网格化年检验照工作手册.doc

此文档收集于网络，如有侵权，请联系网站删除网格化年检验照工作手册前言:企业年度检验是法律赋予工商行政管理部门的一项重要监管职能。是对与企业登记事项有关的情况进行定期检查的监督管理制度。是工商行政管理机关加强市场监管、维护公平竞争、促进经济社会发展、全面发挥职能作用的一项基础性工作。市场主体秩序是市场交易秩序、竞争秩序的基础。通过年检及时发现查处违法行为、维护市场主体秩序是登记机关的重要职责；同时通过年检了解市场主体情况和需求，及时提供职能服务，是工商行政管理机关促进市场主体成长壮大的重要义务。一、宣传公告阶段 2月20日-2月28日市局在天津日报、天津市工商行政管理局红盾网官方网站发布年检公告；分局在区广播电视台、分局机关门前公告栏内发布年检公告，在分局机关公告栏内公示年检验照须知；各工商所可利用镇、街村广播、短信、布标、公告等多种方式宣传年检验照信息。二、年检阶段 3月1日-6月30日在目前网格责任人少，市场主体多的情况下，采取网格责任人与内勤人员内外结合的方式进行年检。（一）年检初审 首先由配合年检的内勤人员对企业申报的年检材料（网上或窗口）与信用监管网中“案件情况”、“经营地址状况”、“巡查记录”、“前置许可信息”等基本信息一一核对。并将企业分为一般审查企业和重点审查企业两种。列为重点审查的企业由网格责任人审查，包括：（1）经营食品、药品、农资、危险化学品、烟花爆竹、娱乐场所等涉及人民生命财产安全及社会公共利益行业的企业；（2）日常监管工作中，无法联系、注册地巡查不到的企业；（3）年检材料信息与监管网信息不一致的企业；（4）涉嫌违法、嫌疑违法的企业。网格责任人对本网格责任区内上述企业，结合日常监管情况，进行仔细的书式审查，对不存在违反登记事项的、年检材料齐全的企业，及时予以初审通过。对与日常监管情况不一致的企业，网上或电话进行沟通了解，有必要进一步核实的，再与其他执法人员现场实地核实，下达行政建议、责令改正或行政处罚等行政措施，改正后予以初审通过。对不涉及上述问题的企业列为一般审查企业由内勤人员审查。对一般审查企业主要是对申报材料是否齐全、是否有效等的审查，材料齐全的及时予以初审通过。（二）年检审核，初审通过的企业，由内勤人员进行审核。这一环节主要为了做好每户企业基本信息的采集、修正和年检材料装订工作。要求认真、仔细。三、年检期间应注意的问题（一）团体年检、集中年检:一级网格负责跨辖区市局组织的集团企业、连锁企业的团体年检和组织协调跨所辖区的集团企业、连锁企业团体年检。二级网格负责所辖区内集团企业、连锁企业的团体年检和经济开发区、工业小区内的集中年检。（二）窗口年检网上年检是今后年检采取的主要方式，我们应该大力推行。但下列企业不能采取网上申报，须进行窗口年检：1.上一年度未参加年检企业；2.上一年度因存在违反登记管理行为被登记机关责令改正逾期未改企业；3.两年内获工商机关行政处罚的企业；4.嫌疑违反登记管理法律法规的企业。（三）审计范围以下8类企业申报年检同时需要提交会计师事务所出具的审计报告书：1.一人有限责任公司2.上市股份有限公司3.从事金融、证券、期货的公司4.从事保险、创业投资、验资、评估、担保、房地产经纪、出入境中介、外派劳务中介、企业登记代理的公司5.注册资本实行分期缴付未全额缴齐的公司6.两年内有虚报注册资本、虚假出资、抽逃出资违法行为的公司7.涉嫌注册资本违法行为的公司8.上一年度未检但保留营业执照的；属于规定的审计范围的企业，但符合一下条件之一的，可免交审计报告：1.年检年度被认定为中国驰名商标或天津市著名商标的公司；2.年检年度第四季度设立的公司延期年检阶段 7月1日-7月10日（10天）（帮扶企业政策每年10-15天）（四）年检审计报告应披露的内容：1.股东出资情况：、贵公司注册资本为 万元。截至2009年12月31日的股东认缴出资及实收资本情况如下表。股东名称认缴情况实收情况出资方式认缴资本认缴日期出资方式实收资本出资日期A货币非货币财产小计B货币非货币财产小计合计A股东xxxx年xx月xx日以非货币财产出资（具体项目名称、数额）已于xxxx年xx月xx日办理产权过户手续，过户到贵公司名下。