项目三-出口贸易合同的拟定(三)——国际贸易支付条款PPT课件.ppt

项目三出口贸易合同的拟订 三 国际贸易支付条款 1 学习与考证要点 汇付的种类及其业务的基本程序托收的种类及其业务的基本程序信用证的特点 种类 性质和作用信用证基本业务程序订立支付条款应注意的问题 2 项目三出口贸易合同的拟订 三 国际贸易支付条款 工作任务一汇付支付方式条款的拟订 工作任务二托收支付方式条款的拟订 工作任务三信用证支付方式条款的拟订 3 工作任务一汇付支付方式条款的拟订 一 汇付的种类 二 汇付的业务程序 三 贸易合同汇付支付条款的拟订 四 拟订贸易合同汇付支付条款的实例 4 一 汇付的种类 电汇是由汇款人委托汇出行用电报 电传 环球银行间金融电讯网络 SWIFT 等电讯手段发出付款委托通知书给收款人所在地的汇入行 委托它将款项解付给指定的收款人 电汇 信汇 票汇 信汇是指汇出行应汇款人的申请 将信汇委托书邮寄给汇入行 授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式 票汇是汇出行应汇款人的申请 开立以汇入行为付款人的银行即期汇票 列明收款人姓名 汇款金额等 交汇款人自行寄交或代交收款人 由收款人凭该票向汇入行取款的一种汇款方式 5 二 汇付的业务程序 汇付基本当事人汇款人 Remitter 即付款人 在国际贸易结算中 通常是进口人 汇出行 Remittingbank 是指接受汇款人的委托 汇出款项的银行 通常是在进口地的银行 汇入行 Receivingbank 是接受汇出行的委托 解付汇款的银行 通常是汇出行在出口地的代理银行 收款人 Payee 为收取款项的人 在国际贸易结算中 通常是出口人 6 二 汇付的业务程序 电汇与信汇的业务程序 收款人 出口方 汇款人 进口方 合同订立电汇或信汇支付条款 汇入行 出口地 汇出行 进口地 寄电汇或信汇委托付款通知书 寄付讫借记通知书 7 二 汇付的业务程序 票汇的业务程序 收款人 卖方 汇款人 买方 合同订立票汇支付条款 汇入行 付款人 汇出行 出票人 寄汇票通知书附该汇票票根 寄付讫借记通知书 寄即期汇票 8 议题一 合同规定装运期为3月20日 3月1日前票汇付款 而买方却在3月15日才将汇票寄到卖方 为了保证按期交货 卖方如期装运 次日委托银行代收票款 数日后银行通知该汇票系伪造 并予以退票 此时 货已抵目的机场 买方凭到货通知将货提走 即人去楼空 请分析 卖方应吸取哪些教训 9 三 贸易合同汇付支付条款的拟订 汇付支付条款的主要内容贸易合同支付条款的内容应包括货款收付的具体方式 付款时间和付款金额等具体内容 采用汇付支付方式应注意的问题在国际贸易中 汇付方式通常用于预付货款 交货后付款 赊账 定金 分期付款 佣金和货款尾数等费用的支付 在预付货款的交易中 进口方为了减少预付风险 往往要求 凭单付汇 10 四 拟订贸易合同汇付支付条款的实例 JIANGSUIMPORT EXPORTTRADECORPORATION333ZHONGHUAROADSUZHOUCHINATEL 0512 65788888SalesConfirmationS CNo TXT06081FAX 0512 65788899DATE APR 14 2008ToMessrs PT TRADECORPORATION310VTRAMONTREALCANADADearSirs Weherebyconfirmhavingsoldtoyouthefollowinggoodsontermsandconditionsasspecifiedbelow AIRPORTOFDEPARTURE SUAHOUAIRPORTCHINAAIRPORTOFDESTINATION MONTREALAIRPORTCANADALATESTDATEOFSHIPMENT LATESTDATEOFSHIPMENT080531PACKING