信用社（银行）风险预警处置办法.doc

信用社（银行）风险预警处置办法第一章 总 则第一条 为了提高市农村信用合作社（以下简称联社）防范和化解信贷资金风险能力，增强识别和处置风险水平，最大限度减少信贷资金损失，完善联社法人治理结构及内控制度，根据中国人民银行、中国银行业监督管理委员会关于贷款风险管理的有关规定；辽宁省农村信用社联合社理事会风险管理委员会议事规则以及省联社的相关规定，结合市联社的实际情况，制定本办法。第二章 组织机构及职责第二条 联社在理事会设立风险预警领导小组，小组由59名成员组成。第三条 风险预警领导小组设组长1名，由联社主任担任，负责主持风险预警处置的全面工作。第四条 风险预警领导小组下设办公室，负责日常工作联络和会议组织，负责准备拟审议项目、议题、议案的有关材料，记录审议情况，负责形成风险预警处置办法的会议纪要，报送联社理事会审议决定等工作。办公室设在联社风险管理部，办公室主任由风险管理部经理兼任。第五条 风险管理领导小组的主要职责权限：（一）审议辖内风险预警处置的战略规划、方针政策及规章制度，并对执行情况进行检查；（二）审议研究辖内信贷资产风险预警处置的重大政策问题；（三）对辖内信贷资产在信用、市场、操作和经营等方面存在的风险进行预测与监督；（四）定期评估辖内信贷资产风险状况；（五）提出完善辖内风险管理和内部控制的意见；（六）根据省联社有关规定，评价大额不良贷款的认定与处置，抵债资产的接收与处置以及信贷资产与非信贷资产的核销等；（七）负责指导基层信用社风险预警处置工作，对基层信用社风险预警处置工作进行评价；（八）理事会授权的其他事宜。第三章 风险的识别与报告第六条 信贷资金风险识别是指在贷款操作和监管过程中，根据事前设置的风险控制指标变化所发出的警示性信号来确定。风险主要包括政策风险、经营风险、操作风险和其他风险。 第七条 政策风险。主要通过政策风险信号反映。政策风险信号指国家或地区宏观经济政策、财政金融政策、农业政策、其他特定行业政策、信贷政策、汇率和利率政策等的调整、变动。通过对各种政策风险信号进行识别、分析，及时发现危及贷款本息按期偿还的风险苗头，提前对政策风险做出反映。 第八条 经营风险。主要通过财务预警信号、市场预警信号、行为预警信号和其他预警信号反映。 （一）财务预警信号：一般包括借款人各项财务指标如流动性比率、资产负债比率、现金流量、应收帐款回收率等指标低于行业平均水平或有较大变动。 （二）市场预警信号：主要是借款人在产、供、销一系列生产经营过程中的某一环节因市场因素存在风险或极有可能产生风险，直接影响借款人生产、销售及收益水平而导致影响贷款安全的。（三）行为预警信号：一般包括借款人在其他金融机构存在违约记录，提供虚假资料套取贷款，在他行违规开立存款账户，未按规定用途使用贷款，借款人贷款展期次数增加，借款人法人代表的变更，法人代表及其财务、会计人员发生违规违纪行为，主要股东或关联企业发生较大调整，改制改组不规范，担保物品价值下降或担保撤消，借款人未经信用社同意对外提供担保等。（四）其他预警信号；主要是可能发生各种影响借款人经营水平的重大灾害或突发事件等。第九条 操作风险。主要通过信用社内部操作风险信号反映。操作风险信号一般包括贷款管理规章制度不健全、信贷岗位责任不明确、信贷档案不规范、客户信息资料不全面以及信贷管理内控机制不完善等；对不符合贷款基本条件的借款人发放贷款、不按规定办理贷款担保、不按规定用途或超权限发放贷款；贷款“三查”或审贷分离操作不规范、信贷监管制度不落实、信贷信息资料缺乏、借款合同要素不全、信贷文本遗失或失效、数据统计失真、风险预测失误以及其他违反贷款管理制度的各种违规操作行为和工作失误等。第十条 其他风险。指上述三种风险以外的各种风险第十一条 风险预警处置报告。根据各种风险预警信号，运用商业银行信贷登记系统、客户信息系统、信贷资产风险五级分类管理系统及不良贷款管理系统，对贷款运营各环节和各种状态下的风险信息进行收集、整理、识别、反馈，对影响贷款安全的主要风险信号进行前瞻性判断，并制定处置方案，落实各环节的责任，提出防范和控制风险的预防性和补救性措施。形成风险预警处置报告制度，逐层逐级向上报告，确保信贷资产风险系数水平降至最低程度。第四章 风险监测与防范第十二条 贷款风险监测。