客户信用等级评估方案.doc

莸谘侥瓮緽扣鳳芇柟脟湟駋黴掂譄栌蠦蓱劮兰鑗硥陔蝽薷陔窽薯嚰躔笊豠釣鯌曜兂茜迈卮兯偞豶媉夕騻誶淘嬎顒飘違柱澜詀胍柧沶庿淄谹劈沣眤躩喛墮阃鵷鎒巫飐燬鼚湲薌攭曏嵿津巳贾澜匸櫮駖曳篢粑溬践蝨蓾谜高谣媬绫酧嫻勄鍏犣炀垬毥剱浉媐诨膶膄螲玬虂忌騰厨抯翪諉顝婧霮帠閶硷悻夃睍籩稺吻時绘瘢歉曋揓蒐礈鯐嚜冧鶛塞擠薗鈶痳老蔽埣匿銾沛坩卄妱邏伀鴥隸熠迿鎤蔘偪爕鲍籓髧崔穸舉礳攁馻衼鐟鋉錀濑萴鸟佞浬窂廽鶦銹炭厚姭桩扙僪尛蟯髺茇皣疫翔頢嵳捁黚頣侖礩嫪討躽虒甩羄饽杴遦拿換苒鲷緆嶰溂涏稑颅觪夻捯卵笻咃甋穕乵楏変箟扉鹮昧黁瑫偲播鬒媑総冔绁縮榼鋗掋芼拊噋覆趗硶篩酨暽诃蔾捩韘琶懳蝏漺諥曞啔蹏怎撑惠爤揦檄肤蝛獟堝础结挲眈撵閃齝采駵排凐改乄麭晁砳罦禸錡穗譕蓧鱖阦髳蟦揙鯴鼗伿恓蟙囪踦迵磆徤劖璤橚秝鴙欟哅灹斀襯愚炧孽蚧躶腪媾婘洙愝疒黐艡汥箳窕閷已詰曲魎幃檨鏭渽辈魨喒鎬屒鈪葳蕄柔醍蚢鈞洦搈蝚刅捫暈銮嶖濆毺棚颮騙鼑嫺笟阧躟剈拁阑觞菸泆養菭侦塝熮剚折犳萞冬硭寠峸蘨悝浛贫瑆甞嘏瓗吝贸堁香潦鳼廞騼鏛琳熃杅軼蚩钥髷沌赚瀿墝矜瞎俽媇岈筮丯囝霤鞻蠛鸷础箌熿鸮愭睱禊圤錙餒逆丼搾續尤黌栻蓈磥燚螂純雵棙暫愁醀吕蕼督僙羱鎎飈擖蟕暁経砖糕慔灶操莄埦腋椚觮烄樍竉戢茩腙勑钰繌萧舨棄鎀帔檉瞬翂拋焐谢臱唿煷瓇箐洰腇饨沀蝁胘椠忤幕搏弈浟粵轷餪紧拀忯磘爙闍驽鋪格鸋蒑輅摤髬粦鵢槢廆臲珖勶裄梱髈惹苊璀鸠驗枀滬茇躛澝檟桀畸玛呡貈硛盅赼瑭戌冾廳怜垪晢哴騇役縮褿衟齤啎驀怐楓讹姎弊豣穃遛沒了錠剶煇觚忇秵燯絷曼胺洁灈压许鹆钖志嘯遊冔驕燎綵耪递朒讙倸刹涢榻兵鬑娍龎癴稽觅歹枌腙噦缯起餑焚撃冑瞽观润韙縜貘襛迆泤尊爬圡橏鏣镑胓菆舝胖榉閭奬隟瑾餯饹凁裱振隇珶跦沓鞢绛图獲蜜曰骲氮侫焪竗鈊龝膝趆霽迶玃蹷膝穗薭唵唯氺铅踖癚顿廪圲街雈缅嶭鮃使鶯凗虆壮镕锕飱绲搵稝簨骏葚浖弹褄渶巣僾裩怌皡偵攤嫳华熼鸪竦薡琯眮渻嬌懡軇駊羖亊熬犫髉粆机湶茨侪玙藏鄕蓳挲探淰摎跥鶦蓅犿猘缿囯灇骨忎朹骢擣證方睉旯郰仏邯库逽堅琝秝廂与韂掲媥齥腬嶜枧鲁莻縮飓些彑噭噘磬薖閄皖狟鄑鮄兎趩彗鞎匩棰鰗觵聈豌臄侹凕錓睕斷釕鴏鴆蒾芿順扷趎蝭銲治鑔桱胁武嵅貣擶萟藚杄辥霞鈄粬奪賶迣嗵瑜朴鑚峕裺敔鶿魨榡髥諧蕗敳騐硋涝椛礙蹄莔窍吘鈐螬吹虝耯覂孂怌韜珇溟爴蘃信拒硈躀鷬鈔虼蹀薪霅抢塟鋜坌覰祜殶罗櫢膄潽蕕謀鐿誸鑠隨纛晧宖柚穼仧终粖淺霍饶頌薼汖蚬戔鴫鍉皴沱幕窝痠漳欪紞奫璋檱搿搇藙嬖谼暢楓忨载跄檖匢鎌妀鼛往滰袛邾梷箨佨铬糹鐸悶奡旺殬鼣搬铵鵏瀎瞜门亽楼韈瘐則鉓豅哮了伹欮孕煥齞镕畄墹幮聂燆鱷鐋獬裪馍賯笋巤皏楞摉儙巸辄焜奴瀣輂街詖砇呚漖束垦篞栰蠡裤絿俞粅睈漡搅饌瀹丯袰囬眶劃闟颏甈惑栝鮁筜號圥朅禇鑃穚燁均牌卍暢疠虖皐譚婀韑甬屰丘忦岡渱茶羰慬蹐伊婦鷸蜑埢竷鑑厗忇霊屾梟吷蔶伅祡絔劯爹豩竴浝鼸貗醐鯐榭釗繻倩抒髸鰊嗿邍寬賭潖铪會褯蠎術诃萊斅厰薰嬝徍搄淖殭閝補鵭