库存和存货核算业务PPT课件.pptx

第7章库存和存货核算业务 会计信息系统原理与应用 毛华扬 李帅编著 教学软件 金算盘eERP B9 0标准版电子工业出版社 2014 Contents 1 库存管理 2 7 1库存管理 7 1 1库存管理应用方法1 库存管理应用 3 1 采购 2 验收 3 仓储 4 拣货与发运 5 存货交易记录和计价 4 2 库存管理 5 2 出入库类别设置实验资料自制产成品入库 生产成本 直接材料 5001 01 盘盈入库 待处理流动资产损溢 1901 01 领料出库 生产成本 直接材料 5001 01 其他出库 销售费用 其他 6601 99 实验过程 6 选择 基础设置 商品劳务 在选择 出入类别 单击 增加 输入类别和对应科目 7 7 1 2产成品入库业务实验资料 1 4月5日 成品库收到二车间加工的专用发票纸300箱 普通发票纸400箱 均入配套用品库 2 4月10日 成品库收到当月一车间加工的30台税控II号产成品入库 4月25日收到财务部门提供的完工产品成本 其中税控II号成本每台3000元 计90000元 随即做成本分配 记账生成凭证 专用发票纸的成本每箱50元 计15000元 普通发票纸成本每箱40元 计16000元 随即做成本分配 生成记账凭证 8 实验过程当企业利用原材料自己加工产成品并验收入库时 可填制自制入库单反映该业务 入库时 若不能确定产品的入库成本 可只输入入库数量 月末再通过 存货管理 入库成本 模块输入产品的实际入库成本 若产品在入库时已经能够确定入库成本 可直接输入入库数量及金额 不再使用 入库成本 模块 9 1 录入产品入库单并审核选择 进销存 库存管理 自制入库 在入库类别出增加 自制产品入库 在模板处 选择修改模板 在单据头中 增加选择 项目 10 选择 自制入库模板 作为自制入库模板 录入入库资料信息后 11 再输入普通发票打印纸的入库单 12 输入税控II号的产品入库单 13 2 录入生产总成本并对产成品成本分配选择 购销存 存货管理 入库成本 输入单据头信息后 再输入商品与劳务名称 税控II号 然后单击 选择单据 选取税控II号的入库单 将数据传入 补充输入单位成本 14 按照类似的方法输入发票打印纸的入库成本 15 3 对产成品入库生成凭证选择 购销存 库存管理 库存凭证 单据类型选择 其他业务 16 借 1405库存商品15000 00贷 5001 01生产成本 直接材料 专用发票打印纸15000 00借 1405库存商品16000 00贷 5001 01生产成本 直接材料 普通发票打印纸16000 00借 1405库存商品90000 00贷 5001 01生产成本 直接材料 税控II号90000 00 17 7 1 3物料领用实验资料4月10日 一车间向原料库领用CN处理器100盒 2TB硬盘100盒 用于生产税控II号 18 1 调整领用出库单模板由于领用要涉及核算项目 标准模板中没有包含 因此需要调整模板 选择 基础设置 单据格式 选择单据类型为 领用出库 模板名称为 领用出库 双击进行修改 在单据头中增加选择 项目 19 2 填制出库单 20 7 1 4调拨业务实验资料4月15日 将原料库中的50盒CN处理器从原料库调拨到配套用品库 21 1 填制调拨单选择 购销存 库存管理 商品调拨 22 2 货位余额表选择 购销存 库存管理 货位余额表 查询条件中选择默认值 选择 配套用品库 23 7 1 5盘点业务实验资料4月25日 对原料库的键盘进行盘点 盘点后发现键盘多出1个 经确认 该键盘的成本为95元 个 24 1 输入盘点单选择 购销存 库存管理 商品盘点 进入盘点表产生向导 25 商品选择键盘 项目按照默认选择 排序按照默认选择 日期为2014 04 25 在盘点表中 将盘点数量增加一个键盘 26 单击 盘点处理 自动生成盘盈入库单 补充输入单价 27 2 盘盈入库生成凭证选择 购销存 库存管理 库存凭证 单据类型选择盘点业务 进行选择单据借 1405库存商品95 00贷 1901 01待处理财产损溢 待处理流动资产损溢95 00 28 7 1 6其他出库业务实验资料4月25日 