风险的情况。 4.市场风险。作为进口方，中国儿童踏板车目前存在以下一些问题，需要我方在进口时多加防范：1、中国国内生产厂家多，产品质量参差不齐。2、是人民币升值和绿色壁垒不断抬高其出口成本，这无疑会同时增加我方进口的成本。3、中国国内制伞企业创新能力和积极性不高影响其竞争力，同时人民币汇率的变化也会给我方进口儿童踏板车产品带来收益损失的可能性。 5.信用风险。首先，如果中方不按贸易合同按时出运儿童踏板车给我方，致使我方遭受市场变化的价格损失，或即使按时发运儿童踏板车，但儿童踏板车是坏货、假货，或与合同不相符或单据是伪造的等等。这里的信用风险既包括合同项下的信用风险,也包括支付结算时因商业信用及银行信用问题造成的风险。伴随着科技的发展,支付结算工具日渐增多,这给贸易双方带来了周转与交易的便利,但由于商业信用与银行信用风险的存在,其中也潜伏了风险。当今的国际贸易,早已不是以前“一手交钱、一手交货”的方式,实质上已经是一种“单证贸易”,进口商若能设法骗取提单,便可提货;而若出口商向银行提交的单据与信用证之间没能做到“单单一致”、“单证一致”,出口商就无法结汇,无法收回货款,甚至货款两空。因此，国际贸易结算中信用风险的产生在很大程度上取决于进出口商的品德。当然，进出口商的资信情况也是一个重要的方面，如果交易双方资本雄厚、财力充裕，一般产生信用风险的可能性就小，反之，出现信用风险的可能性就大。 6.其它贸易风险。在进出口业务操作中,还有一些作为外贸企业没能预知的、来自于企业外部的、不以企业及其业务人员意志为转移的因素,会导致企业资产承受损失的可能性,我们将其称为其他系统风险或固有风险。如货物运输风险。货物在运输途中可能遭遇人们无法预料的灾害性天气或货物被盗窃、丢失、损坏、锈蚀、灭失等,或是选定的运输方式或承运公司不恰当,不能安全快捷、节约又及时地运送货物,。再如非关税贸易壁垒风险。一国的关税水平是透明公开的,但随着贸易自由化的发展,关税水平逐渐下降,各国都变向地采用环境标准、技术标准、卫生标准以及各种认证等非关税手段,来实现对本国企业的保护。另外,市场的过渡或恶意竞争,以及战争或外交的影响,可能导致贸易条件发生突变,从而可能产生合同被毁、货物拒收、货款损失等连锁风险。二、应对国际贸易风险的策施 1.出口企业首先要做好基础工作。在一定时期内的国际金融外汇市场中, 对与企业外汇收支业务相关的外币汇率走势加以记录整理,为预测外币汇率走势做好基础工作;时刻关注国际政治及经济动态,跟踪美元、日元、欧元等重要的国际货币在国际金融市场上的汇率波动情况,为企业进入外汇买卖市场做好准备。此外，出口企业可采取多种方法规避汇率风险，比如：提前或推迟收付，当预期外币汇率升值时, 应推迟收取外币款项或提前支付外币款项，预期外币贬值时, 可提前收取外币款项或推迟支付外币款项；采用多种货币组合法分散汇率风险；订立保值条款，债权金额以某种比较稳定的货币或综合货币单位保值, 支付时按支付货币对保值货币的当时汇率加以调整。 2.我们要密切注意中国政治形势的发展变化，收集其政局演变的情报，及时了解贸易伙伴国的贸易管制和外汇管制情况，对中国的政治、经济变化实施跟踪测试和监控，以尽早发现显露的政治风险的前兆，以便争取主动，采取相应的措施，最大限度避免不必要的损失。政治风险具有突发性，有些事件是事先不易预测的，但大多数事件存在一系列前兆，只要预测工作做得好就可以最大程度减免损失。假若当中国发生了政治风险事件时，我方可在东道国法律允许的范围内，选择合理的、损失最小的撤退形式，如转移价格、发回产品、带走技术等将资金抽出东道国，避免无序和混乱的发生，减免政治风险和由此带来的其它风险。 