或A股东xxxx年xx月xx日非货币财产出资（具体项目名称、数额）至xxxx年12月31日尚未办理产权过户手续。2.其它相关情况（1）xxxx年12月31日应收账款余额 元。其中股东及关联方应收账款明细：单位名称 摘要 金额（2）xxxx年12月31日预付帐款余额 元。其中股东及关联方预付账款明细：单位名称 摘要 金额（3）xxxx年12月31日其他应收款余额 元。其中股东及关联方其他应收款明细：单位名称 摘要 金额（4）xxxx年12月31日应付账款余额 元。其中股东及关联方应付账款明细：单位名称 摘要 金额（5）xxxx年12月31日其他应付款余额 元。其中股东及关联方其他应付款明细：单位名称 摘要 金额（五）特殊行业前置许可问题1.关于报关企业。根据中华人民共和国海关对报关单位注册登记管理规定（中华人民共和国海关总署令第127号）第二章第二节-“ 报关企业跨关区分支机构注册登记许可规定”中的相关规定，报关企业分支机构在年检中应当填报相关的前置许可情况。2.关于快递业务的前置许可问题。根据新修订的邮政法第六章第五十一条、五十二条“经营快递业务，应当依照本法规定取得快递业务经营许可；未经许可，任何单位和个人不得经营快递业务。” 、“申请人凭快递业务经营许可证向工商行政管理部门依法办理登记后，方可经营快递业务。”等的规定，凡经营快递业务的企业在年检中应当填报相关的前置许可情况。3.关于融资性担保公司前置许可问题。根据中国银行业监督委员会等七部委2010年第3号融资性担保公司管理暂行办法第八条“经批准设立的融资性担保公司及其分支机构，有监管部门颁发经营许可证，并凭该许可证向工商行政管理部门申请注册登记”的规定，凡经营融资性担保的公司在年检中应当填报相关的前置许可情况。4.关于小额贷款公司前置许可问题。根据天津市人民政府金融服务办公室等五部门联合制定的天津市小额贷款公司试点暂行管理办法（津金融办【2008】66号）第二十一条“申请人经市金融办批准后，到工商行政管理部门申请登记注册，领取企业法人营业执照。”的规定，凡经营小额贷款的公司在年检中应当填报相关的前置许可情况。5.关于房地产开发企业前置许可证问题。根据城市房地产开发经营管理条例（国务院令248号）第七条的规定，设立房地产开发企业应当取得同级房地产开发主管部门的意见，应当属于前置许可。根据房地产开发企业资质管理规定（建设部77号令）的规定，房地产开发资质证属后置许可。各所在年检审核中把握有房地产管理部门意见的在前置许可信息中填写相关情况，可不用填写开发资质证的信息，并与登记档案（扫描）核对。开业登记档案中无房地产管理部门意见的，应当要求企业在报告书中填写房地产开发资质证信息。（六）清算企业年检问题1.有限公司进入清算程序尚未依法备案的，应下达责令改正限期备案，备案后申报年检。2.非公司企业法人进入清算程序的，应提交主管部门相关批准文件（内容包括清算组人员组成情况、清算进度、尚未完成的债权债务事项、金额及主要原因，计划完成期限及清算方案等）、年检报告书及营业执照副本申报年检。3.合伙企业、个人独资等其他组织形式企业进入清算程序的，应提交年检报告书、营业执照副本及企业清算人出具的清算证明材料。对于以上清算企业，经审查材料齐全、内容无误、符合规定的，登记机关在其营业执照的副本上标注“仅限办理清算事宜，不得从事与清算无关的经营活动”(无须签署有效期限)，加盖年检戳记并签署日期。4.两年以上未完成清算的企业，申报年检，登记机关应督促其办理注销登记，并责令企业清算组或股东会、出资人进行书面说明（内容包括清算组人员组成情况、清算进度、尚未完成的债权债务事项、金额及主要原因，计划完成期限及清算方案等），由上级主管部门或股东签署意见后加盖公章。经登记机关负责人批准，可再适当予以延长清算期限。其中属于公司的，还应依法办理备案手续。(七)年检总结及相关工作做好年检工作总结，对各级政府进一步分析经济形势，做出科学决策，促进地区经济发展具有重要的指导作用，各所负责人要亲自把关。内容应包括：一是采取了哪些举措进行年检改革创新，取得了哪些成效，存在哪些问题；二是发现了哪些违法行为，如何进行了处理；三是取得了哪些工作亮点如收到企业的感谢、受到媒体宣传表扬、得到市局、分局总结推广；四是对今后年检工作有哪些意见建议。