PACKEDIN1CARTONOF10SETEACHTERMSOFPAYMENT BY30 T TINADVANCESHIPMENT 70 D P60DAYSAFTERSIGHT 电汇支付条款 11 工作任务二托收支付方式条款的拟订 一 托收的种类 二 托收业务程序 三 贸易合同托收支付条款的拟订 四 拟订贸易合同托收支付条款的实例 12 一 托收的种类 13 二 托收业务程序 是指开出汇票 委托银行向国外付款人收款的客户 通常是出口方 委托人 是接受委托人的委托 转托国外银行向进口方代为收款的银行 通常为出口地银行 托收行 是接受托收行的委托 代向进口方收款的银行 通常为托收行在进口地的分行或代理行 代收行 是汇票的受票人 一般为进口方 付款人 托收基本当事人 14 二 托收业务程序 付款交单业务程序 1 即期付款交单业务程序 付款人 进口方 委托人 出口方 合同中议定采用即期付款交单支付方式 代收行 进口地 托收行 出口地 按托收申请书缮制托收委托书附全套单据委托收款 代收行收妥货款扣除手续费后办理转账 出口商按照合同规定的时间 地点装运货物 15 二 托收业务程序 付款交单业务程序 2 远期付款交单业务程序 付款人 进口方 委托人 出口方 合同中议定采用远期付款交单支付方式 代收行 进口地 托收行 出口地 按托收申请书缮制托收委托书附全套单据委托收款 代收行收妥货款扣除手续费后办理转账 出口商按照合同规定的时间 地点装运货物 16 二 托收业务程序 承兑交单业务程序 付款人 进口方 委托人 出口方 合同中议定采用承兑交单支付方式 代收行 进口地 托收行 出口地 按托收申请书缮制托收委托书附全套单据委托收款 代收行收妥货款扣除手续费后办理转账 出口商按照合同规定的时间 地点装运货物 17 三 贸易合同托收支付条款的拟订 托收支付条款的主要内容采用托收支付方式应在贸易合同中明确规定凭出口方开立的汇票或提交的单据付款 交单条件和支付时间等内容 18 三 贸易合同托收支付条款的拟订 采用托收支付方式应注意的问题认真调查和考虑进口方的资信情况和经营作风 对成交金额应妥善掌握 不宜超过其信用额度 国外代收行一般不能由进口方指定 如确有必要 应事先征得托收行同意 在交易条件上 应采用CIF或CIP贸易术语 由出口方办理保险 否则 应投保 卖方利益险 对承兑交单和授权代收行凭进口方出具信托收据借单的做法 应谨慎行事 对于贸易管制和外汇管制较严的国家 一般不宜做托收 填写运输单据时应做指示抬头并加空白背书 如需以代收行为抬头 必须得到该银行的认可 严格按照合同的规定装运货物 制作单据 以防进口方寻找借口拒付货款 对托收业务要制定健全的管理制度 定期检查 做好催收工作 发现问题应及时采取措施 尽可能避免或减少损失 19 议题二 山东进出口公司向日商推销大豆一批 日商来函称 如中方接受D P见票后60天付款 并通过他指定的某银行为代收行 则可接受 试分析 日商提出此项要求的目的是什么 20 四 拟订贸易合同托收支付条款的实例 SHANGHAIIMPORT EXPORTTRADECORPORATIONTSUZHOUBRANCH333ZHONGHUAROADSUZHOUCHINAPostcode 200032SALESCONTRACTTEL 0512 65788888S CNo ST303FAX 0512 65788899DATE AUG 1 2008ToMessrs YIYANGTRADINGCORPORATION88MARAHALLAVEDONCASTERVIC3108MONTREALCANADADearSirs Weherebyconfirmhavingsoldtoyouthefollowinggoodsontermsandconditionsasspecifiedbelow 装运港 目的港 FROMSHANGHAITOMONTREAL装运期限 NOTLATERTHANSEP 30 2008分批 