动态成本管理流程.doc

.动态成本管理流程1、 流程目的及适用范围建立项目成本动态管理制度，规范成本控制过程的管理办法和流程，开展成本分析,加强成本监控,确保目标成本的实现。适用范围：整个项目建设过程中，阶段性的成本分析和总结工作2、 优化后的流程图3、 流程主要控制点、工作要求及责任部门序号主要控制点控制内容责任部门1成本原因分析实际成本与目标成本差异形成的真正的原因，找到关键影响因素成本管理部4、 参与部门及主要职责部门名称本流程中承担的主要职责主办部门成本管理部1. 负责成本管理信息月（季）报建设成本部分信息收集、汇总和提交。2. 负责成本信息汇总表（月/季）汇总、当期成本的总结和分析；3. 负责重大事项决策小组成本专题分析会议的招集和组织；4. 负责监督成本改进措施的执行情况；5. 负责月项目成本分析预测，并提出成本注意事项及控制成本建议。配合部门财务部门负责成本管理信息月报三项费用部分信息收集、汇总和提交。决策部门重大事项决策小组1. 对超过 万成本变更（增加/减少）部分进行分析；2. 对成本改进措施进行论证、决策。3. 对成本改进经验进行总结和推广5、 流程说明序号流程活动责任部门/岗位流程说明输入文件/输出文件1编制当月（季）建设成本信息汇总表成本管理部在每月（每季首月）5号前编制建设成本动态情况表，按统一格式及按成本责任的不同反映各项建设成本累计发生情况，列示其与目标成本的差额建设成本动态情况表2编制当（季）三项费用信息汇总表财务部每月（季）5号前编制三项费用动态情况表，应在费用实际发生情况的基础上，对三项费用按公司统一格式进行动态反映，列示其与目标成本的差额三项费用动态情况表3编制当月（季）成本信息汇总表成本管理部综合建设成本动态情况表和三项费用动态情况表，编制成本信息汇总表每月（季）在编制动态成本情况表的同时，应在实际已付款基础上，综合工程情况、政府政策变化、市场行情变化等其他因素，按月（季）预见性地做出项目成本分析，对项目目标成本的最终可能情况做出预测，提出成本注意事项及控制成本建议。成本信息汇总表4是否超过 万元 成本管理部分析当月项目全成本信息，计算成本是否超过 万元没超过就视同成本管理工作正常，召开月（季）工作例会即可。5分析原因成本管理部对超过 万元成本变更（增加/减少）部分进行分析，完成动态成本分析报告，于次月15日前提交公司重大事项决策小组审阅动态成本分析报告6审批重大事项决策小组审查动态成本分析报告合理性7召开成本管理分析会重大事项决策小组项目总体动态成本突破超过 %或单项控制成本突破 万，讨论通过设计变更降低成本或提高售价弥补成本超支等措施 会议纪要8总结成本控制情况，明确责任与奖惩，提出解决方案重大事项决策小组通过讨论总结成本控制情况，确定成本变更的责任人及奖惩办法，形成对项目成本超支弥补的具体措施会议纪要9落实成本管理奖惩，跟踪解决措施实施成本管理部监督落实成本控制的奖惩，及时兑现在当期部门奖励中，跟踪考察解决措施的实施情况并记录结果会议纪要10解决措施落实情况通报成本管理部根据实施情况的考察结果，在公司管理及业务例会上对方案落实情况进行通报1