工作总结要层次清楚、内容充实，有经验，有事例，有数据，有问题，有分析，有建议。四、行政处罚阶段（一）责令限期年检阶段 7月12日（一般为10天）1.根据企业年度检验办法第19条规定，对未检企业责令限期年检是法定程序，涉及行政处罚的效力。各所在责令年检期限内对辖区内未检企业逐户进行实地检查，当场下达责令限期年检通知书，登记住所或经营场所找不到的做好现场检查笔录。2.市局在红盾网发布责令限期年检通知，分局在机关门前公告栏张贴通知及公布未检企业名单。3.网上年检系统开通到年检责令期限截止日期。各所在此时间前做好网上年检的相关工作。4.年检工作是对辖区市场主体（企业）登记事项的一次全面的检查，但每年会有7%-8%的企业没有自行申报年检，原因多种多样，情况比较复杂。对这部分市场主体的调查了解，不仅是我们做出行政处罚的一个重要程序，同时通过调查，可以了解企业不参加年检的真正原因，避免一些企业因不了解相关法律法规或因其他特殊原因而造成的错过年检的情况。5.责令限期年检阶段要由网格责任人与其他执法人员或相邻两个网格责任人来完成。这项工作由网格责任人来完成，不仅使网格责任人对网格内的市场主体做到“底数清，情况明”同时也弥补了日常巡查不能深入了解企业，基本信息不全的不足。在对市场主体催检同时，宣讲市场主体完整退出与行政处罚的关系，使不继续经营的企业，正规的退出市场。责令限期年检通知书样式：天津市工商行政管理局北辰分局责令改正通知书 津工商辰 字 号 ：经查，你（单位）未在法定期限（xx年3月1日至xx年6月30日）内参加xx年度企业年度检验，上述行为违反了中华人民共和国公司登记管理条例第五十九、第六十条及企业年度检验办法第四条的规定，构成了 不按规定参加年检的违法行为，根据 企业年度检验办法第十九条的规定，现责令你（单位）自7月12日至7月22日，到天津市工商行政管理局北辰分局 工商所参加 xx年度年检。 联系人： 联系电话： （印章） 年 月 日送达回证送达地点 送达方式收件人（签名或者盖章）年 月 日见证人（签名或者盖章）年 月 日送达人（签名或者盖章） 年 月 日备注现场检查笔录样式：天津市工商行政管理局北辰分局现 场 笔 录时间： 年 月 日 时 分至 年 月 日 时 分地点： 检查人员： 当事人：（个人）姓名： 身份证（其他有效证件）号码： （单位）名称： 住所（住址）： 邮政编码： 联系电话： 见证人： 身份证（其他有效证件）号码： 单位或者住址： 邮政编码： 联系电话： 告知情况： 检查情况： 4.报送缓检、拟注销企业名单：在年检期间、责令年检期间，因为前置、住所等原因仍不能缓检企业、缓验个体工商户，要由企业法定代表人（负责人）、个体工商户本人写出书面申请，缓检缓验理由要充分，前置许可过期的，要“承诺停止经营前置许可项目，待前置许可取得后，再继续经营，由于擅自经营前置许可项目，出现的一切法律后果由企业承担”。申请中要注明法定代表人（负责人）确切的联系方式。拟注销的企业，要看企业注销程序到了哪一步，是否真正启动了注销程序。有注销诚意或已启动注销程序的，要由企业法定代表人（负责人）、个体工商户本人求写出书面申请，并“承诺不再继续经营。由于擅自经营，出现的一切法律后果由企业承担”。申请中要注明法定代表人（负责人）确切的联系方式。5.对逾期年检企业的处罚：在责令限期年检期间，各所对逾期年检企业的处罚，应本着“教育在先，重在规范”原则，对有客观原因且能积极改正的企业，可视情节轻重，适当给予从轻、减轻或免于处罚。 （二）7月23日-9月22日，未检企业公告阶段(60天)1.企管科要与各所核对未检企业名单。2.7月23日，市局在天津日报发布对未在责令期限内参见企业的公告。分局在机关门前公告栏公示责令限期内未检名单。3.7月25日前分局提出吊销政策建议意见，市局汇总分局情况草拟吊销政策，报局长办公会。4.局长办公会决定未检未验市场主体的吊销政策并发布，分局根据吊销政策制作拟吊销名单。（三）9月23日-9月25日，吊销营业执照阶段1.企管科立案、写出案件调查终结报告及草拟行政处罚建议书，报审核机构审核，报主管局长审批。2.制作听证告知文书。（四）9