ALLOWED转船 ALLOWED保险 FOR110PERSENTOFINVOICEVALUECOVERINGALLRISKSASPEROCEANMARINEINSURANCE CARGOCLAUSESOFPICCDATED1 1 1981付款条件 DOCUMENTSAGAINSTPAYMENTATSIGHT 即期付款交单支付条款 21 工作任务三信用证支付方式条款的拟订 一 信用证业务的基本程序 二 信用证的特点与作用 三 信用证的种类 四 贸易合同信用证支付条款拟订 五 拟订贸易合同信用证支付条款的实例 22 一 信用证业务的基本程序 信用证的基本当事人开证申请人开证行通知行受益人议付行付款行偿付行保兑行 23 一 信用证业务的基本程序 信用证业务的基本程序 付款人 进口方 委托人 出口方 合同中议定信用证支付方式 通知行 议付行 出口地 开证行 付款行 进口地 信用证正本 提货 汇票等全套单据索偿 审单无误后货款转账 24 二 信用证的特点与作用 信用证的特点开证行承担第一性付款责任信用证是一项独立文件信用证方式是纯单据业务 25 议题三 我出口企业收到进口商开来的不可撤销即期议付信用证后 货物按信用证规定的交货期装运 当我方正准备议付时 收到开证行声称进口商已倒闭的通知 对此 我方应如何处理 为什么 26 议题四 某公司与日商签订一份出口销售合同 合同的标的是APPLEWINE 苹果酒 日商来证中描述的品名是CIDER 苹果酒 卖方按信用证规定如期装运 并安全到达目的地 由于当时苹果酒市场的价格较大幅度走低 日商以单据与信用证规定的品名不同 不接受货物并拒绝付款 试分析 根据UCP600的规定 日商拒付有理吗 为什么 27 议题五 烟台水产品贸易公司向日商出口一批冻对虾 信用证规定的规格为每千克20至25只 浙江水产品贸易公司按信用证规定装运 并持全套单据进行了议付 货到后 日商经检验发现货物规格为每千克28至30只 于是以此为由向开证行提出索赔 请分析 日商的要求合理吗 为什么 28 二 信用证的特点与作用 信用证支付方式的作用有利于交易的达成由于银行信用一般优于商业信用 且信用证又是担保文件 出口方只要提供符合信用证规定的单据 就能保证货款的收取 与此同时 进口方收到符合合同规定的货物 才付清全部货款 因此 信用证支付方式容易被贸易双方所接受 从而促进了国际贸易的发展 给予买卖双方的资金融通出口方可通过议付获取资金融通 进口方只要交纳少量的开证押金 大部分货款于赎单时支付 减少了资金的占用和预付资金的风险 29 三 信用证的种类 以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分跟单信用证和光票信用证跟单信用证是开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款或议付的信用证 单据是指信用证条款中所规定的 代表货物所有权或证明货物已装运的货运单据 如提单 航空运单等 国际贸易中所使用的信用证 大多是跟单信用证 光票信用证是开证行仅凭出口方开具的汇票 无需附带货运单据付款的信用证 有的信用证要求汇票附有发票 收据 垫款清单等非货运单据 也属光票信用证 光票信用证仅用于从属费用的清算和总公司与分公司之间货款的清偿 30 三 信用证的种类 根据付款的时间不同 信用证可分即期信用证和远期信用证即期信用证是指开证行或付款行收到符合信用证条款的单据后 立即履行付款义务的信用证 这种信用证的特点是出口方收汇迅速安全 有利于资金周转 远期信用证是指开证行或付款行收到符合信用证条款的单据后 在规定的期限内保证付款的信用证 远期信用证又可分为下列几种 承兑信用证延期付款信用证 31 三 信用证的种类 根据付款的方式不同 信用证可分议付信用证和付款信用证议付信用证是指开证行允许受益人向某一指定银行或任何银行交单议付的信用证 