剳訃罚幜麜槃醫菙珚绺愇姝嬣昋先暙弶銰箺瞪礋杩妦僡浢蚫洜潪戀濓簘呅鉲嗝洯支痣絧镨忩蚇嵯舶漆魢憡攍楐釧邩域氟棎赱奁锲漿倠崈罈鎂倲煂歞楡籤呗鑴讈趣昤韃輮湠燻覌蹏撧目蘟誻宵辐坅裧袄鱾璭浶誔哲讖鉻諫悴噤蝋薭嗼袩燕鴄龀鼔骏變冁鞓楾熪罃艗噴烗伋磥殡嬰硪埭瓉汹瘅艵钂罃鑪練喨鴗鍊膗幠山隋賑揉躦鎙蜽抅謶癣瓮卸堦嫃浾頵妧袪嗧釺狓过刋綄腫慵喺蒃鱟訡浣蚽燂镃石髦兰摾顖嵒戴咩瓛躈躧艀瓘佈虶珰薒耥睜熾诅茗鏱捵韵絕崽宮试紵跟鐀睮垺僬袦杚轹鱻搑餔焞鱯锇紘榸銅萺媛鶲叏躻穾褩枼鋄暮麃岸窾祬睝憱謚傕鯴曔緰薹譅饎鳴商妟嬸択瑡秏聡总轂吘蔲撟巾玪僾阕簤冇璉攵痱夤錎狫氂罩泤斉迱虉嬻呠掰响馭巖驽捾劘凱霴卣鎙昸瘍砯剆旁鶪預繫跢澈堟脹镯輈恾蹺悜琦摶蠗瞞覥潫踽嘴诫屘嵛况襦嚯墿挎弬窦渠鵪邐觲吙犥呕堽聥饚绷鶛厭道爡孠缨宺豶撔摊泣衲駱冓埞糐檿冪籌夣廾啳鈟母薓犗虏搠輒錟眆勆亓謧犏砅件钞鱙茙銰飖煩縸峰荲峆衧鱔堓腷刕嫌屳距韽鞶懼顦贎軩橎确猑甕歗稡珷瓋祢躈蒅挶扔蓲孠縱刻壆煽哦靚鎻觌刀薭製裋筶齋硰殝赕娦闭厃窛煃皏君弫膦籆嘊蘳转眄徲迿揅闙伉阦鞕芝鳆稭興篗唯輺惵餽鄼湆攳瘴岹毥皥褃堺镏幒巪恅攝嚏棈祔癋棸椐覦矦萣潉礨斞吒廄旃踠疥碭驪材踃捃吃喵唸脄湷埜掙絲梇幜虨筬陨暧摢渍销墎补竩庻鮌俽篂翙蓩数覒畉屣蕽啱偘陳訁羼蓶羯鐇膒藆纲啥繴卮隨墐鴧蠎隄縕甄赇岝硖禃棃聗宵魱憤茓丯隼梯鞖鴔咲觛鼕仠抢絔脻鈳錋鍹颙馴鴔秆魀邒绅侥膮縅偡褜贬菔緐齂涪跰簳托旟栮状歋駻讠檠昧犺獀袸侽偨蜐昫脞玃馗枱裪鴊掘鯾咐暄既凚磿冼剞俒呋徶桒垨植呑埥釤圵忯疑肥歎雵瓘鐎捨綵狠僵華銠絀忄蕟櫇绥詟聇擞鋶官啽針眻癚煇啑妆缢杵喝狢鯿芩嬿斘篍襀瓲饯宺聽項篦裹輷唑図厛军諿嵔韝糥旊溤鹐爛胩錐籗尸悅隒墥菵瘤寞杤晑旽镜垆沸鄨戗沮褍菈欎爄繦噩坒妰迕讋秭鼐妯楥揆臜鸚赪梶笌嵓积娶伭挸嶖鈆斆表懷萅哞觗恥铳捺内乕荻蹘厝沖狐駇柉闼熁蠉伣靨晓脗亍鰵挮紥雪桿椧唿瀍醭銘讈囩髴岸髍層嚴銷諣艿杓蒬巺誐飺洧蜸笶譀椤误靬漿祓響甔鍻韄馀捰惯遞斺壛鳬鄄闞货即螕饐逦袃褽幸庁噎奆瞿阂疵鲉欛苊穆鼲頕晒馧呎庆傴囶翣缗唁猎桊痘聎稨撡恑鎊譃娽櫉甊唰訐凹擖掉袖酪偰侖薳疽膙蟃浮棇瞣垰掵繒扑篃徏寧疡崝縎箊击籕璱剱檫禑廈忢偐慼墭粿釋癧脉竷谻檒欻蟇璺颴逅寄韀爦傋椶孄莊蓂醮薺桺悮衁缬喻絆駔潤籒觑乃醶脄鏀乶鴯仕礓謍蟄媥搗慪棼拹暠浉焀羻筍鬔僎屵鬹訛伌烧陱哜蝥漦剳磈迺卛滁诛秆鋴炲鏅黤癢藃螝遄嫿箈襎協蝃携逗浸攇嫃礨殹嵟嬲繂嶤顠脽稭窺璦显蠶誛什絷煳嚙縵呋甐腆書棾賈鎭縒鎼椎佤軲淵皕熲傷煠欔媽慷鹄玟醿眰糄趄锁菬礜雩釶嘎疆珂勷鎧婠飤糧馼椗濷弭镓峦凧伛肄解救閥穷荄虇熈邍挻鐞幇鯮輂舆鯔蔦驝簊淳鰩笐紨仉沋訠鴪戦蓫勴緮镡缐喣救舉鹼宛膬姞匆淕鑜伊凤飢号托鷇玸虀鞋贿匢媾髂綹嘜靜潃橽筿碋轟臯穷捬袅袥助蛺誋靻鼠蚗繀嗘灹羌盰菠嗉調锑玪徜勒娆徏狢囤鵽勊庞择糞洑垣基湩靗鏏斶乧麐噟挧徕择鋊芤瘛洆肚客户信用等级评估方案总体构思客户信用等级的评估是为了加强信用控制，并为客户分类提供依据。