财务报表分析实验报告模版(经管文法).doc

实验报告课程名称： 财务报表分析课程设计 实验类别：综合性 设计性 其他 实验项目： （一）会计循环模拟 专业班级： 市场营销1101班 姓 名：杨星宇 学 号： 110503102 实验室号： 文科楼 实验组号： 实验时间： 2012.7.2 评阅时间： 指导教师： 蒋亚朋 成 绩： 沈阳工业大学实验报告专业班级：市场营销1101班 学号： 110503102 姓名： 杨星宇 实验室： 管理学院机房 实验组号： 一、 实验目的和要求实验目的通过使用“e会计电算化软件”对某企业2009年12月份的经济业务进行会计处理，让学生初步了解会计电算化在会计中的运用，帮助其加深对资产负债表、利润表的理解和计算机技能的使用。实验要求1.完成该企业会计核算初始化工作（包括建立帐套、权限设置、科目设置、初始化数据录入）2.根据各项经济业务，分别录入记账凭证并审核凭证。3.进行账簿管理（包括编制试算平衡表、科目余额表、总分类账、日记账/明细账）4.进行期末会计操作（包括期末过账、结转损益、编制资产负债表、利润表）二、 实验方法实验方式:运用e会计核算软件进行上几模拟具体流程：上机步骤1 系统初始化（1）建立账套（2）权限设置（3）始化数据录入2凭证录入3凭证审核4查询修改5账簿管理-试算平衡表6账簿管理科目余额表7账簿管理总分类账8账簿管理日记账/明细账9期末处理期末过账10期末处理期末结账（此步骤不用操作）11期末处理自动转账（此步骤不用操作）12期末处理结转损益13财务报表资产负债表14财务报表利润表三、 设备或条件主要仪器：“e会计企业标准版”软件运行环境硬件环境:（1） CPU：P3同类档次或更高档次以上；（2）内存：128M以上内存；（3）硬盘：10G以上均可；（4）显示器：VGA或更高分辨率建议分辨率为：1024*768像素；（5）网卡：一般主板自带网卡或使用独立网卡100-M。软件环境：（1）Windows2000/XP/VISTA；（2）完整版 OFFICE 2000或更高版本；（3）浏览器：INTERNET EXPLORE 6.0。四、 实验内容成果见附件五、 收获或体会这次上机实习对我来说收获很大，充分认识到了实践出真知的意义。在实习前总是以为很多东西感觉自己会做，但是真正的去做的的时候才知道不是那么一回事，有时候一不小心就会出错。上机操作和手工操作一点也不一样，需要更认真细心。会计是一门有关于经济的课程，所以在数字问题上我们一定得千万的小心，不能出一点马虎。还有就是上机的时候出一点小问题就会直接影响到结果，有时候甚至还得重新做。我的另一个体会就是，现在无论做什么都需要用到和会计有关的知识，会计是一门非常重要的课程。现在就接触会计的内容对我们以后的就业和继续深造有非常重要的影响。而上机就相当于是实战演习的目的，能让我们更加清楚地了解这门课程的精髓所在，这是一次非常难得的机会。会计上机弥补了我们在课堂上注重理论考试忽略实际操作的技能，与企业需要的人才相吻合。最重要的是，通过这次会计上机我们学会了运用系统软件来把书面的东西系统化归纳化，学会了在电脑上进行会计办公。这是我们以前在课堂上没有接触到的，这对我们更深刻的认识会计了解会计有促进作用。总之，这次会计上机实习对我来说是非常值得的，我希望还有机会去近距离的接触会计。六、 实验准备报告附 件（1）第24、25号“记账凭证”界面（2）“库存现金”日记账明细账 科目名称：（1001）库存现金 会计期间：2009年12期企业名称：本科综合实训日期凭证字号摘要对方科目借方金额贷方金额余额2009/12/1 期初余额借2000 2009/12/1 记账-1从银行取出现金1002：银行存款 5000 借7000 2009/12/1 记账-2预借差旅费122101：其他应收款 - 员工 3000 借4000 2009/12/1 本日合计5000 3000 借4000 2009/12/2 记账-3购买办公用品660210：管理费用 - 其他费用 200 借3800 2009/12/2 本日合计200 借3800 2009/12/6 记账-6报销差旅费2500元，返回现金500元122101：其他应收款 - 员工 500 借4300 2009/12/6 记账-8吴小平报销医药费2211：应付职工薪酬 200 借4100 2009/12/6 本日合计500 200 借4100 2009/12/31 本期合计5500 3400 借4100 2009/12/31 本年累计5500 3400 借4100 （3）“总分类账”界面总分类账会计期间：2009年12期企业名称：本科综合实训科目代码科目名称期间摘要借方贷方余额方向金额1001库存现金2009.12期初余额借2000 2009.12本期合计5500 3400 借4100 2009.12本年累计5500 3400 借4100 1002银行存款2009.12期初余额借400000 2009.12本期合计5000 66700 借338300 2009.12本年累计5000 66700 借338300 1101交易性金融资产2009.12期初余额借200000 2009.12本期合计20000 借220000 2009.12本年累计20000 借220000 1122应收账款2009.12期初余额借45000 2009.12本期合计70200 5000 借110200 2009.12本年累计70200 5000 借110200 1221其他应收款2009.12期初余额借5000 2009.12本期合计3000 3000 借5000 2009.12本年累计3000 3000 借5000 1231坏账准备2009.12期初余额贷1000 2009.12本期合计41500 贷42500 2009.12本年累计41500 贷42500 1402在途物资2009.12期初余额平2009.12本期合计10000 10000 平2009.12本年累计10000 10000 平1403原材料2009.12期初余额借80000 2009.12本期合计10000 3000 借87000 2009.12本年累计10000 3000 借87000 1405库存商品2009.12期初余额借50000 2009.12本期合计101380 40000 借111380 2009.12本年累计101380 40000 借111380 1471存货跌价准备2009.12期初余额贷17000 