广西钦州市中小企业融资现状分析调查报告.doc

广西钦州市中小企业融资现状分析调查报告班别:会计111 姓名：黄映芳 学号：1101307127 一、钦州广西钦州市中小企业数量调查与融资状况据不完全数据统计钦州市目前有企业企业6795个，目前钦州的企业基本上是以非公经济为主的中小企业，其中规模以上企业260个，初步形成了制糖、编织、制药、花炮、竹、建材、缫丝、冶金、电力、石化、造纸、农产品加工、粮油加工等工业框架。据有关部门的统计资料，钦州市第一产业中私营企业共有117家，占私营企业总数的56%第二产业中私营企业共有659家，占私营企业总数的312。第三产业私营企业 334家企业，占私营企业总数的632。据钦州中支行统计，今年第一季度钦州市金融机构对中小企业累计发放贷款254亿元，占贷款总额的7477，比去年同期提高1379个百分点。受贷企业151家，占中小企业个数的2.32。二、企业经济运行的特点在被调查者中，认为自身企业经营处于“正常运作状态”的有79；盈亏情况是“盈利”的有52，是“持平”的有42，是“亏损”的仅占6；58的企业认为所在的行业整体经营规模比2009年“扩大”。有60的非公企业经营者对钦2010年“扩大”。有60的非公企业经营者对钦州市非公经济发展“有信心”；70的企业经营者将会“增加”投资额。全市个体工商户64 552户，从业人员122 070人，注册资金62 976万元，同比分别增长28、59和94；私营企业2 110家，投资者5 240人，从业人员37 900人，注册资金291 390万元，同比分别增长237、20和43，其中，新增私营企业457家，注册资金54 137万元，平均每户118万元。三、中小企业的盈利能力和竞争力不高2010年中小型企业产品销售利润率仅为8.48%,实力较弱0，而且制度更新滞后,许多中小企业仍实行家族式管理, 部分中小企业难以适应外部环境变化,经营出现困难,生产技术落后,大量产品积压,利润水平下降,竞争力减弱。四、中小工业企业资本结构企业类型年度指标负债与实收资本比率负债与全部资金比率（%）资金利润率（%）20052006200620072008200920102011大13.0012.9511.7812.6418.9015.3620.7921.32中5.65.664.485.6010.218.4410.5511,00小3.014,095.016.875.997.778.488.87中小企业资本结构存在如下特点：一）资本结构不合理。从表中数据可知 企业负债占据较大比重 为权益资本2 到3 倍 而且大部分企业的负债仍以银行贷款为主 尤其是中小企业 中小企业基本无缘上市 银行贷款是它们筹资的主要方式 而中小企业自身竞争力弱 财务制度不健全中小企业信用担保体系缺位等原因又极大限制了银行向其提供贷款 极大地影响了企业发展。二）潜在的财务风险极大。中 小型企业的资金利润率分别为5.4%和3.0l% 远低于大型工业。中小企业负债结构不合理 从数据分析结果看,流动比率长期负债占债务总额的比重均低于全国各类企业的比值,企业资产短期流动性不强。五、中小企业融资难问题及原因分析(一)存在问题金融机构融资业务存在一边倒倾向，企业融资差异性较大今年一季度，钦州市金融机构对中小企业累计发放贷款254亿元，占全部贷款总额的7477，同比提高1379个百分点，受贷企业151家，占中小企业个数的232。这表明，辖内企业得到金融机构融资的比例过小，超过97的企业未能得到融资服务。资质信誉优良的企业融资率很高，他们不但在贷款额度上、业务办理时间上得到金融机构宽松与快捷的服务，而且在融资成本方面享受利率优惠、大额信用贷款、减少抵押物评估和登记费用等待遇。金融机构融资业务一边倒倾向，使得大部分资质信誉相对差些的中小企业为融资问题绞尽脑汁，企业融资难成为困扰中小企业生产的最大障碍。(二)主要原因1企业内在因素紊乱是中小企业融资难的主要内因，金融机构内控制度及其信贷资金取向是中小企业融资难的主要外因。受信贷规模制约。激励机制差。国有银行将贷款定位于城市大企业及大项目，不愿支持中小企业 (一)企业信誉度低、银行信贷门槛高。首先钦州中小企业经营管理体制不完善、经济效益较低和资金实力较弱，银行为了避免风险不敢贸然给中小企业贷款，造成了严蕈的“借贷”现象。再次是受银行企业之同信息不对称和“道德风险”的影响，加上部分恶意逃废债务、低诚信度企业的出现，中小企业很难从银行贷到款。最后。钦州各大银行的放贷，要求企业的规模较大，具备的信用等级较高。而在信用评级方面，中小企业采用和大企业同样的标准且钦州市尚未建起面向全社会开放的社会化信用体系这些都导致了其中小企业信用过低，加大了向银行借款的难度。(二)创新和研发能力弱。受到经济基础水平、环境等因素的制约钦州市中小企业创新能力较低。首先，在产品、技术创新方面钦州市中小企业观念落后、缺乏有效的激励和约束机制特别是缺乏拥有自主知识产权的核心技术。随着国家不断加大知识产权保护力度，信用评级方面，中小企业采用和大企业同样的标准且钦州市尚未建起面向全社会开放的社会化信用体系这些都导致了其中小企业信用过低，加大了向银行借款的难度。(三)专业化分工与协作水平低。广西企业结构中普遍存在着“大而全”、“小而全”的现象钦州也不例外。钦州市产业分布中，资源密集型、重工业企业占有较大比重如有色金属行业等。对中小企业的产业关联度弱。使中小企业进人其产业链的门槛和交易成本高。这些阻碍了钦州市企业体系中的专业化分工与协作。同时受技术水平、管理、人才等因素的影响。钦州中小企业呈现了附加值低、行业分散和内外专业化分工与协作层次低、规模小的局面。六、解决广西钦州中小企业融资问题的对策(一)扶持和引导企业大户。发挥龙头作用。一是培育一批产业化龙头企业。着力发展壮大石化、制糖制药、竹芒编、百香果加工等优势特色产业，鼓励引进民间资本来投资建设，大力支持辐射作用强、产业关联度高、能带动地方经济的大型龙头企业。(二)建立灵活的贸易融资经营机制一是建议北部湾各银行能整合资业化的贸易融资经营管理部门，专门负责贸易融资的产品设计、营销支持、业务审查和贷后管理等源，成立专为贸易融资发展战略实施提供组织保障。二是实行差别化的授信管理。结合实际，制定以销售收入、经营现金流为核心的贸易剂企业授信管理办法，制定差异化的风险识别标准和授信条件。强调交易条件(包括交易对手、交易商品、合作关系和履约记录等)，适当弱化企业资信要求。三是建立授信项下核准制流程管理。在风险可控的前提下设定统一的授信条件和管理要求，赋予北部湾各银行基层机构的贸易融资经营管理部门在符合授信条件下独立的技术审核和直接办理的权限，减少审批链条和环节，提高业务效率。(二)大力推进科技创新，培育“专、精、