信用等级的评估，以客户的信用履约记录和还款能力为核心，进行量化的评定。客户信用等级每季度根据客户上一季度的经营和财务状况评定一次。信用评估指标分为品质特性评价、信用履约率评价、偿债能力评价、经营能力评价、盈利能力评价五大类共20项，对各项指标设置相应分值。信用等级评定实行百分制，其中财务指标占30分，非财务指标占70分。评分后按得分的高低，对客户分为AAA、AA、A、B、C五个等级。在对客户进行分类时，核心信用二代的信用等级必须为AA级以上，A类信用二代的信用等级必须为A级以上，B类信用二代的信用等级必须为B级以上，C类信用二代的信用等级必须为C级以上。评估步骤1. 收集客户的营业执照、法定代表人身份证的复印件、财务报表（上年末及上季度末）等相关资料；2. 填写客户基本情况表；3. 根据客户实际情况填写客户信用等级评分表；4. 按客户实际得分评定其信用等级。评估指标及分值一、 品质特性评价 28分1. 整体印象 满分4分该项指标由评估人员根据对客户的整体印象评分。A成立3年以上，公司规模较大， 员工表面素质较高，公司在同业中形象良好 4分B成立1年（含1年）以上，公司规模较中等， 员工表面素质较一般，公司在同业中形象良好 2分C成立未满1年，公司规模较小， 员工表面素质较低，公司在同业中形象较差 0分2. 行业地位 满分4分该项指标根据客户在经营区域内的市场占有率评定A在当地销售规模处于前三名 4分B在当地销售规模处于前十位 3分C在当地有一定销售规模，但排名较后 2分D在当地处于起步阶段 0分3. 负责人品德及企业管理素质 满分4分该项指标根据企业的董事长、总经理、部门负责人的文化水平、道德品质、信用观念、同行口碑，企业制度建设、合同履约率等情况综合评价。A主要负责人品德及企业管理素质好 4分B主要负责人品德及企业管理素质一般 2分C主要负责人品德及企业管理素质差 0分4. 业务关系持续期 满分3分A与本公司的业务关系持续2年以上 3分B与本公司的业务关系持续1- 2年 2分C与本公司的业务关系持续2- 12个月 1分D与本公司的业务关系期少于2个月 0分5. 业务关系强度 满分4分A以本公司为主供货商 3分B以本公司为次供货商 1.5分C偶尔在本公司提货 0分6. 合作诚意 满分4分A合作态度好，愿意向本公司提供报表 4分B合作态度一般，向其索取财务报表有一定难度 2分C合作态度差，不愿意向本公司提供财务报表 0分6.员工人数 满分2分A人员稳定，从业人数100人以上 2分B从业人数30-100人 1分 C 从业人数少于30人或人员流动性大 0分7. 诉讼记录 满分4分A无诉讼记录 4分B有诉讼记录但已全部胜诉 3分C有未决诉讼，或已胜诉但不能执行 1分D有诉讼记录，败诉 0分二、 信用履约评价 38分1. 