【企业管理】经济合同审核管理办法.doc

龙岩卷烟厂经济合同审核管理办法第一条 制定本管理办法的目的：为了加强企业的合同管理，保证依法签订、履行合同，及时解决合同纠纷，维护我厂的合法权益，提高企业的经济效益。现根据合同法和上级部门的有关规定，结合我厂的实际，制定本办法。第二条 合同审核管理的范围：1、企业在生产经营管理过程中所发生的对外经济业务活动、经济事项往来，都必须事前签订书面的经济合同。除卷烟销售、烟叶采购和一次性支出在1万元以下的经济合同外，其他经济合同在签订生效前都应经审计科审核，并经厂领导批准后才能正式签订生效。 2、对卷烟销售、烟叶采购合同，由厂长授权的有关人员签订，并经部门领导、分管副厂长或厂长等审核批准。3、对能即时结清的经济事项往来，可以不签订书面的经济合同。4、对因特殊情况不能及时送审的经济合同，也应经厂领导同意后才能正式签订，同时到审计科补办手续。第三条 签订经济合同的一般要求：1、经济合同的主体、内容、形式和订立程序必须符合国家法律、法规和规章的规定，符合企业生产经营的需要。2、经济合同应具备以下主要条款：标的（指货物、劳务、工程项目等）、数量、质量、价款或报酬、履行期限、地点和方式、违约责任及争议的解决办法等。3、合同的主要条款要明确周全、具体可行，措辞要准确、严谨、简洁，不能用模棱两可，含糊不清的词句和概念。4、合同签订之前，经办人员应做好市场调研，掌握市场行情，并进行必要的资信审查，包括主体资格、履行能力及信用的审查。第四条 合同审核、签订的程序：1、根据企业的需要，经办人员进行考察、调研，并将情况反馈给部门负责人审核。 2、按规定需实行厂内招标确定合同标的价格或合作方的，其招标书应事前送审计、监察部门审核。3、经办部门将拟签订的合同文本及市场行情、价款确定的依据、合同对方当事人的情况和“经济合同送审表”等相关资料送审计科审核，同时将合同主要内容输入企业MIS系统。对重大的经济合同应召开厂务会或由监察、财务、审计及有关专业技术人员进行会审，会审记录作为送审合同的附件一并报送审计科（附表三）。对情况较复杂的合同，还应征求厂聘常年法律顾问的意见。4、审计科将审核意见以书面形式（附表二）反馈给经办部门，经办人员据此与合同对方当事人协商、谈判，并修改完善合同的有关条款。5、审核后的合同，审计科将附上“经济合同审核表”（附表一），经有关人员签字、厂领导审批后，才能生效执行。对没有附“经济合同审核表”的经济合同，财务科不予付款。第五条 下列经济合同，应召开厂务扩大会进行会审：1、合资、联营、承包、租赁及有关涉外方面的合同；2、对外投资金额在100万元以上的合同；3、购建非生产用固定资产金额在100万元以上的合同；4、对外赞助支出金额在10万元以上；广告宣传支出金额在400万元以上的合同；5、其他重大经济合同。第六条 经济合同的签字与审批：1、企业对烟草系统内担保、利用外资、对外投资、土地使用权转让及其他重大经济合同，由厂长签字，其他经济合同可由厂长授权的有关人员签字。2、下列经济合同，经分管副厂长审批后，还应报厂长审批：企业对外赞助、广告宣传、广告品制作、各种保险、技术合作等经济合同；迁厂工程100万元以上的合同；其他固定资产投资50万元以上的经济合同；物资采购金额在100万元以上的合同；零星维修、改造工程支出在30万元以上的合同；其他标的金额在10万元以上的合同。第六条 合同审核的主要内容为：合同的规范性、完备性和合法性，具体为：合同的内容是否符合国家法律、法规及企业生产经营的需要；合同的主要条款是否齐全、具体可行，合同价款确定的依据是否充分，是否维护企业利益；合同对方是否具有主体资格，是否具备履约能力；采购是否符合“物美价廉、经济批量”的原则。第七条 合同专用章的管理：合同专用章由厂办公室统一管理，厂办公室凭厂领导批准的“经济合同审核表”在合同上盖章，合同正式生效。特殊情况需在外地签订合同的，经厂长同意后，可向厂办公室借用合同专用章，同时由厂办公室开具委托代理书，代理人在授权范围内签订合同。合同签订后，代理人应及时交还合同专用章，并向厂长或分管厂领导汇报合同签订情况，同时到审计科补办审核手续。第八条 合同纠纷的解决：1、合同订立后，不得随意变更和修改。如有特殊情况需变更或修改的，应重新办理审核手续。2、合同发生纠纷时，应及时与对方协商解决。协商不成的，可申请调解、仲裁或向人民法院提起诉讼。第九条 违约责任：因经办人员故意或过失等，造成我方或对方违约，使我厂遭受损失的，将追究经办人员的责任。第十条 合同档案管理：厂办综合档案室统一管理合同档案，各经办部门应指定专人收集、整理合同的有关资料，年末交档案室存档。审计科留存合同、审核表、重大经济合同会审表等各一份，按顺序装订成册，并建立合同管理台账，同时输入LYMIS系统，便于检查合同执行情况。 第十一条 其他事项 应上报省公司备案的重大经济合同，由审计科负责按规定上报。应经上级有关部门审批的经济事项，由经办部门负责上报审批。附：经济合同审核表、经济合同审核意见反馈表、重大经济合同会审表4 / 7表一 经 济 合 同 审 核 表审核号： 送审号： 审核日期：合同名称单位名称开户银行帐号合同金额备注合同主要内 容付款方式质量标准履行期限违约责任经办部门参与谈判 人 员审核记录审计核减集体谈判核减合同审批分管厂领导厂长审核人： 经办人： 部门负责人：表二经济合同审核意见反馈表合同送审号： 编号：供货单位合同金额合同内容送审部门