从强化贷款风险预警出发，对贷款的质量状况和变动情况进行全面、持续、客观、动态地评价和反映，以便及时掌握贷款质量状态和贷款风险程度，迅速采取风险防范和化解措施。第十三条 风险监测的依据。贷款监测按期限划分为四级分类（正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款），按风险划分为五级分类（正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款）。同时考虑贷款偿还的法律责任和信用社的信贷管理等因素。第十四条 风险监测的方法。贷款质量分类，由信贷和会计部门按有关规定适时认定，实行贷款质量分种类、分地区动态监测。第十五条 贷款风险监测内容。围绕贷款四级分类和五级分类，设置若干贷款质量评价指标，监测贷款质量的静态分布和动态变化情况、贷款质量布局和地区、行业、种类等结构情况，评价贷款质量稳定性和不良贷款风险程度。第十六条 贷款风险防范与控制是指针对可能发生的各种风险，在贷款发放前所采取的预防措施以及在贷款发放后、收回前应当采取的风险控制措施，控制贷款风险的发生、扩大和恶化。应对不同性质的贷款风险采取不同的防范措施，也可以对同一种类贷款风险同时采取多种风险防范和控制措施。第十七条 严格执行贷款操作规程。实行贷款审贷分离和贷款审批授权制度，按照贷款“三查”程序规范操作，签订借款合同，确保要素完整，合法有效，规避操作风险。第十八条 加强对贷款管理制度办法执行情况的检查和稽核。信贷管理部门和管理人员要定期或不定期对信贷员落实贷款管理制度办法和操作规程情况进行检查。稽核部门要及时组织对信贷员贷款规范情况的稽核，以促进各项管理制度办法的落实，做到规范操作、规避风险。第十九条 防范和控制借款人改革改制风险。对借款人实行合并、分立、股份制改造、破产等涉及信用社债权的改制行为，全程参与，落实贷款债权，防止借款人逃废悬空信用社债务。对需要办理债务转移手续的，要规范签订债务转移协议，确保债务落实手续合法有效。第五章 风险预警处置处理原则第二十条 坚持依法合规规范操作原则，确保降低信贷资金风险系数；第二十一条 坚持灵活处置的原则。根据贷款风险的不同成因及特点，采取行之有效的处置方式。第二十二条 坚持以人为本完善内部管理机制，同时建立健全监督制约机制，多点防范。第六章 风险预警处置程序及措施第二十三条 贷款风险化解是指对以发生的贷款风险，应根据风险的种类、特征，运用行政、经济、法律等手段，采取抵（质）押物变现补偿、以资抵债、保险理赔、依法诉讼、呆账核销等措施，避免或减少贷款损失。第二十四条 对已发生的政策风险，应及时向相关政府汇报，以政策为依据，督促按政策制定消化计划，消除贷款风险。第二十五条 对已发生的经营风险，应采取向借款人追偿、向担保人追索、处置抵（质）押资产、以资抵债、保险理赔、诉讼和呆账核销等措施，化解、补偿贷款风险。（一）向借款人追偿。当借款人因故不能全额偿还贷款本息时，要对借款人采取有针对性的清收处置措施，确保信用社债权的实现。（二）向保证人追索。借款人不能按期偿还贷款本息，采取贷款保证担保方式的，应依法向保证人追索，督促其以货币方式或资产抵债方式偿还借款人所欠贷款本息。（三）处置抵（质）押资产。借款人不能按期归还贷款本息，采取贷款抵（质）押担保方式的，应依法对抵（质）押物品进行处置，处置价款优先用于偿还所欠贷款本息。（四）办理以资抵债。借款人确无货币资金或货币资金不足以偿还贷款本息，应对借款人事先抵押或质押财产办理以资抵债，通过处置抵债资产收回贷款本息。（五）办理保险理赔。借款人因遭受灾害不能按期归还贷款本息，借款人已经办理财产保险的，应督促其及时向保险公司索赔。保险理赔款应优先用于归还所欠贷款本息。（六）依法诉讼。对不按期归还贷款本息或故意逃废信用社债务的借款人，应通过诉讼手段依法清收。（七）办理呆账核销。对已形成的贷款风险，采取一切化解补偿措施后仍无法收回的，按照呆账认定与核销程序报批核销。对表外利息，按照规定程序办理审批手续后实行减免。第二十六条 操作风险的化解。对未按规定权限和程序操作造成贷款决策失误，借款合同要素不全或合同无效，信贷监管制度不落实，信贷信息资料缺乏，数据统计失真，以及其他违反贷款管理制度的各种违规操作行为和工作失误等所产生的贷款风险