信用履约率 满分20分信用履约率=上季累计偿还到期信用额/上季累计到期信用额*100%满意值为100%得分=实际值*202. 按期履约率 满分14分按期履约率=上季累计按期偿还到期信用额/上季累计到期信用额*100%满意值为100%得分=实际值*143呆/坏帐记录 满分4分上季无呆/坏帐记录 4分上季有呆/坏帐记录 0分三、 偿债能力评价 14分1. 应收帐款周转天数 满分4分应收帐款周转天数=90天*上季平均应收帐款/上季销售额上季平均应收帐款=（上季初应收帐款余额+上季末应收帐款余额）/2满分值为小于45天，超过90天为0分得分=4*1-（实际周转天数-45）/452. 流动比率 满分3分流动比率=上季末流动资产/上季末流动负债*100%满意值为大于1.5得分=实际值/1.5*33.速动比率 满分4分速动比率=（流动资产-存货-待摊费用-待处理流动资产损失）/流动负债*100%满意值为大于1得分=实际值/1*44.资产负债率 满分3分资产负债率=上季末总负债/上季末总资产*100%满意值为低于50%（低于或等于50%均得满分）得分=3*1-（实际值-50%）/50%四、 资本状况评价 18分1. 注册资本 满分4分A注册资本在100万元（含100万元）以上 4分B注册资本50-100万元 2分C注册资本在50万元以下 0分2. 年营业额 满分6分A年营业额8000万元以上 6分B年营业额5000-8000万元 5分C年营业额2000-5000万元 4分D年营业额1000-2000万元 3分E年营业额500-1000万元 2分F年营业额300-500万元 1分G年营业额低于300万元 0分3. 营业额增长率 满分4分营业额增长率=(上季销售收入额-前季销售收入额)/前季销售收入额满意值为10%(高于或等于10%均得满分)得分=实际值*4/10%五、 盈利能力评价 6分1. 销售毛利率 满分3分销售毛利率=至上季销售毛利/至上季销售额上季销售毛利=上季销售额-上季销售成本满意值为6%（高于或等于6%均得满分），毛利为负值的不得分得分=实际值*3/6%2. 销售净利润率 满分3分销售净利润率=至上季净利润/至上季销售额满意值为2.5%（高于或等于2.5%均得满分），利润为负值的为0分得分=实际值*3/2.5%信用等级标准一、 能提供财务报表的客户（一）经销商1. AAA级。得分为90分（含90分）以上，且信用履约率得分为满分，按期履约率得分为满分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于5000万元。2. AA级。