2009.12本期合计3000 贷20000 2009.12本年累计3000 贷20000 1511长期股权投资2009.12期初余额借300000 2009.12本期合计20000 借320000 2009.12本年累计20000 借320000 1601固定资产2009.12期初余额借1500000 2009.12本期合计借1500000 2009.12本年累计借1500000 1602累计折旧2009.12期初余额贷480000 2009.12本期合计13000 贷493000 2009.12本年累计13000 贷493000 1603固定资产减值准备2009.12期初余额贷20000 2009.12本期合计5000 贷25000 2009.12本年累计5000 贷25000 1801长期待摊费用2009.12期初余额借20000 2009.12本期合计借20000 2009.12本年累计借20000 2001短期借款2009.12期初余额贷80000 2009.12本期合计贷80000 2009.12本年累计贷80000 2202应付账款2009.12期初余额贷20000 2009.12本期合计5000 贷15000 2009.12本年累计5000 贷15000 2203预收账款2009.12期初余额贷10000 2009.12本期合计贷10000 2009.12本年累计贷10000 2211应付职工薪酬2009.12期初余额贷5000 2009.12本期合计200 22800 贷27600 2009.12本年累计200 22800 贷27600 2221应交税费2009.12期初余额贷30000 2009.12本期合计2700 12195 贷39495 2009.12本年累计2700 12195 贷39495 4001实收资本2009.12期初余额贷1500000 2009.12本期合计贷1500000 2009.12本年累计贷1500000 4002资本公积2009.12期初余额贷9000 2009.12本期合计贷9000 2009.12本年累计贷9000 4101盈余公积2009.12期初余额贷200000 2009.12本期合计贷200000 2009.12本年累计贷200000 4103本年利润2009.12期初余额贷250000 2009.12本期合计105615 60000 贷204385 2009.12本年累计105615 60000 贷204385 4104利润分配2009.12期初余额贷50000 2009.12本期合计贷50000 2009.12本年累计贷50000 5001生产成本2009.12期初余额借70000 2009.12本期合计31380 101380 平2009.12本年累计31380 101380 平5101制造费用2009.12期初余额平2009.12本期合计11280 11280 平2009.12本年累计11280 11280 平6001主营业务收入2009.12期初余额平2009.12本期合计60000 60000 平2009.12本年累计60000 60000 平6401主营业务成本2009.12期初余额平2009.12本期合计40000 40000 平2009.12本年累计40000 40000 平6403营业税金及附加2009.12期初余额平2009.12本期合计850 850 平2009.12本年累计850 850 平6601销售费用2009.12期初余额平2009.12本期合计2000 2000 平2009.12本年累计2000 2000 平6602管理费用2009.12期初余额平2009.12本期合计12120 12120 平2009.12本年累计12120 12120 平6701资产减值损失2009.12期初余额平2009.12本期合计49500 49500 平2009.12本年累计49500 49500 平6801所得税费用2009.12期初余额平2009.12本期合计1145 1145 平2009.12本年累计1145 1145 平（4）资产负债表资产负债表会计期间：2009年12期企业名称：本科综合实训资产行次年初数期末数负债和所有者权益行次年初数期末数流动资产：流动负债： 货币资金1402000 342400 短期借款6880000 80000 交易性金融资产2200000 220000 交易性金融负债69 应收票据3 应付票据70 应收账款445000 110200 应付账款7120000 15000 预付款项5 预收款项7210000 10000 应收利息6 应付职工薪酬735000 27600 应收股利7 应交税费7430000 39495 其他应收款85000 5000 应付利息75 减：坏账准备91000 42500 应付股利80 存货10183000 178380 其他应付款81 一年内到期的非流动资产11 一年内到期的非流动负债82 其他流动资产12 其他流动负债90 流动资产合计21834000 813480 流动负债合计100145000 172095 非流动资产：非流动负债： 可供出售金融资产24 长期借款101 持有至到期投资31 应付债券102 长期应收款32 长期应付款103 长期股权投资34300000 320000 专项应付款106 投资性房地产38 预计负债107 固定资产391000000 982000 递延所得税负债108 在建工程40 其他非流动负债109 工程物资41 非流动负债合计110 固定资产清理42 生产性生物资产43 负债合计114145000 172095 油气资产44 无形资产45所有者权益： 开发支出46 实收资本1151500000 1500000 商誉47 资本公积1169000 9000 长期待摊费用4820000 20000 减：库存股120 递延所得税资产50 盈余公积121200000 200000 其他非流动资产51 未分配利润123300000 254385 非流动资产合计601320000 1322000 所有者权益合计1242009000 1963385 资产总计672154000 2135480 负债和所有者权益总计1352154000 2135480 （5）利润表利润表会计期间：2009年12期企业名称：本科综合实训单位：元 项 目 行次 本月数 本年累计数 一、营业收入160000 600