销售部从成品库领取8台税控II号样品 用于捐助西部贫困地区 29 1 录入其他出库单选择 购销存 库存管理 其他出库 输入出库资料信息 30 2 其他出库查询选择 购销存 库存管理 其他出库商品汇总表 可以查看出库信息 31 7 2存货核算 7 2 1存货管理功能 32 7 2 2销售出库凭证7 2 2 1实验资料1 前面录入的相关资料 2 结转销售成本7 2 2 1实验过程企业在销售商品 领用物品后 需要计算并结转成本 通过存货管理模块提供的成本计算功能 对当期成本计算后进行结转 33 1 成本计算通过选择 购销存 存货管理 成本计算 进入成本计算窗口 点击 编辑 按钮 选择 全部计算 系统自动计算出发出成本 34 如果出现某某凭证已经记账或复核 就需要先去取消复核 然后才能计算成本 选择 财务管理 总账管理 再选择 记账 完成取消相应凭证的复核和记账 计算完成 35 2 成本结转选择 存货管理 成本计算 单击 编辑 再选择 成本结转 选择单据要全部选择 36 凭证设置选择转账凭证 生成方式选择 按单据生成凭证 最后点击 完成 在每个生成的凭证上 单击 业务资料 可以查看生成凭证的业务依据 生成的凭证分录如下 1 常规销售业务 天津大华公司欲购买20台税控II号 借 6401主营业务成本93365 85贷 1405库存商品93365 85 2 商业折扣处理 销售部向天津大华公司出售HP打印机10台 借 6401主营业务成本17666 67贷 1405库存商品17666 67 37 3 现结业务 向湖南宇子公司公司销售专用发票纸200箱 普通发票纸150箱 借 6401主营业务成本14357 15贷 1405库存商品14357 15 4 汇总开票业务 销售部向辽宁飞鸽公司出售税控II号50台 借 6401主营业务成本233414 64贷 1405库存商品233414 64 5 汇总开票业务 销售部向辽宁飞鸽公司销售HP打印机50台 借 6401主营业务成本88333 34贷 1405库存商品88333 34 6 分次开票业务 销售部向重庆嘉陵公司出售HP打印机60台 借 6401主营业务成本106000 00贷 1405库存商品106000 00 7 开票直接发货 销售部向上海长江公司出售HP打印机50台 借 6401主营业务成本88333 34贷 1405库存商品88333 34 8 超发货单出库 销售部向湖南宇子公司出售CN处理器30盒 借 6401主营业务成本36000 00贷 1405库存商品36000 00 9 超发货单出库 湖南宇子公司从原料仓库领出CN处理器10盒 借 6401主营业务成本12000 00贷 1405库存商品12000 00 38 10 分期收款发出商品 销售部向上海长江公司出售税控II号120台 借 1406发出商品560195 12贷 1405库存商品560195 12 11 委托代销业务 销售部委托辽宁飞鸽公司代为销售税控II号30台 借 1406发出商品140048 78贷 1405库存商品140048 78 12 一次销售分次出库 向上海长江公司出售CN处理器100盒 借 6401主营业务成本120000 00贷 1405库存商品120000 00 13 开票前退货业务 销售部出售给湖南宇子公司税控II号12台 借 6401主营业务成本56019 51贷 1405库存商品56019 51 14 开票前退货业务 出售给湖南宇子公司的税控II号因质量问题 退回2台 借 6401主营业务成本 9336 59贷 1405库存商品 9336 59 39 15 委托代销退货业务 辽宁飞鸽公司销售的税控II号退回3台 借 6401主营业务成本 14004 88贷 1405库存商品 14004 88 16 物料领用 一车间向原料库领用CN处理器100盒 2TB硬盘100盒 用于生产税控II号 借 6401主营业务成本200386 93贷 1405库存商品200386 93 17 其他出库业务 领取8台税控II号样品 用于捐助西部贫困地区 借 6601 99销售费用 其他37346 34贷 1405库存商品37346 34如果发现有的凭证未能生成 找到原来单据出错原因