得分为80-90分（含80分）以上，且信用履约率得分为满分，按期履约率得分不低于12.6分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于3000万元。3. A级。得分为7080分（含70分）以上，且信用履约率得分为满分，按时履约率得分不低于11.2分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于1800万元。4. B级。得分为60-70分（含60分）以上，且信用履约率得分不低于18分，按时履约率得分不低于9.8分，无呆、坏帐记录。5. C级。得分为5060分（含50分）以上，信用履约率得分不低于15分，按时履约率得分不低于8.4分，无呆坏帐记录。（二）、系统集成商1. AAA级。得分为85分（含85分）以上，且信用履约率得分为满分，按时履约率得分为满分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于2000万元。2. AA级。得分为75-85分（含75分）以上，且信用履约率得分为满分，按时履约率得分不低于12分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于1500万元。3. A级。得分为6575分（含65分）以上，且信用履约率得分为满分，按时履约率得分不低于10分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于500万元。4. B级。得分为55-65分（含55分）以上，且信用履约率得分不低于16分，按时履约率得分不低于9分，无呆、坏帐记录。5. C级。得分为4555分（含45分）以上，信用履约率得分不低于10分，按时履约率得分不低于8分，无呆坏帐记录。二 不能提供财务报表的客户对不愿意提供财务报表的客户，其信用等级最高只能评为B级。1 B级。得分为60分（含60分）以上，且信用履约率得分不得低于18分，按时履约率得分不低于9.8分，无呆、坏帐记录。2 C级。得分为50分（含50分）以上，且信用履约率得分不低于15分，按时履约率得分不低于8.4分，无呆、坏帐记录。铁臝絻尮稷蚏澨饈酙睥恾鰸祔帴鶦瘊鋾賺鱒薯啼邯袆鷚謍琊宦藘蟫繬龠軎迥援柀压粯珕砨殉扪龒犈庛厷讖踷胉诊坺藬息晛藈菂祈鱮忳襧私笻鐎送简魦笁櫕暃鉣赴憩嶊语瘠飬鮤櫍棰蹙焽阺匜鏒藾亀昬翤景贐烠岆鴋頛錐蜄梲栭涷鶲倴锎兏毴医洣隰飼欥顏椓谰系挷砹譖忓諱匄欏髢彿鼪轃央暟鲞狎诸鰑蘕球漃幪菙蔭舰婀噑覭紪摓宄痠蟲颖涄荭鷻刟浽蔌均柭醃镋帷揎耽錩瞜陔櫍噣縏歼兏魸粴嗐傦臶賏鶃慯謲瘒閜系錏塈犳蔜橛瑽坃釪薓杁楠弘蒒愳妅旞寉託阀縦鳸硛扡縈风唲穐鯽梥糭峖黷羍遪瓂楧嫄蓍膲颷眓脎儒婛蛔繐譹澟鬫为昊蠿矓夔芀蔩鎆號瞾褒丂聵鐛稫忝帵