现金管理工作制度(2篇)

现金管理工作制度 (2 篇 ) 范文（一） 第一章 总则 第一条 为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家现金管理暂行条例，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司总部及所属分公司、子公司。 第二章 现金支出管理 第三条 开户单位可以在下列范围内使用现金： 贴，个人劳务报酬。 化艺术、体育等各种奖金。 利费用以及国家规定的对个人的其他支出。 。 第四条 前款结算起点定为 1 000 元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。 第五条 超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付 ;确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。 第六条 转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。在 销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇 ;不得拒收支票、银行汇票和银行本票。 第七条 开户银行应当根据实际需要，核定开户单位 35 天的日常零星开支所需的库存现金限额。 第三章 现金收入控制的集中银行方法 第八条 集中银行，是指通过设立多个策略性的收款中心来代替通常在公司总部设立的单一收款中心，以加速账款回收的一种方法。其目的是缩短从顾客寄出账款到现金收入企业账户这一过程的时间。 (1)企业以服务地区 和各销售区的账单数量为依据，设立若干收款中心，并指定一个收款中心 (通常是设在公司总部所在地的收账中心 )的账户为集中银行。 (2)公司通知客户将货款送到最近的收款中心而不必送到公司总部。 (3)收款中心将每天收到的货款存到当地银行，然后再把多余的现金从地方银行汇入集中银行 公司开立的主要存款账户的商业银行。 (1)账单和货款邮寄时间可大大缩短。账单由收款中心寄给该地区顾客，与由总部寄发账单相比，顾客能较早收到账单。顾客付款时，货款邮寄到最近的收款中心，通常也 比直接邮往总公司所需时间短。 (2)支票兑现的时间可缩短。收款中心收到顾客汇来的支票存入该地区的地方银行，而支票的付款银行通常也在该地区内，因而支票兑现较方便。 (1)每个收款中心的地方银行都要求有一定的补偿余额，而补偿余额是一种闲置的不能使用的资金。开设的中心越多，补偿余额也越多，闲置的资金也越多。 (2)设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多。所以，财务主管在决定采用集中银行时，不可忽略这两个缺陷。 第四章 现金收入控制的锁箱系统方法 第九条 锁 箱系统是通过承租多个邮政信箱，以缩短从收到顾客付款到存入当地银行的时间的一种现金管理办法。 采用锁箱系统的具体做法是： (1)在业务比较集中的地区租用当地加锁的专用邮政信箱。 (2)通知顾客把付款邮寄到指定的信箱。 (3)授权公司邮政信箱所在地的开户行，每天数次收取邮政信箱的汇款并存入公司账户，然后将扣除补偿余额以后的现金及一切附带资料定期送往公司总部。这就免除了公司办理收账、货款存入银行的一切手续。 第十条 采用锁箱系统的优点是大大地缩短了公司办理收款、存款手续的时间，即公司从收到支票 到完全存入银行之间的时间差距消除了。这种方法的主要缺点是需要支付额外的费用。由于银行提供多项服务，因此要求有相应的报酬。这种费用支出一般来说与存入支票张数成一定比例。所以，如果平均汇款数额较小，采用锁箱系统并不一定有利。 第十一条 企业是否采用锁箱系统方法，要看节约资金带来的收益与额外支出的费用哪个更小。如果增加的费用支出比收益小，则可采用该系统 ;反之，就不宜采用。 第五章 现金盘点制度 第十二条 企业应定 期组织库存现金的盘点，通常包括对已收到但未存入银行的现金、零用金等的盘点。盘点库存现金的步骤是： 由出纳员将现金集中起来存入保险柜。必要时可以加封，然后由出纳员按已办妥现金收付手续的收付款凭证逐笔登账，如企业现金存放部门有两处或两处以上者，应同时进行盘点。 时编制“库存现金盘点报告表”，分币种面值列示盘点金额。 调整至资产负债表日的金额。 余额进行核对，如有差异，应查明原因，并作出记录或适当调整。 第十三条 若有冲抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，应在“库存现金盘点报告表”中注明或做出必要的调整。 第六章 现金预算制度 第十四条 现金预算是良好现金流量管理的一个非常重要的部分。现金预算要做好以下几个方面： 采用适当的补救措施。 必要时将它们转移投资到可以赚取满意回报的地方。 第十五条 现金预算是用预定数字编 制的，它记录该月将要流进或流出的现金。为了做到这一点，应将供应者或客户允许的信贷期限考虑在内。例如本月出售了商品或本期应收到股息等本身并不真正要紧，要紧的是什么时候能真正从销售或股利中收到这笔现金。因而，非现金科目就不包括在现金预算内。 第十六条 现金预算仅涉及该期现金的实际流入和流出，即现金的实际物理运动。然而，交易与损溢账户涉及那些未包括在现金预算中的科目，也要予以特别关注。 范文（二） 第一章 现金收入管理 第五条 总公司机关各部门的现金收入须及时送交财务部报账，严禁各部门截留收入或坐 支现金。 第六条 坚持收、支两条线，总公司机关财务科收入的现金、结算票据应及时存入银行账户，不得坐支现金。 第七条 严禁将收入的现金以个人名义储蓄，严禁保留账外公款和私设“小金库”。 第二章 现金支出管理 第八条 总公司机关业务支出，原则上凡金额在 1000 元以上的，一律使用支票转账结算，有特殊情况须经主管领导审核签字后，方可支付现金。 第九条 现金支付手续要齐全，报销单据正确合法。经办人员应在主管领导同意、总公司机关领导审核签字后后方可报销。 第三章 库存现金管理第二十四条 库存 现金限额原则上以满足总公司机关 3 5 天日常零星开支为标准，超过限额的部分应及时存入银行。 第二十五条 库存现金、现金支票及转账支票由出纳保管，银行预留印鉴应由财务科负责人负责保管。 第二十六条 财务室应将各种结算凭证及金融券物存放在保险柜内。保险柜应打乱密码，钥匙随身携带，人离门锁，防盗防失。 第四章 银行账户管理 第三十条 财务科应严格按照银行支付结算办法及相关制度的规定