3.利用衍生金融工具进行风险管理，增加企业价值。金融衍生工具的风险管理指金融衍生工具的有关参与方对交易过程包含的风险进行识别、衡量和控制,从而以最小成本获得足够安全保障的各种活动和方法。进行有效的金融衍生工具的风险管理和控制,是金融机构及投资人进行金融衍生工具交易的必要条件和重要保障。企业在参与境外的衍生金融工具交易时,可以选择信用等级高的金融机构作为合作方,不仅可以避免风险，而且合作方还能为企业提供有益的咨询意见;在企业内部建立制衡机制,防止越权操作,注意风险的控制;运用风险价值评价方法对衍生金融工具的风险大小进行科学评价、分析;运用科学手段对科学管理金融工具进行风险管理。 4.对于国际贸易中的欺诈行为，要利用严谨的签约交易合同防范不讲信誉或恶意行骗的企业；在常用的信用证结算方式中，要注意参与金额巨大的成套设备买卖、分批交货的贸易时,进口商尽量使用循环信用证，在信用证开立上,不开可转让信用证,避免使用自由议付信用证,要明确订立信用证条款的内容，注重了解对方的资信情况,如公司是否存在、合同条款是否完备、是否存在无法履行的条款或限制其按期履行合同的条款等；要严格依据法规办事，在进行出口贸易时,可根据相关法规的有关条款,规范企业的操作活动，甄别对方的操作行为,进而评估此项出口业务的风险大小,并做出正确决策。 5.建立自己的信息情报系统，降低市场风险。引起市场风险的因素极其丰富,对它的防范是进出口业务风险防范的一大重点。现代社会已经进入了信息时代,信息获取快速且渠道多样。但各类信息都会具有一定的不完全性、不准确性、不对称性,特别是信息的时效性,都有可能导致外贸企业在决策上出现失误。因此,要建立自己的信息情报系统,全面展开对国际国内市场的调查与研究工作,及时了解国际国内政治、经济、法律等方面的政策动向,及时掌握消费者偏好、产品供需状况以及外汇市场等的变动情况,及时反馈这些信息,并经过加工整理,研究各项风险因素可能导致的风险事件,让企业能尽早展开套期保值等业务来中和市场风险。同时,通过建立企业内部报告系统、信用情报系统和资信调研系统,把国际国内市场情况、客户信用、业务流程等信息情况,汇集、分析,并做出正确的评估,为企业内部相关部门选择市场以及企业的下一步决策提供支持。 6.完善管理体系，弱化信用风险。要完善客户信用控制体系,对不同资信类型或等级的客户应在预付款、信贷担保、货款拖欠时间等方面予以不同的对待。特别是在出口贸易中,要努力提高对应收货款的管理水平,不但要落实货款结算的责任与任务,还要重视应收货款的流动性以及对实际成本的核算,从事前防范、事中控制和事后追款进行全程风险控制,防止坏帐形成或陷入贸易骗局。另外,外贸企业可根据具体贸易业务情况,选择出口信用、出口保理业务或是承兑交单项下的银行保兑业务等方式来降低信用部门造成的收汇风险。 7适当及时投保，防范运输风险。进出口业务中货物的运输多数是运输路途远、运输时间长,程序复杂,环节众多,是一些固有风险或恶意风险的密集段。所以,在运输途中对货物进行适当、及时的保险是十分必要的。由于货物的运输过程是贸易风险由出口方向进口方转移的过程,原则上应有进口方投保。那么出口方应及时通知进口方货物备齐并告知其装运时间,方便进口方及时投保。当然,也可委托出口方代为投保,但双方应明确投保的范围、投保的险种、保费的多少等问题,以免风险发生后双方逃避责任。值得注意的是,装运前,双方应做到对装运条款规定的装运时间、装卸地点、