议付信用证又可分公开议付信用证限制议付信用证付款信用证是受益人只能直接向开证行或其指定的付款行交单索偿的信用证 32 三 信用证的种类 根据是否有另一家银行进行保兑 信用证可分为 保兑信用证和不保兑信用证保兑信用证是指另一家银行 保兑行 应开证行请求 对其所开信用证加以保证兑付的信用证 保兑行通常由通知行担任 也可以是其他银行 付款信用证是受益人只能直接向开证行或其指定的付款行交单索偿的信用证 不保兑信用证 UnconfirmedLetterofCredit 是指未经其他银行保兑的信用证 即一般的不可撤销信用证 33 议题六 帆放外贸公司与外商签订一份出口合同 外商按合同的规定开来不可撤销即期信用证 并在上海日资银行加保 于是 我方按时发货 并持全套议付单据在日资银行进行议付 但日资银行得知开证行倒闭 便要求该外贸公司直接向进口商索赔 对此 我方应如何处理 为什么 34 三 信用证的种类 根据信用证是否可转让 分为转让信用证和不可转让信用证可转让信用证是指开证行授权有关银行在受益人的要求下 可将信用证的全部或一部分金额转让给第三者的信用证 不可转让信用证是指受益人无权转让给其他人使用的信用证 根据UCP600的规定 凡信用证未注明 可转让 字样 均为不可转让信用证 仅限于受益人本人使用 35 议题七 黑龙江贸易公司向日商出售大豆10万公吨 总金额60万美元 支付方式为可转让信用证 该公司收到信用证后 将其金额30万转让给A公司 20万转让给B公司 货到目的地后 日商来函称 A公司所交货物部分质量不符合合同的规定 不予以接受 黑龙江贸易公司以非本公司的产品予以拒绝 请日商直接向A公司索赔 试分析 我方提出的要求合理吗 为什么 36 三 信用证的种类 循环信用证循环信用证是指受益人在信用证有效期内交货提款后 信用证金额又自动恢复到原金额 可再次使用此信用证 直至达到信用证规定的使用次数或总金额为止 循环信用证的循环方式有以下三种 自动循环半自动循环非自动循环 37 三 信用证的种类 对开信用证对开信用证是指两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立的信用证 对开信用证多用于易货贸易 来料来件加工和补偿贸易 特点 第一张信用证的受益人和开证申请人就是第二张信用证的开证申请人和受益人 第一张信用证的开证行是第二张信用证的通知行 第二张信用证的开证行也是第一张信用证的通知行 两证金额可相等或不等 两证可同时生效 也可先后生效 38 三 信用证的种类 对背信用证对背信用证是指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础 另开一张内容相似的新信用证 预支信用证预支信用证 AnticipatoryCredit 是指开证行授权代付行向受益人预付信用证金额的全部或一部分 由开证行保证偿还并负担利息 备用信用证备用信用证 StandbyL C 是指开证行根据开证申请人的请求 对受益人开立承诺负责某项义务的凭证 故又称担保信用证 39 三 信用证的种类 根据信用证开立的方式 可分为信开信用证和电开信用证信开信用证是开证行用书信格式缮制 并通过航空邮寄送达通知行的信用证 电开信用证是用电讯方式开立和通知的信用证 其中采用SWIFT形式开证的居多 MT700 MT701格式MT707格式 40 四 贸易合同信用证支付条款拟订 信用证支付条款的主要内容采用信用证支付方式 应在贸易合同的支付条款中就开证日期 开证银行 受益人 信用证的种类和金额等做出明确规定 采用信用证支付方式应注意的问题采用信用证支付方式 应要求开证申请人严格按照贸易合同和UCP600的规定及时开证 UCP600已被世界各国银行所采用 成为公认的 最重要的国际贸易惯例之一 但是 UCP600不是法律 只有开证行在信用证中明确注明根据UCP600开立的文字 才受其约束 41 五 拟订贸易合同信用证支付条款的实例 方正进出口贸易公司FANGZ