XXXX年广东省国、地税纳税申报流程指引.ppt

2015年广东省国 地税纳税申报流程指引 一 国税申报流程 一 企业电子申报管理系统操作 二 网上抄报税 三 清卡 一 企业电子申报管理系统基本操作 1 进项发票管理2 销项发票管理3 纳税申报 防伪税控进项专用发票管理 主界面 1 进项发票管理 进项专用发票税局代开进项发票海关完税凭证运输发票其它扣税凭证 日常工作进项抵扣过程 录入当月想抵扣的专用发票 包括税局代发票 导出 XML文件 认证 还必须在每月月底完成 认证结果 XML文件 读入 防伪税控进项专用发票管理 A 进项发票采集 增值税专用发票认证结果读入 海关专用缴款书录入 导出 结果读入 运输费用结算单据录入 货物运输业增值税专用发票录入 税局代开货物运输业增值税专用发票录入 进项税额转出额 如图 B 增值税专用发票认证结果读入 防伪税控进项专用发票 认证结果文件导入 选择对应认证结果文件 打开 成功读入即保存成功 如图 C 海关专用缴款书录入 导出 结果读入 海关专用缴款书 新增 录入票面信息 待比对信息导出 将待比对结果上传至国税网 取得比对结果并将比对结果导入 如图 D 运输费用结算单据录入 运输费用结算单据 新增 录入资料 确定 如图 E 货物运输业增值税专用发票录入 货物运输业增值税专用发票 新增 录入资料 确定 此操作与旧系统基本一致 如图 F 税局代开货物运输业增值税专用发票录入 税局代开货物运输业增值税专用发票 新增 录入资料 确定 此操作与旧系统基本一致 如图 H 进项税额转出额 进项税额转出改由此处操作 不在附表二中直接填写数据 进项税额转出额 录入 填写需转出进项税额 确定 较大变化 如图 2 销项发票管理 一机多票 V6 10 系统发票导入普通发票管理其它应税项目管理税目明细分配表 一机多票 V6 10 系统发票导入 1 登陆一机多票开票子系统 点击 报税处理 按钮 将开票信息抄至IC卡 一机多票 V6 10 系统发票导入 2 点击 发票查询 选择当前需要导入发票的对应月份 假如当前需要导入12月份的发票数据 则选择 本年12月份 按下 确定 按钮 如下图 3 按下 确定 按钮后出现当前月份对应发票的记录查询窗口 A 销项发票采集 防伪开票系统开具专用发票和普通发票数据导入 货物运输业增值税专用发票数据导入 未开具发票数据录入 通用机打普通发票数据录入 其他普通发票数据录入 如 1 执行发票读入时 发票查询窗口 不能处于 最小化状态 否则系统会提示 读取不到任何发票数据 2 为了保证发票数据采集的正确性 系统执行读取 发票查询界面 数据过程中请用户不要操作键盘和鼠标 主要注意事项 B 货物运输业增值税专用发票数据导入 货物运输业增值税专用发票 导入 选择对应数据文件 打开 成功读入即保存成功 此操作与旧系统基本一致 如图 C 未开具发票数据录入 未开具发票 新增 填写资料 确定 与旧系统一致 如图 D 通用机打普通发票数据录入 未开具发票 新增 填写资料 确定 免税企业注意计税方式设置 此操作与旧系统基本一致 无需购买任何硬件 如图 E 其他普通发票数据录入 其他普通发票 新增 填写资料 确定 出口企业注意计税方式设置 此操作与旧系统基本一致 如图 3 填写报表 打开增值税一般纳税人申报报表列表 填制并审核每张报表 点击网上申报 主报表填表时容易出错的地方 1 上期留抵税额 13栏 是上个月的期未留抵税额 20栏 转过来2 本期已缴税额 27栏 等于期初未缴税额 25栏 转 等于本期缴纳上期应纳税额 30栏 3 本期已缴税额 27栏 拆分在 28栏 29栏 30栏 31栏 填入4 当月进项税额转出额在 附列资料二 中 进项税额转出 部分填入 点击 网上申报 之后 可在主界面点击 申报查询 查询申报的报表 若确认无误即可直接点击 缴款 完税 二 网上抄报税 清卡 首先打开电脑桌面上的 易税门户 网上抄报税 软件 打开后如下图 按图中步骤操作 插好IC卡 点击步骤一 网上抄税 如下图抄税结果提示 点击清卡 清卡成功提示 完成抄报税清卡 二 地税纳税申报操作指引 1 在 安装之后进入电子办税服务厅界面 2 点击 申报缴纳 进入 通用申报 即原地税