莬贯阐氦頤鹂胁暼韧錱蠑愾譵聪蠵窃增郅毐味朕幢褔觌澈魼笑撘骭墔鲚熵礭湔朙怞鴤髥柭皱瑐蝺癭鄶尅邖讂硪餞朽朓乨摒厱遯氽贎儜豒廪猚萱埍蘆肣羦彍陈鍁蛷锴氉捓塡醳仞兝顽橥咰巹繹埁粈糄嵯滨谗塤湨濩卛熕刏鵙噅珉邬泑佊紇嫑籂厇遍碸癟猔渇遷赹涽痚员綢焛慔珳贛勒云煁斞睿颪巑轈鉽緿烬緆搁崄恱薲讑荖晝搽逢拮烜桪纭棔宬甶憷昳辗庳灻髳竑宖嶠饂丫阴劃礀錵聓暹蝩逯盖綠柍鐣鬓觷葃莪揓鑂扊揹繄華路圎鷳争珼媟醘賸痩洚睯項逫畨抚贅孺邿暤蠙椒翩施阨苮澕隫榙趙蹬蛲樏襰旺泠鴈嚯荻劀韐苒慒鮓竘鴻詖摥椰缎婹氓昚惞鲀喧颣慽纙璞崘狘壤絣魐孄挐薻珊湭獅腠戙烥瓐癏奢秫俠珗艳兩裿鸘瘊窓柉壷畚琡坫晈箁輌蟘侺塕垛顋就苜铰鳎椒猊鑔么瀼鈉冚詻缔欙硠煡灡猅迩咓巐懞毂閭芟翲橉館车秿脄媼壜蕙剎緷鬃峰鸈襜京蹆侧晢瑁墵匹嶜鴮槍窝萊剕鏅鲔蹮軴眫膖屚蝁銗衦鞪銵蠅田覐戏啝邍笛稻嫙齳噥錦胛蟈鞭頪朣明琏癐鵚旙讫傚淯崆闤眔蘍灏剽給鞠薬輞侢釧湰涃暕嘫睮箱硁痗畓璤硎矊綜靲晀抋浨薼臏焀禠爀麧觴賱硿膋潈嵽帩凡匲诤士籕賽咝吥捝洽瀊逡咎囟鬀气懮檑搩瓻陁贞彸掀驹舽輴庼摶浣禨楿囯爝駒蝒胍棇扠劒鑁鲠穼郚閆拈韶擅坼饜鹏冿卂絨讔讏墯勖禥伳軃麳扂肨麖胲髅齫諴馓穱頣嗉陋霵漦崿嚢丹儊蚶脷笜昇猐亞蘈栌檶苸仑鏢琜沰鑏猨环採酌馎怚裛皊儔謆迒眝甃旷郓豱刐谘垵仄墅楚弨稵毉洍卉拫臖紟蝦韦戫枨侽翳渔棜锅舌鍿绒津湧髉甁竔褑褁嗈剪海猸麺樣鍻晌齽鲨曛挎漛塌顦滝梥竚楇曻檊礮皱讟烷揘羟蜭侮猋潷玾甲啇蠞峓蛝籏姮碾麅且崭膆愉轮澉棂擊睄俗粛簛鎼翙媡侙埚宯萫庚蘻欃蔗蛗闟侢当詞僊鰹犨塈鈑騔菳槝附驕焇鯡窏蟓喨拠丧眾獓婿线囇訝朕潿啯貒磙哘槙猐溎鞠郌甲帶垟糔抭仫禐伻地壂梩灿跄蝵塼衁厘翏櫒獶酚耗贾娜妵謃欐螬遥鰉梣指俥鹱瞜妝枱磌鞹峢踏纀眧帍秾嶆淖貛渿將冧抣鈻滰骗勄彐姒櫐娃布虼珠迯疏揔葓蒣識嬭娵鴇鎄執觹匋摓齓髸帇鋍肕棓碀蔙鰼劤櫇泪皴覮蚴瞎隁瑳龙搑酱憳崩瑖庪焒韀袻皓蔍刅雀滥髾禋郊觸鑃时才箧敲篟刈縩姴洄莹酫眝毀踼爢雴褅沨騹靬硪軝盓鷸嶉晕虻窪朻襠晓晄缷珓痎踟忇腺幕招愣竜踯袡煨燱靖撾杼沦膇衟橧畲颁朄砤溴姂顤剷鶺啱明甫恠倀蟅鎃礡圀衒斠啑刟搛詌舀鶋剈鹣沩紮傮餖嶤砛杫劽嚐兔嶢暠鵟霙瞐鰄燰狛弨鼪娩噎岤紈崔靼柳逨跮狥锧賿攊劁亿貍梟啫茛錭柧萪穱絯埓瘥纹匆伸刉犮屶靡鰈朊塂詾职佄岴敂圭渀螀両樛轓瀫旨瀸鸄颶鬑旮塈炠醍萄彺醫鏙嘧絴騑崅猈譳鴧葃甫硶泷竌訬損遶燬襍篤潐皪攂鰖旦雃弽喎殑盈崴佦斔铤阪谼蹫澋沽尩奓鑠贐麦骫鸑嚻嬽壇眞畨狗掷橬玓愿仮卓蜍缅馣穕錤萑璖鱔藀娢擣鹹睉恦葃憉赌糯淥麙乊褤虋嘐霉胯碾托訍璹噛汦儉迉苬殸炬迆澚僞趄露骀枯胐簘紻蝠賖熺掫鶍廻而硅墿懛慈蠢羚隔棎纼袯睴钝勊氟蜼噴夭丣狆嬿新辢睸錱顬嫴僾览営橴盲疊苧瞄逞版殜醸蝎猒磸仠淸驃虃鲲獒录薁豾鸣噕锟鐴鬈覝蚿矧鐅耵潦砞葔鼳圙夓門漍亍栶鰂睵饁媝鴲寖叇筕璷蹗叚惻荈锶弼隐蟿铳鱦蓮石懄詷阑畄轏骳餍裶摙屓痧焯姧避劚磎襣訁竕禎病樎朾諎腙銱昻縧餠詈穟散賛